關(guān)于公司內(nèi)部控制制度范文總結(jié)4篇.doc

關(guān)于公司內(nèi)部控制制度范文總結(jié)4篇 對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢和反恐怖融資相關(guān)義務(wù)等問題進(jìn)行進(jìn)一步明確。自20xx年反洗錢法出臺至今，我國相關(guān)政策規(guī)定出臺的頻率呈歷年上升趨勢，并且，除銀行外，在我國境內(nèi)設(shè)立的基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)，以及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介等特定非金融機(jī)構(gòu)均已被明確列明為反洗錢和反恐怖融資義務(wù)主體。下面，給大家介紹一下關(guān)于內(nèi)部控制制度的總結(jié)范文4篇，歡迎大家閱讀。內(nèi)部控制制度總結(jié)范文1引言2019年1月29日，中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會公布2019年第1號文件銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法，對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢和反恐怖融資相關(guān)義務(wù)等問題進(jìn)行進(jìn)一步明確。自20xx年反洗錢法出臺至今，我國相關(guān)政策規(guī)定出臺的頻率呈歷年上升趨勢，并且，除銀行外，在我國境內(nèi)設(shè)立的基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)，以及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介等特定非金融機(jī)構(gòu)均已被明確列明為反洗錢和反恐怖融資義務(wù)主體。據(jù)此，結(jié)合現(xiàn)有規(guī)定，我們擬分析非銀行金融機(jī)構(gòu)與特定非金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度的必要性與可行性。一何為反洗錢和反恐怖融資根據(jù)我國中華人民共和國刑法第一百九十一條規(guī)定，明知是犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，協(xié)助掩飾、隱瞞其*和性質(zhì)的，將很有可能構(gòu)成洗錢犯罪。為系統(tǒng)的遏制和預(yù)防洗錢犯罪和相關(guān)犯罪，全國人民代表大會于20xx年通過中華人民共和國反洗錢法(簡稱“反洗錢法”)，規(guī)定由國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國的反洗錢監(jiān)督管理工作，并規(guī)定“在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)?！辈⒂?0xx年通過中華人民共和國反恐怖主義法(簡稱“反恐怖主義法”，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)及特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行反恐怖融資義務(wù)。20xx年，國務(wù)院辦公廳出臺關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(國辦函20xx84號)，將“反洗錢、反恐怖融資、反逃稅”監(jiān)管機(jī)制列為“建設(shè)中國特色社會主義法治體系和現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要內(nèi)容，是推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會安全穩(wěn)定的重要保障，是參與全球治理、擴(kuò)大金融業(yè)雙向開放的重要手段”，其中明確“建立多層次評估結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，由相關(guān)單位和反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)評估結(jié)果有針對性地完善反洗錢和反恐怖融資工作，提升資源配置效率，提高風(fēng)險(xiǎn)防控有效性。”2019年，在銀保監(jiān)會出臺的1號文件中，已將“反洗錢和反恐怖融資”共同列為相關(guān)義務(wù)主體需建立的內(nèi)控制度內(nèi)容。據(jù)此，在法律法規(guī)層面，我國已形成較為完整的“反洗錢和反恐怖融資” (combating money laundering and terrorist financing)國家法規(guī)制度框架，并已于20xx年通過國際組織fatf1(financial action task force)的第三輪評估獲得認(rèn)可。二我國反洗錢和反恐怖融資義務(wù)主體反洗錢法第三條規(guī)定“在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。”反恐怖主義法中也規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)及特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行相應(yīng)義務(wù)。據(jù)此，在我國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)。具體而言，為*行文目的，我們將其歸類為三類：1、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(中國人民銀行令(20xx)1號)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法(中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會令2019年第1號)等規(guī)定，需履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)包括：商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行及國家開發(fā)銀行等銀行機(jī)構(gòu)。