餐飲酒店財(cái)務(wù)制度.doc

1.1 財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1.1.1 主持財(cái)務(wù)部日常會(huì)計(jì)工作。1.1.2 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行監(jiān)督，檢查日常的會(huì)計(jì)工作。1.1.3 監(jiān)督檢查各項(xiàng)控制措施的執(zhí)行情況，及時(shí)處理和解決各控制環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的問(wèn)題。1.1.4 嚴(yán)格按公司財(cái)務(wù)管理制度審核各項(xiàng)開(kāi)支，節(jié)約成本控制費(fèi)用。1.1.5 合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目和賬簿，規(guī)范核算程序和方法。1.1.6 審核記帳憑證，編制“記帳憑證匯總表”，及時(shí)登記總帳和所分管的明細(xì)分類賬，月末進(jìn)行帳目的核對(duì)，保證帳證、帳帳相符。1.1.7 編制會(huì)計(jì)報(bào)表及編表說(shuō)明。1.1.8 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，合理、準(zhǔn)確地反映酒店經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)存在的問(wèn)題和不足，提出改進(jìn)的意見(jiàn)和措施；1.1.9 定期組織、實(shí)施財(cái)產(chǎn)清查，防止財(cái)產(chǎn)的流失。1.1.10 制定財(cái)產(chǎn)物資的申購(gòu)、領(lǐng)用、報(bào)批和處置程序。1.1.11 組織財(cái)務(wù)各崗位人員的培訓(xùn)并進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。1.1.12 協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系。1.1.13 具體負(fù)責(zé)與政府各經(jīng)濟(jì)職能部門的聯(lián)系。1.1.14 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案的管理，并負(fù)責(zé)各分管會(huì)計(jì)人員調(diào)離職時(shí)的監(jiān)交工作。 1.1.15 完成上級(jí)交辦的臨時(shí)任務(wù)。1.2 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.2.1 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，嚴(yán)格區(qū)分本期成本和下期成本界限。1.2.2 嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，督導(dǎo)下屬按成本控制標(biāo)準(zhǔn)程序進(jìn)行核算，隨時(shí)為加強(qiáng)成本管理提供成本核算資料。1.2.3 定期抽查貨物的驗(yàn)收、發(fā)放流程，指導(dǎo)與檢查考核倉(cāng)保的工作，防止倉(cāng)保的失職，加強(qiáng)其責(zé)任心； 1.2.4 每周定時(shí)跑市場(chǎng)、看價(jià)格，對(duì)采購(gòu)員采購(gòu)的原材料、調(diào)料、燃料與市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行核實(shí)，并提出指導(dǎo)性價(jià)格；1.2.5 定期進(jìn)廚房，協(xié)助總廚控制成本率，提高原材料綜合利用率，分部門測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)毛利率，并將責(zé)任人工資與責(zé)任掛鉤考核；1.2.6 監(jiān)督廚房各部門原材料月末的盤點(diǎn)工作，真實(shí)、準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成本。1.2.7 監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)保管員搞好月末盤點(diǎn)工作，并將月末盤存表與帳簿核對(duì)，做到帳實(shí)、帳表、帳帳相符。1.2.8 全面清理應(yīng)付帳款。1.2.9 負(fù)責(zé)供貨單位往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)廚房提供價(jià)格、采購(gòu)部?jī)r(jià)格以及財(cái)務(wù)調(diào)查價(jià)格進(jìn)行比較，在同質(zhì)同量的前提下按價(jià)格低的進(jìn)行結(jié)算。1.2.10 認(rèn)真審核原材料、庫(kù)存商品等原始憑證，并編制記帳憑證。1.2.11建立原材料、庫(kù)存商品二、三級(jí)明細(xì)帳，根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后記帳憑證登記明細(xì)分類帳，月末與總帳核對(duì)相符。