修改后的費用明細表(詳細說明).xls

管理費用 項目可核算內(nèi)容 工資 基本工資 指公司管理部門的正式職工應得的工資扣除 加班費 之外的全部 工資 加班費 臨時工工資 獎金 職工教育經(jīng)費指公司按照一定工資標準計提的公司職工教育基金 社保 醫(yī)療保險指公司和個人按一定比例交納的社會保險 住房公積金指公司和個人按一定工資比例交納的購房基金 福利費 包括員工工作餐 醫(yī)療用品 公司組織職工體檢費 工傷醫(yī)療 費 注射疫苗費 醫(yī)療室藥品費 工作人員租房費 液化氣 餐廳用廚具 司機保安餐費補助及夜班補助 廚師工資 節(jié)日 禮金 職工慰問金 稿費 體育用品等 業(yè)務招待費 招待費指公司管理部對外招待客戶發(fā)生的餐費 活動經(jīng)費指公司管理部職工內(nèi)部聚餐發(fā)生的費用 累計折舊管理部使用的固定資產(chǎn)每月所計提的折舊 辦公費 書報費管理部門購書 訂報刊雜志的費用 印刷費印名片 勞動合同 公司內(nèi)部報紙 日常辦公用品費 管理部門每月按預算標準購買的辦公用品及為新員工購買的小 件辦公品 以及傳真機 打印機 復印機用色帶 墨盒 墨粉 復印紙等 消耗用品費 指購咖啡 茶葉 紙杯 純凈水 礦泉水 紙巾以及洗手間用 的洗手液 消毒液 手紙等 年檢 審計費指企業(yè)參加工商聯(lián)合年費 企業(yè)變更費 企業(yè)驗資審計費等 其他 包括財務部購發(fā)票費 財務報表 財務帳本和封皮 以及復印 費等 辦公用品 管理部門每月按預算標準購買的辦公用品及為新員工購買的小 件辦公品 以及傳真機 打印機 復印機用色帶 墨盒 墨粉 復印紙等 低值易耗品 包括購買硬盤 光盤 軟盤等電腦用品 以及插座等維修零件 其他扣除 辦公費 日常辦公用品費 和 低值易耗品 外的辦公 用品 辦公室房租 包括食堂房租 會議室租賃費 職工宿舍房租 其他的管理部 門使用場地時發(fā)生的場地費用 裝修裝飾費 通訊網(wǎng)絡費 快遞費指管理部門日常發(fā)快件的費用 例如EMS 上網(wǎng)費指Internet使用費 固定電話費指管理部門辦公室有線電話使用費 手機費指管理部門移動電話使用費 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 管理費用 賠償金 會議費指企業(yè)加入政府或社會某協(xié)會的會費和活動費 律師咨詢費 包含公司聘請律師顧問費 會計稅務咨詢費及其他信息咨詢費 用 業(yè)務咨詢費 差旅費 稅金 印花稅 指公司財務帳本所交的印花稅和公司銷售合同 國外進口合同 所交的印花稅 車船使用稅指公司管理部門使用車輛所交的稅金 房產(chǎn)稅指公司使用廠房所交的稅金 土地使用稅指公司征地所交的稅金 殘保金 水電費指管理部門消耗水電的費用 交通費 技術服務費 工會經(jīng)費指公司和個人按一定工資比例交納的工會費 修理費 包含電腦 空調(diào) 打印機 復印機 傳真機等的修理安裝費 硬件升級費 辦公樓和宿舍裝修費 其他管理部辦公用品移動 和安裝費等 中介費 代理費人事檔案代理費 招聘中介費 壞賬準備 指公司財務部門依據(jù)財務制度規(guī)定對 應收賬款 是否壞賬所計提 的一種準備金 技術轉(zhuǎn)讓費是財務部根據(jù)公司與其他公司轉(zhuǎn)讓技術合同所計提的一種費用 技術研究開發(fā)費指公司依據(jù)一定的比例為新產(chǎn)品研究開發(fā)計提的經(jīng)費 勞動保護費指公司為職工購買勞保用品所發(fā)生的費用 培訓費 講師費指聘請講師的講課費 資料費 指購買培訓材料的費用 餐費指培訓期間公司員工發(fā)生的餐費 購食品費用 其他包含培訓期間的場地使用費及其他雜費 訴訟費指公司向法院起訴或應訴而支付的費用 車輛費 油費指管理部車輛使用汽油 柴油 機油的費用 