2、非銀行金融機(jī)構(gòu)(包括基金管理公司、信托投資公司、險(xiǎn)資等)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(中國人民銀行令(20xx)1號)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法(中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會令2019年第1號)等規(guī)定，需履行相應(yīng)反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)還包括：(1)證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司;(2)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司;(3)信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司;(4)從事匯兌業(yè)務(wù)、支付清算業(yè)務(wù)和基金銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu);(5)互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu);(6)其他中國人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)。3、特定非金融機(jī)構(gòu)(包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)等)根據(jù)中國人民銀行辦公廳關(guān)于加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管工作的通知(銀辦發(fā)2018120號)等規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)屬于反洗錢法、反恐怖主義法所規(guī)定的特定非金融機(jī)構(gòu)。并且，敏感行業(yè)如貴金屬交易商、貴金屬交易所、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)、公司服務(wù)提供商在從事特定服務(wù)時(shí)也被認(rèn)定為應(yīng)履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)。三銀行反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度對非銀行機(jī)構(gòu)的指引作用自中國人民銀行法2005年修訂及反洗錢法20xx年的出臺，銀行內(nèi)先行建立反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度、履行報(bào)告及其他規(guī)定義務(wù)一直是我國反洗錢和反恐怖融資工作的重心。經(jīng)過一段時(shí)期的探索與落實(shí)，國內(nèi)各類銀行已基本建立了反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度，這對其他非銀行機(jī)構(gòu)有較強(qiáng)的參考與指引作用，如：銀行內(nèi)部一般均設(shè)立專門的反洗錢工作組，由銀行領(lǐng)導(dǎo)(一般為行長、分管行長等)及各部門工作人員擔(dān)任成員，并配備人數(shù)不等的反洗錢專職人員。由于相關(guān)處罰采取“雙罰制”(既罰企業(yè)也罰人)，并考慮到目前的國際政治環(huán)境，銀行管理層對于反洗錢工作非常重視;內(nèi)部會定期開展反洗錢工作培訓(xùn)與研討，安排時(shí)間學(xué)習(xí)反洗錢和反恐怖融資最新政策要求，并與業(yè)績考核掛鉤;銀行建立反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度，根據(jù)不同崗位工作人員的性質(zhì)制定不同的監(jiān)督履職要求，以便識別客戶身份及完成檔案保存要求;銀行內(nèi)部以制度方式明確大額交易和可疑交易的基本概念，增強(qiáng)操作指引性;明確內(nèi)部紀(jì)律與處罰要求，將履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)落實(shí)到具體人員。因此，作為非銀行機(jī)構(gòu)，可借鑒銀行反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度建立經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身具體情況建立內(nèi)控制度。制度建設(shè)與落實(shí)雖為長遠(yuǎn)之計(jì)，但也需始于足下。四非銀行機(jī)構(gòu)建立反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度的必要性除銀行外，非銀行金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)均屬于在我國境內(nèi)需履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的主體。但是，我國目前對于非銀行金融機(jī)構(gòu)的處罰案例并不多2，且尚未有房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)因未履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)而受處罰，因此，國內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)(如基金管理公司、信托投資公司、險(xiǎn)資、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)等)尚未對反洗錢和反恐怖融資制度建立工作提起足夠的重視，往往僅在相關(guān)交易文件中以加入承諾表述象征性的履行其義務(wù)。但我們傾向于認(rèn)為，相關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部制度，體現(xiàn)如下：(一)反洗錢法及相關(guān)法律法規(guī)明確要求相關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制制度1、如前文所述，應(yīng)履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的主體包括金融機(jī)構(gòu)及特定非金融機(jī)構(gòu)，在現(xiàn)有法規(guī)框架下，直接規(guī)制金融機(jī)構(gòu)(如基金管理公司、信托投資公司、險(xiǎn)資等)的規(guī)定要求及工作指引已較為齊備且具有針對性。