1.2.12 月末，根據(jù)核對(duì)相符后的營(yíng)業(yè)成本帳簙結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本，編制成本報(bào)表，計(jì)算本期營(yíng)業(yè)成本率和毛利率，核算出各種主料耗用率，做好成本分析，提出改進(jìn)措施。1.2.13完成上級(jí)交辦的臨時(shí)任務(wù)。1.3 費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.3.1 執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定,在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真完成各項(xiàng)工作任務(wù)。1.3.2負(fù)責(zé)酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品、遞延資產(chǎn)、待攤費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算。1.3.3建立費(fèi)用二級(jí)明細(xì)分類帳、三級(jí)明細(xì)分類帳和輔助帳。1.3.4 按照財(cái)產(chǎn)物資的歸口管理原則，建立各部門財(cái)產(chǎn)物質(zhì)輔助帳和臺(tái)帳，對(duì)購(gòu)置、調(diào)入（或調(diào)出）、捐贈(zèng)的資產(chǎn)應(yīng)督促有關(guān)部門人員按規(guī)定辦理手續(xù)，確定資產(chǎn)所在部門及責(zé)任人，并對(duì)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)情況做好記載。1.3.5 分部門下達(dá)定額費(fèi)用，建立部門費(fèi)用臺(tái)帳，跟蹤每月物料用品使用情況，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)糾正與考核。1.3.6設(shè)施、設(shè)備及環(huán)境要分配到責(zé)任人,并制定獎(jiǎng)懲條例，實(shí)施工資與責(zé)任掛鉤。1.3.7 月終監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)及各使用部門進(jìn)行物料用品盤點(diǎn)，季終對(duì)低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每半年應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)；年終與有關(guān)部門一同對(duì)低值易耗品及固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查盤點(diǎn)，對(duì)財(cái)產(chǎn)的損溢情況進(jìn)行反映、處理；明確固定資產(chǎn)、低值易耗品投入情況，全面清查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧、毀損的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，寫出書面報(bào)告，報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理、股東批準(zhǔn)，在期末結(jié)帳前處理完畢。1.3.8 嚴(yán)格審查原始憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證，月末按公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定攤銷、預(yù)提各項(xiàng)應(yīng)計(jì)費(fèi)用,經(jīng)主管復(fù)核后登記各明細(xì)分類帳。1.3.9 月末將所分管科目的余額與財(cái)務(wù)主管總帳進(jìn)行核對(duì)，做好月結(jié)工作，保證帳實(shí)、帳卡和帳表核對(duì)相符。1.3.10 認(rèn)真做好月末費(fèi)用分析，特別是對(duì)費(fèi)用開(kāi)支情況及增減變動(dòng)情況作出詳細(xì)分析，并列出固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比率，為酒店績(jī)效考核提供真實(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)分析，做好經(jīng)營(yíng)班子降低變動(dòng)費(fèi)用參謀。1.3.11完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。1.4 收入會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.4.1 有價(jià)票證的管理。1)負(fù)責(zé)各種營(yíng)業(yè)用票證的管理，做到分類登記，保證帳實(shí)相符。A.認(rèn)真做好票證收、發(fā)、存臺(tái)帳；B.認(rèn)真核對(duì)菜單、酒水單、加料單、海鮮單的使用數(shù)與收銀臺(tái)收銀聯(lián)數(shù)量是否相符；C.