養(yǎng)路費指管理部使用的車輛按國家規(guī)定所交的公路維護費 修理費指管理部車輛的修理維護費 車輛維護用品費 指管理部為車輛購買的日常維修用具及輪胎等 車輛租金指公司租用車輛的費用 其他 指管理部車輛過路過橋費 停車費 交通違章罰款以及車輛年 審和駕駛員證件審查費用等 排污費指公司根據(jù)環(huán)保部門的規(guī)定交納的排污費用 綠化費指公司區(qū)域內(nèi)零星綠化費用 管理費用 存貨盤虧和盤盈 指公司存貨盤點的盈虧 盤盈凈額 但不包括應計入營業(yè)外支 出的存貨損失 審計評估費 其他 簽證費 指辦理出國護照簽證或簽證居留證延期費 國外工作人員專家 證延期費等 展位 攤位費 指公司人事招聘費或管理部搞宣傳的展位費 如參加廣交會 展覽會等 清潔費指公司雇傭保潔員費用 保安費指公司雇傭保安的工資費用 其他 包含管理部在網(wǎng)上招聘廣告費以及 管理費用 其他二級科目所未 包括的費用 銷售費用 業(yè)務推廣費 工資 基本工資 指公司銷售部門的正式職工應得的工資扣除 加班費 之外的全部 工資 加班費 臨時工工資 獎金 職工教育經(jīng)費指公司按照一定工資標準計提的公司職工教育基金 社保 醫(yī)療保險指公司和個人按一定比例交納的社會保險 住房公積金指公司和個人按一定工資比例交納的購房基金 福利費 包括員工工作餐 醫(yī)療用品 公司組織職工體檢費 工傷醫(yī)療 費 注射疫苗費 醫(yī)療室藥品費 工作人員租房費 液化氣 餐廳用廚具 司機保安餐費補助及夜班補助 廚師工資 節(jié)日 禮金 職工慰問金 稿費 體育用品等 業(yè)務招待費 招待費指公司銷售部對外招待客戶發(fā)生的餐費 活動經(jīng)費指公司銷售部職工內(nèi)部聚餐發(fā)生的費用 累計折舊銷售部使用的固定資產(chǎn)每月所計提的折舊 辦公費 書報費銷售部門購書 訂報刊雜志的費用 印刷費印名片 勞動合同 公司內(nèi)部報紙 日常辦公用品費 銷售部門每月按預算標準購買的辦公用品及為新員工購買的小 件辦公品 以及傳真機 打印機 復印機用色帶 墨盒 墨粉 復印紙等 消耗用品費 指購咖啡 茶葉 紙杯 純凈水 礦泉水 紙巾以及洗手間用 的洗手液 消毒液 手紙等 年檢 審計費指企業(yè)參加工商聯(lián)合年費 企業(yè)變更費 企業(yè)驗資審計費等 其他 包括財務部購發(fā)票費 財務報表 財務帳本和封皮 以及復印 費等 管理費用 辦公用品 銷售部門每月按預算標準購買的辦公用品及為新員工購買的小 件辦公品 以及傳真機 打印機 復印機用色帶 墨盒 墨粉 復印紙等 低值易耗品 包括購買硬盤 光盤 軟盤等電腦用品 以及插座等維修零件 其他扣除 辦公費 日常辦公用品費 和 低值易耗品 外的辦公 用品 辦公室房租 包括食堂房租 會議室租賃費 職工宿舍房租 其他的管理部 門使用場地時發(fā)生的場地費用 通訊網(wǎng)絡費 快遞費指銷售部門日常發(fā)快件的費用 例如EMS 上網(wǎng)費指Internet使用費 固定電話費指銷售部門辦公室有線電話使用費 手機費指銷售部門移動電話使用費 會議費指企業(yè)加入政府或社會某協(xié)會的會費和活動費 業(yè)務咨詢費 差旅費 水電費指銷售部門消耗水電的費用 交通費 技術服務費 包裝費是指為銷售產(chǎn)品而直接發(fā)生的包裝貨物的費用 展覽費 是指銷售部門為開展促銷或宣傳產(chǎn)品等舉辦展覽 展銷會所支 出的費用 包括 資料費 禮品費 及其他相關的開支 廣告費是指為宣傳公司產(chǎn)品或品牌 而通過各種媒體所支付的費用 財務費用 利息支出 匯兌凈損失 利息收入 手續(xù)費 備注 標黃的的部門和以前的金蝶中費用科目的明細劃分一致 以前沒有設置營業(yè)費用 現(xiàn)在的營業(yè)費用中 標黃的部門是和管理費用中設置的同樣的明細 舊版本金蝶中明細劃分 