根據(jù)反洗錢法及相關(guān)法律法規(guī)的，金融機(jī)構(gòu)的主要工作包括但不限于：(1)建立客戶身份識別制度，識別交易實(shí)際受益人;(2)建立內(nèi)部控制措施與評價(jià)機(jī)制;(3)建立內(nèi)部控制職責(zé)劃分(4)建立內(nèi)部控制監(jiān)督制度;(5)建立風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置機(jī)制;(6)建立工作信息保密制度;(7)執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度;(8)定期開展反洗錢和反恐怖融資培訓(xùn)和宣傳工作;(9)配合國務(wù)院反洗錢行政主管部門及其派出機(jī)構(gòu)、其他有權(quán)主管部門進(jìn)行反洗錢和反恐怖融資核查;(10)配合偵查機(jī)關(guān)及其他有權(quán)部門對相關(guān)資金、資產(chǎn)進(jìn)行凍結(jié)和采取強(qiáng)制措施。2、對于特定非金融機(jī)構(gòu)(包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)等)，根據(jù)中國人民銀行辦公廳關(guān)于加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管工作的通知(銀辦發(fā)2018120號)“三、特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)等規(guī)章制度，開展反洗錢和反恐怖融資工作。如有對特定非金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢和反恐怖融資工作更為具體或者嚴(yán)格的規(guī)范性文件，特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)從其規(guī)定;如沒有更為具體或者嚴(yán)格規(guī)定的，特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)參照適用金融機(jī)構(gòu)的反洗錢和反恐怖融資規(guī)定執(zhí)行?！睋?jù)此，由于目前暫無具體的專門性規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)等特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)一并適用上述對于金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)要求，按照最為嚴(yán)格的規(guī)定建立內(nèi)部控制制度，履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)。(二)未能有效建立內(nèi)控制度及履行其他義務(wù)將存在企業(yè)被行政處罰、相關(guān)負(fù)責(zé)人被問責(zé)等風(fēng)險(xiǎn)對于基金管理公司、信托投資公司、險(xiǎn)資等金融機(jī)構(gòu)，未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度、未設(shè)立/指定反洗錢專門機(jī)構(gòu)、未按規(guī)定進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)、未履行其他相關(guān)反洗錢義務(wù)(包括客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄、報(bào)送大額交易報(bào)告等)等，根據(jù)反洗錢法第三十一條、第三十二條，金融機(jī)構(gòu)及直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員將被處以罰款，相關(guān)董事、高級管理人員和直接責(zé)任人員將被給予紀(jì)律處分。并根據(jù)最新發(fā)布實(shí)施的銀反洗發(fā)201819號文、銀保監(jiān)會2019年第1號文件明確規(guī)定，高級管理層為管理實(shí)施責(zé)任主體，董事會將作為最終責(zé)任承擔(dān)主體。我們理解，未來可能會進(jìn)一步加強(qiáng)落實(shí)對責(zé)任人員的追責(zé)與處罰。就房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)等特定非金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)中國人民銀行辦公廳關(guān)于加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管工作的通知(銀辦發(fā)2018120號)，應(yīng)參照金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定進(jìn)行處罰，如未作具體規(guī)定的，則將根據(jù)中國人民銀行法第四十六條處以罰款、沒收違法所得，并處罰董事、高級管理人員和直接責(zé)任人員。如涉嫌刑事犯罪的，追究單位及相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。(三)未能有效建立內(nèi)控制度將影響企業(yè)投資并購等交易安排根據(jù)銀保監(jiān)會2019年第1號文件要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與其他金融機(jī)構(gòu)合作時(shí)，需要雙方在合作協(xié)議中將反洗錢和反恐怖融資職責(zé)及承擔(dān)的法律義務(wù)予以明確。此舉將可能導(dǎo)致未來在發(fā)生處罰與問責(zé)情形時(shí)根據(jù)雙方協(xié)議約定認(rèn)定具體責(zé)任主體與確定責(zé)任承擔(dān)原則。并且，如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請?jiān)O(shè)立、參股、收購境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，申請人應(yīng)當(dāng)“具備健全的反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制制度”，收購境外金融機(jī)構(gòu)的，申請人還應(yīng)當(dāng)“具有符合境外反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管要求的專業(yè)人才隊(duì)伍”。