認(rèn)真核對(duì)收銀臺(tái)位數(shù)與迎賓臺(tái)位席卡數(shù)是否一致；D.收銀結(jié)算單的管理與保存；1.4.2 資金管理1)認(rèn)真核對(duì)繳款單與收銀結(jié)帳單、收銀日?qǐng)?bào)表是否相符；2)抽查收銀臺(tái)現(xiàn)金3)收銀員與出納錢、單交接的流程控制；1.4.3 應(yīng)收帳款的管理1)定期核對(duì)收銀臺(tái)帳單與應(yīng)收明細(xì)帳是否相符；2)督促有關(guān)負(fù)責(zé)人（擔(dān)保人）定期收回應(yīng)收款；3)應(yīng)收帳款回款中折扣、讓利的權(quán)限管理；1.4.4 收入會(huì)計(jì)參與營(yíng)銷管理1)參與營(yíng)銷活動(dòng)，分析經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)。2)做好營(yíng)銷活動(dòng)事后評(píng)估，分析營(yíng)銷活動(dòng)帶來(lái)了多少營(yíng)業(yè)額？3)每十天向執(zhí)總和班子成員匯報(bào)營(yíng)業(yè)狀況，與上月和同期相比。4)分析影響營(yíng)業(yè)額下降的原因，拿出建議。5)每月定期向公司匯報(bào)營(yíng)業(yè)額狀況，并分析存在的問(wèn)題。1.4.5 吧臺(tái)的管理1)監(jiān)督、管理吧臺(tái)的進(jìn)、銷、存臺(tái)帳，保證帳實(shí)相符。2)稽查吧臺(tái)酒水單的酒水銷量。3)定期、不定期對(duì)吧臺(tái)進(jìn)行盤存。1.4.6 加強(qiáng)傳菜口、收銀口、營(yíng)業(yè)口等環(huán)節(jié)控制管理1.4.7 其它管理1)對(duì)分成經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的管理（果汁、煲湯等）。2)臨時(shí)性的經(jīng)營(yíng)管理（如月餅等）。3)維護(hù)、管理收銀臺(tái)設(shè)備，并做好數(shù)據(jù)備份工作。4)參與廚務(wù)部、服務(wù)部的橫縱考核管理。 1.5 出納員崗位職責(zé)1.5.1 負(fù)責(zé)收取酒店當(dāng)天現(xiàn)款收入，于當(dāng)天將現(xiàn)金存入銀行并及時(shí)辦理票據(jù)結(jié)算手續(xù)；1.5.2 負(fù)責(zé)各種款項(xiàng)的收取并開(kāi)出收據(jù)，加蓋“現(xiàn)金收訖”或“轉(zhuǎn)帳收訖”印章；1.5.3 根據(jù)審核無(wú)誤的支出憑證辦理款項(xiàng)支付，并加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)帳付訖”印章，不得坐支現(xiàn)金；1.5.按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，每日結(jié)出余額并進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳款相符；每天編制貨幣資金收支分類明細(xì)表； 1.5.5 月度終了，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金與銀行存款日記帳本月發(fā)生額及余額并與總帳核對(duì)相符；編制月度貨幣資金收支分類明細(xì)表；1.5.6 每月必須將銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)款項(xiàng)，及時(shí)向銀行查詢，辦理有關(guān)手續(xù)；1.5.7 不得簽發(fā)空白支票、遠(yuǎn)期支票和空頭支票；1.5.8 負(fù)責(zé)收據(jù)、發(fā)票的購(gòu)買、管理和稅收的繳納；1.5.9 協(xié)助收取各種應(yīng)收款項(xiàng)；1.5.10 完成財(cái)務(wù)主管交辦的其他工作任務(wù)。1.6 收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)1.6.1 負(fù)責(zé)樓面菜單、酒水單的領(lǐng)取和發(fā)放；1.6.2 負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)款的結(jié)算、上繳、保證款項(xiàng)的安全完整；1.6.3收款并清點(diǎn)收交來(lái)的現(xiàn)金，在收銀員繳款單上蓋“收訖”章一聯(lián)送收銀員；1.6.4信用卡收款的帳務(wù)處理。審核所有信用卡檢查是否為“黑卡”。負(fù)責(zé)客人跑賬的追賬工作，按規(guī)定扣除信用卡手續(xù)費(fèi)；1.6.5根據(jù)掛帳情況，及時(shí)登記“應(yīng)收帳款”輔助帳；1.6.6 按臺(tái)位將菜肴品名、數(shù)量輸入電腦，匯總當(dāng)日銷售收入報(bào) 財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)；1.6.7 負(fù)責(zé)收銀臺(tái)各種票證單據(jù)的保管；1.6.8 對(duì)電腦內(nèi)儲(chǔ)存的菜譜進(jìn)行維護(hù)，做好變更的詳細(xì)記錄。