管理費用營業(yè)費用 財務費用 辦公費無利息支出 通訊網(wǎng)絡費匯兌凈損失 技術服務費利息收入 低值易耗品手續(xù)費 職工教育經(jīng)費 辦公室房租 業(yè)務招待費 累計折舊 減值準備 水電費 交通費 住房公積金 工資 辦公用品 社保 醫(yī)療保險 福利費 裝飾裝修費 差旅費 會議費 補償金 律師咨詢費 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 業(yè)務推廣費 業(yè)務咨詢費 殘保金 印花稅 獎金 之前放入管理費用 標黃的的部門和以前的金蝶中費用科目的明細劃分一致 以前沒有設置營業(yè)費用 現(xiàn)在的營業(yè)費用中 標黃的部門是和管理費用中設置的同樣的明細 第 8 頁 共 14 頁 新舊版本金蝶的費用劃分對比 舊新差異舊新差異舊新差異 增加減少增加 管理費用營業(yè)費用財務費用 辦公費工資工會經(jīng)費業(yè)務推廣費無工資工資利息支出利息支出無 通訊網(wǎng)絡費獎金修理費獎金獎金匯兌凈損失匯兌凈損失 技術服務費職工教育經(jīng)費中介費 代理費職工教育經(jīng)費職工教育經(jīng)費利息收入利息收入 低值易耗品社保 醫(yī)療保險壞賬準備社保 醫(yī)療保險社保 醫(yī)療保險手續(xù)費手續(xù)費 職工教育經(jīng)費住房公積金技術轉(zhuǎn)讓費住房公積金住房公積金 辦公室房租福利費技術研究開發(fā)費福利費福利費 業(yè)務招待費業(yè)務招待費勞動保護費業(yè)務招待費業(yè)務招待費 折舊折舊培訓費折舊折舊 水電費辦公費訴訟費辦公費辦公費 交通費辦公用品車輛費辦公用品辦公用品 住房公積金低值易耗品排污費低值易耗品低值易耗品 工資辦公室房租綠化費辦公室房租辦公室房租 辦公用品裝修裝飾費存貨盤虧和盤盈裝修裝飾費裝修裝飾費 社保 醫(yī)療保險通訊網(wǎng)絡費審計評估費通訊網(wǎng)絡費通訊網(wǎng)絡費 福利費財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 裝飾裝修費賠償金賠償金賠償金 差旅費會議費會議費會議費 會議費律師咨詢費律師咨詢費律師咨詢費 補償金業(yè)務咨詢費業(yè)務咨詢費業(yè)務咨詢費 律師咨詢費差旅費差旅費差旅費 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓印花稅印花稅印花稅 業(yè)務推廣費殘保金殘保金殘保金 業(yè)務咨詢費水電費水電費水電費 殘保金交通費交通費交通費 第 9 頁 共 14 頁 新舊版本金蝶的費用劃分對比 舊新差異舊新差異舊新差異 增加減少增加 管理費用營業(yè)費用財務費用 印花稅技術服務費技術服務費技術服務費 獎金減值準備業(yè)務推廣費業(yè)務推廣費 減值準備工會經(jīng)費包裝費包裝費 修理費展覽費展覽費 中介費 代理費廣告費廣告費 壞賬準備 技術轉(zhuǎn)讓費 技術研究開發(fā)費 勞動保護費 培訓費 訴訟費 車輛費 排污費 綠化費 存貨盤虧和盤盈 審計評估費 其他 財務用各種費用明細表 一 級 科 目 二級科目三級科目 可不設 說明 管 理 費 用 1工資 1 1基本工資 指公司管理部門的正式職工應得的工資扣除 加班費 之外的 全部工資 1 2加班費 1 3臨時工工資 2職工福利費 包括員工工作餐 醫(yī)療用品 公司組織職工體檢費 工傷醫(yī) 療費 注射疫苗費 醫(yī)療室藥品費 工作人員租房費 液化 氣 餐廳用廚具 司機保安餐費補助及夜班補助 廚師工資 節(jié)日禮金 職工慰問金 稿費 體育用品等 3折舊費管理部使用的固定資產(chǎn)每月所計提的折舊 4修理費 包含電腦 空調(diào) 打印機 復印機 傳真機等的修理安裝費 