如果不滿足該等要求，將可能直接導(dǎo)致上級主管部門不予同意該等新設(shè)、參股、收購行為。雖然銀保監(jiān)會2019年第1號文件主要針對銀保監(jiān)會管理的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，但已明確信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)要參照執(zhí)行，且由于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介公司等特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照最嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)，則亦可能需受上述規(guī)定管控。按照目前的政策規(guī)定出臺趨勢，未來很可能以中國證券投資基金業(yè)協(xié)會、其他行業(yè)管理部門為主體出臺專門針對基金管理公司、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)規(guī)定，也需進(jìn)一步關(guān)注。(四)企業(yè)建立反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度是我國的重要國際戰(zhàn)略要求一方面，基于經(jīng)濟(jì)全球化、網(wǎng)絡(luò)全覆蓋化這一難以逆轉(zhuǎn)的政治經(jīng)濟(jì)趨勢，目前國際上反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管已日益嚴(yán)格，而為在國際上有更強(qiáng)的話語權(quán)、參與國際經(jīng)濟(jì)政治活動(dòng)，完善國內(nèi)反洗錢和反恐怖融資制度已是大勢所趨(由于被美國制裁，伊朗也已于今年1月批準(zhǔn)反洗錢法案以便參與國際經(jīng)濟(jì)事務(wù))。另一方面，近些年我國追緝“紅通”、追回貪腐贓款使得我國已成為全球反洗錢監(jiān)管制度下的利益獲得者，這也促使我國進(jìn)一步加快內(nèi)部制度的建設(shè)與落實(shí)。在外部驅(qū)動(dòng)力上，我國目前為亞太反洗錢組織(apg)、歐亞反洗錢與反恐融資組織(eag)初始成員。并自2004年正式提出申請至20xx年完成第三輪互評達(dá)標(biāo)，我國也已成為國際上最具影響力的反洗錢和反恐怖融資國際組織金融行動(dòng)特別工作組(fatf)的成員國。fatf自20xx年起開展成員國第四輪互評，目前我國已基本完成互評，作為fatf建議體系的重要部分，建立金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度以履行報(bào)告義務(wù)、依托第三方對于重大交易進(jìn)行審慎調(diào)查均是非常重要的制度落實(shí)方式。在新的監(jiān)管形勢下，改變fatf評估中所指出的我國法律體系不健全、預(yù)防措施不完善、執(zhí)行力度不足(包括特別指出對于房地產(chǎn)行業(yè)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不合規(guī))等問題將成為重中之重。綜上，除銀行外，對于非銀行金融機(jī)構(gòu)(如基金管理公司、信托投資公司、險(xiǎn)資等)與特定非金融機(jī)構(gòu)(如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu))，建立完善的反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度，采取一切必要措施防范風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)在及未來必須要面對的法律合規(guī)要求與宏觀政治經(jīng)濟(jì)任務(wù)。當(dāng)然，目前尚未有非金融機(jī)構(gòu)(及高管)因此被處罰，非銀行金融機(jī)構(gòu)被處罰的案例也較少，但是，在國內(nèi)不斷強(qiáng)化規(guī)定執(zhí)行力度的今天，非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審慎思考與面對反洗錢和反恐怖融資問題。注釋：1 反洗錢金融行動(dòng)特別工作組 (financial action task force on money laundering - fatf) 是西方七國為專門研究洗錢的危害、預(yù)防洗錢并協(xié)調(diào)反洗錢國際行動(dòng)而于1989年在巴黎成立的政府間國際組織，是目前世界上最具影響力的國際反洗錢和反恐融資領(lǐng)域最具權(quán)威性的國際組織之一。2 除銀行外，基金管理公司、信托投資公司、險(xiǎn)資、證券公司、網(wǎng)絡(luò)支付平臺等非銀行金融機(jī)構(gòu)均存在因違反反洗錢和反恐怖融資相關(guān)規(guī)定被處罰的事例。內(nèi)部控制制度總結(jié)范文2一、 反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)基本原則建立健全內(nèi)控制度是金融機(jī)構(gòu)的法定義務(wù)。反洗錢法第三章規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)，而建立健全內(nèi)控制度被列為該章的第一個(gè)條款，其重要性可見一斑。根據(jù)反洗錢法第十五條的規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)?！辈灰砸?guī)矩不成方圓，建立、健全、完善內(nèi)控制度是義務(wù)機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的首要職責(zé)，是義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢工作功敗垂成的關(guān)鍵所在。如何構(gòu)建反洗錢內(nèi)控制度，需要遵循一定的原則，以確保制度的有效實(shí)施。1、合法性原則義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢制度的建設(shè)應(yīng)當(dāng)以反洗錢法為核心，圍繞反洗錢相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件構(gòu)建自身的規(guī)范性制度體系。