1.6.9 完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。1.7 收銀員崗位職責(zé)1.7.1 負(fù)責(zé)按臺(tái)位將菜肴品名、數(shù)量輸入電腦，迅速計(jì)算消費(fèi)金額。1.7.2 當(dāng)客人出示貴賓卡時(shí)，按規(guī)定給予打折，并有客人、值臺(tái)服務(wù)員在帳單上簽字，大堂經(jīng)理簽字證明。1.7.3 分類匯總當(dāng)日所有結(jié)帳單，上交收入會(huì)計(jì)。1.7.4仔細(xì)收款并清點(diǎn)收交來(lái)的現(xiàn)金，交收銀領(lǐng)班蓋“收訖”章 并及時(shí)做好登記工作。1.7.5 嚴(yán)格執(zhí)行信用卡管理制度，包括核對(duì)有效期限、帳號(hào)是否被列入“止付名單”，壓印是否清晰，核對(duì)持卡人簽名及身份證，填寫收款單位名稱，交易金額、日期及身份證號(hào)碼。1.7.6完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。1.8 倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班崗位職責(zé)1.8.1 負(fù)責(zé)原材料、調(diào)料、庫(kù)存商品、燃料的驗(yàn)收，嚴(yán)格根據(jù)采購(gòu)清單把好進(jìn)貨數(shù)量關(guān)；1.8.2 照公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，做好入庫(kù)商品出廠期、生產(chǎn)期、保存期、保質(zhì)期的檢查。1.8.3 嚴(yán)格履行供貨合同的有關(guān)條款，檢查入庫(kù)商品是否與合同約定的廠家、產(chǎn)地、質(zhì)量、價(jià)格相符；1.8.4 負(fù)責(zé)原材料、庫(kù)存商品儲(chǔ)存的管理，按購(gòu)進(jìn)商品的先后順序存放，做到先進(jìn)先出，確保庫(kù)存物資不受損失；1.8.5 負(fù)責(zé)有效控制庫(kù)存物品數(shù)量，將庫(kù)存金額壓縮在規(guī)定要求的范圍之內(nèi)，監(jiān)督和檢查月末盤點(diǎn)；1.8.6 認(rèn)真審核部門填制的領(lǐng)料單，嚴(yán)格按所需數(shù)量要求發(fā)放商品；1.8.7 督導(dǎo)保管員認(rèn)真填寫帳卡，根據(jù)驗(yàn)收單、收貨單及時(shí)入帳，根據(jù)領(lǐng)料單及時(shí)銷帳；1.8.8 檢查庫(kù)房的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施、通風(fēng)條件、衛(wèi)生情況是否符合標(biāo)準(zhǔn)，檢查各庫(kù)房物品擺放是否合理，各種材料是否都有標(biāo)簽；1.8.9 完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。1.9 倉(cāng)保員崗位職責(zé)1.9.1 嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)貨的驗(yàn)收制度，保證進(jìn)貨單與實(shí)物相符。1.9.2 嚴(yán)格注意貨源質(zhì)量，認(rèn)真檢查產(chǎn)品的三期（生產(chǎn)日期、保存期、保質(zhì)期），拒收腐爛變質(zhì)假冒產(chǎn)品。1.9.3 鮮、活物品若沒(méi)有請(qǐng)購(gòu)單或質(zhì)量、價(jià)格不全，個(gè)人不能隨意驗(yàn)收。1.9.4 出庫(kù)必須由領(lǐng)料人簽字方可發(fā)貨，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)禁閑雜人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。1.9.5 對(duì)原材料、庫(kù)存商品和物料用品要隨時(shí)登記明細(xì)帳，出庫(kù)做好銷帳，做到日清月結(jié)，月底對(duì)庫(kù)存物資盤存，并向財(cái)務(wù)部上報(bào)盤存表。1.9.6 要保持庫(kù)房?jī)?nèi)干燥、通風(fēng)、清潔、整齊,如發(fā)現(xiàn)有腐爛變質(zhì)等物品，應(yīng)立即清除報(bào)損，嚴(yán)禁易燃易爆等違禁物品入庫(kù)。1.9.7 每天清點(diǎn)所需的原材料、庫(kù)存商品和物料用品，并填寫請(qǐng)購(gòu)單報(bào)財(cái)務(wù)部。1.9.8 對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有的原材料，庫(kù)存商品應(yīng)熟悉它們的價(jià)格、出產(chǎn)地、規(guī)格和品名，要做到先進(jìn)先出，推存出新。1.9.9 負(fù)責(zé)勤于打掃，食品與非食品要隔開(kāi)存放，酒水和飲料應(yīng)擺放有序，不隨便亂放物品。1.9.10完成上級(jí)交辦的其它工作任務(wù)。1.10 吧員崗位職責(zé)1.10.1 負(fù)責(zé)餐前檢查吧臺(tái)當(dāng)天所需銷售的各種物品是否備齊；1.10.2檢查酒水飲料的質(zhì)量，若有問(wèn)題及時(shí)請(qǐng)示