硬件升級費 辦公樓和宿舍裝修費 其他管理部辦公用品 移動和安裝費等 5中介費 代理費人事檔案代理費 招聘中介費 6辦公費 6 1書報費管理部門購書 訂報刊雜志的費用 6 2印刷費印名片 勞動合同 公司內(nèi)部報紙 6 3日常辦公用品費 管理部門每月按預算標準購買的辦公用品及為新員工購買的 小件辦公品 以及傳真機 打印機 復印機用色帶 墨盒 墨粉 復印紙等 6 4消耗用品費 指購咖啡 茶葉 紙杯 純凈水 礦泉水 紙巾以及洗手間 用的洗手液 消毒液 手紙等 6 5年檢 審計費指企業(yè)參加工商聯(lián)合年費 企業(yè)變更費 企業(yè)驗資審計費等 6 6其他 包括財務部購發(fā)票費 財務報表 財務帳本和封皮 以及復 印費等 7物料消耗 包括購買硬盤 光盤 軟盤等電腦用品 以及插座等維修零 件 其他扣除 辦公費 日常辦公用品費 和 低值易耗品 外的 辦公用品 8低值易耗品攤銷指月底時將用于管理部的 低值易耗品 結轉(zhuǎn)費用 9無形資產(chǎn)攤銷指月底對公司所擁有的無形資產(chǎn)分期攤銷 結轉(zhuǎn)費用 10 開辦費攤銷是對公司在籌建期間所發(fā)生的開辦費的攤銷 11 租賃費 包括食堂房租 會議室租賃費 職工宿舍房租 其他的管理 部門使用場地時發(fā)生的場地費用 12 運輸費指管理部門偶爾發(fā)生的通過運輸公司的運費 13 郵電費 13 1快遞費指管理部門日常發(fā)快件的費用 例如EMS 13 2上網(wǎng)費指Internet使用費 14 電話費 14 1固定電話費指管理部門辦公室有線電話使用費 14 2手機費指管理部門移動電話使用費 財務用各種費用明細表 一 級 科 目 二級科目三級科目 可不設 說明 15 壞賬準備 指公司財務部門依據(jù)財務制度規(guī)定對 應收賬款 是否壞賬所 計提的一種準備金 16 存貨跌價準備 指指公司依據(jù)市場同類產(chǎn)品價格漲跌對存貨所計提的跌價準 備 17 設計開發(fā)費 17 1工資含技術部職工的日常工資 年終獎 項目獎等 17 2加班費即技術部職工的加班費 17 3辦公費 指技術部發(fā)生的郵寄費 復印費 傳真費 沖擴費 購書費 及其他雜費 17 4教育培訓費指技術部職工教育培訓所發(fā)生的費用 17 5修理費指技術部發(fā)生的修理電腦費 購硬盤 數(shù)據(jù)線等費用 17 6招待費即技術部招待客戶的餐費 17 7活動經(jīng)費指技術部組織活動所發(fā)生的費用 17 8市內(nèi)交通費指技術部職工市內(nèi)辦公所發(fā)生的費用 17 9差旅費 指技術部職工國內(nèi)外出差所發(fā)生的長途機 車 船票費和出 差補助 17 10 檢測費指技術部用于產(chǎn)品檢測而發(fā)生的費用 17 11 其他即技術部發(fā)生的除以上各項外的費用 18 技術轉(zhuǎn)讓費 是財務部根據(jù)公司與其他公司轉(zhuǎn)讓技術合同所計提的一種費 用 19 技術研究開發(fā)費指公司依據(jù)一定的比例為新產(chǎn)品研究開發(fā)計提的經(jīng)費 20 技術提成 用于公司與其他公司技術合作所發(fā)生的按一定比例計提的基 金 21 社保費指公司和個人按一定比例交納的社會保險 22 工會經(jīng)費指公司和個人按一定工資比例交納的工會費 23 住房公積金指公司和個人按一定工資比例交納的購房基金 24 會議費指企業(yè)加入政府或社會某協(xié)會的會費和活動費 25 職工教育經(jīng)費指公司按照一定工資標準計提的公司職工教育基金 26 勞動保護費指公司為職工購買勞保用品所發(fā)生的費用 27 培訓費 27 1講師費指聘請講師的講課費 27 2資料費 指購買培訓材料的費用 27 3餐費指培訓期間公司員工發(fā)生的餐費 購食品費用 27 