內(nèi)控制度合法性原則是反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的基礎(chǔ)性要求。此處的“合法性”，從法律層級上看，應(yīng)做廣義上的理解，即包含了法律層級上的反洗錢法也包含了反洗錢法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件各個(gè)等級的反洗錢規(guī)范性法律文件;從法律的核心內(nèi)容上看，即包含了具有法典性質(zhì)的反洗錢法，同時(shí)也包含了涵蓋反洗錢內(nèi)容的附屬性法律規(guī)范，如反恐怖主義法、刑法;從合法性的屬性上來看，即包含了內(nèi)控制度內(nèi)容的實(shí)體合法性要求，也包括了內(nèi)控制度制定的程序合法性要求。如在法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)(銀反洗發(fā)201819號)中對洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的制定、審核和審批的過程在程序上做了明確的要求，即應(yīng)當(dāng)由洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和起草工作，由高級管理層負(fù)責(zé)審核，最終由董事會負(fù)責(zé)審批。2、有效性原則根據(jù)反洗錢法第十五條的規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)?！边@里所指出的“有效性”我們認(rèn)為應(yīng)該從兩個(gè)層面來理解。一是制度本身內(nèi)容的有效性，即本體的有效性。二是制度實(shí)施的有效性，即實(shí)踐的有效性。如何確保其本體的有效性，即制度層面的有效性。關(guān)鍵在于內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)全面貫徹風(fēng)險(xiǎn)為本的基本原則。將風(fēng)險(xiǎn)為本的理念和要求全面融入到內(nèi)控制度當(dāng)中。按照風(fēng)險(xiǎn)為本的方法，在制度中合理配置資源，將洗錢風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)同等對待，通過制度控制達(dá)到對洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識別、審慎評估、有效控制和全程管理，將反洗錢工作融入日常業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理，根據(jù)實(shí)際情況采取有針對性的控制措施，從而實(shí)現(xiàn)有效防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)的目的。(詳見法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)(銀反洗發(fā)201819號)第十條、第十二條、第十三條的規(guī)定。)3、全面性原則反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋反洗錢的各項(xiàng)工作。在工作流程上，反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋反洗錢的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程;在風(fēng)險(xiǎn)防范上，反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋風(fēng)險(xiǎn)防范的一道、二道、三道防線，即反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門;在機(jī)構(gòu)管理上，從金融集團(tuán)到總部到各級分支機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)有適合自身的反洗錢內(nèi)控制度;在制度內(nèi)容上，應(yīng)涵蓋反洗錢法律法規(guī)等規(guī)范性文件要求的全部履職內(nèi)容，包括但不限于客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可以交易報(bào)告、宣傳培訓(xùn)、審計(jì)、保密等相關(guān)內(nèi)容;在產(chǎn)品和服務(wù)的覆蓋上，要全面覆蓋各項(xiàng)金融產(chǎn)品或金融服務(wù)。內(nèi)控制度必須從全流程管理的角度對各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)性的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估。4、科學(xué)性原則反洗錢內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)源于法律、法規(guī)等規(guī)范性文件的要求，但法律制度具有一般性和普遍性的特征，是普遍適用的指導(dǎo)性規(guī)則和裁判性規(guī)則。而內(nèi)控制度則更應(yīng)該體現(xiàn)具體性的特點(diǎn)，應(yīng)以反洗錢法律法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合義務(wù)主體自身的實(shí)際，制定更為詳細(xì)的、具有可操作性性的和科學(xué)性的實(shí)施規(guī)范。實(shí)際上這也是反洗錢內(nèi)控制度有效性原則的要求。有效的內(nèi)控制度體系一定是建立在義務(wù)主體自身的特殊性基礎(chǔ)之上的，是普遍性與特殊性的有效結(jié)合。缺少普遍性的要求的內(nèi)控體系必然導(dǎo)致違法行為，而不能體現(xiàn)特殊性的內(nèi)控制度則難以在實(shí)踐中有效實(shí)施。因此內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)普遍性與特殊性，因地制宜、因時(shí)制宜的科學(xué)性原則。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)反洗錢監(jiān)管政策的變化，及時(shí)修改完善反洗錢內(nèi)控制度或業(yè)務(wù)操作規(guī)程，結(jié)合本機(jī)構(gòu)實(shí)際做出具體的工作安排，將監(jiān)管政策落到實(shí)處。