4其他包含培訓期間的場地使用費及其他雜費 28 咨詢費 包含公司聘請律師顧問費 會計稅務咨詢費及其他信息咨詢 費用 29 訴訟費指公司向法院起訴或應訴而支付的費用 30 差旅費 31 稅金 31 1印花稅 指公司財務帳本所交的印花稅和公司銷售合同 國外進口合 同所交的印花稅 管 理 費 用 財務用各種費用明細表 一 級 科 目 二級科目三級科目 可不設 說明 31 2車船使用稅指公司管理部門使用車輛所交的稅金 31 3房產(chǎn)稅指公司使用廠房所交的稅金 31 4土地使用稅指公司征地所交的稅金 32 水電費指管理部門消耗水電的費用 33 保險費包含公司為產(chǎn)品運輸所投的保險費以及車輛保險費等 34 業(yè)務招待費 34 1招待費指公司管理部對外招待客戶發(fā)生的餐費 34 2活動經(jīng)費指公司管理部職工內(nèi)部聚餐發(fā)生的費用 35 車輛費 35 1油費指管理部車輛使用汽油 柴油 機油的費用 35 2養(yǎng)路費指管理部使用的車輛按國家規(guī)定所交的公路維護費 35 3修理費指管理部車輛的修理維護費 35 4車輛維護用品費 指管理部為車輛購買的日常維修用具及輪胎等 35 5車輛租金指公司租用車輛的費用 35 6其他 指管理部車輛過路過橋費 停車費 交通違章罰款以及車輛 年審和駕駛員證件審查費用等 36 排污費指公司根據(jù)環(huán)保部門的規(guī)定交納的排污費用 37 綠化費指公司區(qū)域內(nèi)零星綠化費用 38 存貨盤虧和盤盈 指公司存貨盤點的盈虧 盤盈凈額 但不包括應計入營業(yè)外 支出的存貨損失 39 審計評估費 40 其他 40 1簽證費 指辦理出國護照簽證或簽證居留證延期費 國外工作人員專 家證延期費等 40 2展位 攤位費 指公司人事招聘費或管理部搞宣傳的展位費 如參加廣交會 展覽會等 40 3清潔費指公司雇傭保潔員費用 40 4保安費指公司雇傭保安的工資費用 40 5其他 包含管理部在網(wǎng)上招聘廣告費以及 管理費用 其他二級科目 所未包括的費用 合計 銷 售 費 用 1工資及附加 指銷售部門受雇人員全部工資 包括工資 加班費 獎金 津貼等 2福利費 指支付員工的保健 生活 住房 交通等各項補貼和非貨幣 性福利 3運輸裝卸費指為銷售貨物而發(fā)生的產(chǎn)品運輸費用和裝卸搬運貨物的費用 4辦公費 指銷售部門發(fā)生的 文具用品費 書報資料費 外聯(lián)宣傳 費 等 5保險費指為直接銷售貨物而發(fā)生的產(chǎn)品保險費用 6包裝費是指為銷售產(chǎn)品而直接發(fā)生的包裝貨物的費用 管 理 費 用 財務用各種費用明細表 一 級 科 目 二級科目三級科目 可不設 說明 7展覽費 是指銷售部門為開展促銷或宣傳產(chǎn)品等舉辦展覽 展銷會所 支出的費用 包括 資料費 禮品費 及其他相關的開支 8廣告費是指為宣傳公司產(chǎn)品或品牌 而通過各種媒體所支付的費用 9商品維修費 10 質(zhì)量三包費 是指產(chǎn)品售出后 為履行合同約定的明確的售后條款內(nèi)容應 發(fā)生的一切費用 11 車輛費指銷售部門使用車輛所發(fā)生的一切費用 12 折舊費 是指在銷售部門固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi) 按照確定的會計方法 對資產(chǎn)進應的價值分攤 13 差旅費 指銷售部門職工因工作外出期間發(fā)生的交通車費 交通機票 住宿費 伙食補貼 其他相關的費用 14 倉儲費為儲存或持有銷售貨物而支付的臨時儲存費用 15 業(yè)務招待費 指銷售部門發(fā)生的與銷售活動有關的業(yè)務招待費支出 具體 包括 餐飲費 禮品費 其他相關的費用 16 銷售傭金 是指直接按銷售額或生效合同額的一定比例支付給銷售人員 的業(yè)務包干酬金