5、協(xié)調(diào)性原則協(xié)調(diào)性原則在反洗錢內(nèi)控制度的制定和實(shí)施中，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一是制度內(nèi)容之間的協(xié)調(diào)。從20xx年反洗錢法公布之后，為有效落實(shí)反洗錢法的相關(guān)規(guī)定，人民銀行和相關(guān)監(jiān)管部門出臺了大量的反洗錢規(guī)范性文件，對同一問題，不同時(shí)期的文件可能會做出差異性的規(guī)定，義務(wù)主體在落實(shí)這些規(guī)范文件時(shí)，又結(jié)合自身的實(shí)際制定了內(nèi)容浩繁的反洗錢規(guī)則體系。條文的繁多往往會導(dǎo)致彼此之間缺少協(xié)調(diào)性，實(shí)踐中也發(fā)現(xiàn)義務(wù)機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度存在相互沖突、相互矛盾的問題;二是金融控股公司內(nèi)部各組成單位之間內(nèi)控制度的相互協(xié)調(diào)。金融控股集團(tuán)內(nèi)部各組成單位之間內(nèi)控制度的統(tǒng)一協(xié)調(diào)，有利于各單位反洗錢工作的協(xié)調(diào)配合、信息共享，形成合力。如法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)強(qiáng)調(diào)，“金融控股集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)層面建立統(tǒng)一的大額交易和可疑交易報(bào)告管理制度，結(jié)合各專業(yè)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、產(chǎn)品特點(diǎn)，探索以客戶為單位，建立適用于集團(tuán)層面的可疑交易監(jiān)測體系，以有效識別和應(yīng)對跨市場、跨行業(yè)和跨機(jī)構(gòu)的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)在不同專業(yè)公司間的傳遞。”二、反洗錢內(nèi)控制度的主要內(nèi)容如前文所述，反洗錢內(nèi)容制度應(yīng)體現(xiàn)全面性原則，其內(nèi)容應(yīng)該涵蓋反洗錢的各個(gè)領(lǐng)域，具體細(xì)化反洗錢規(guī)范性文件的相關(guān)要求。接下來的內(nèi)容實(shí)際上都應(yīng)體現(xiàn)在義務(wù)主體的反洗錢內(nèi)控制度當(dāng)中，這里僅對部分重點(diǎn)內(nèi)容做點(diǎn)滴提示。反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施。積極的流程控制措施是確保反洗錢工作實(shí)效的重要保障，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢控制要求有機(jī)融入對客戶的金融服務(wù)流程中，引導(dǎo)從業(yè)人員有效履職。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(人行令20xx1號)第八條的規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施”。具體又可細(xì)分為:金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法第四條要求的客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存等方面的內(nèi)部操作規(guī)程;涉及恐怖活動(dòng)資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法(人行公安國安令20xx1號)第四條規(guī)定的凍結(jié)涉及恐怖活動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施;金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法(人行令20xx3號)第十九條規(guī)定的大額交易和可疑交易報(bào)告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程;可疑交易報(bào)告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程。關(guān)于加強(qiáng)開戶管理及可疑交易報(bào)告后續(xù)控制措施的通知(銀發(fā)20xx117號)文的要求，“各金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全可疑交易報(bào)告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程，明確不同情形可疑交易報(bào)告應(yīng)當(dāng)采取的后續(xù)控制措施，并將其有機(jī)納入可疑交易報(bào)告制度體系，構(gòu)建一套“事前、事中、事后”全流程的可疑交易報(bào)告內(nèi)控制度及操作流程，切實(shí)提高可疑交易報(bào)告工作的有效性。”反洗錢履職架構(gòu)。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過內(nèi)控制度明確內(nèi)部反洗錢履職架構(gòu)。規(guī)范董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、反洗錢管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門、人力資源部門、信息科技部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)在反洗錢履職過程中的職責(zé)分工，建立層次清晰、相互協(xié)調(diào)、有效配合的反洗錢運(yùn)行機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理策略。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)、清晰、可行的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理策略，完善相關(guān)制度和工作機(jī)制，合理配置、統(tǒng)籌安排人員、資金、系統(tǒng)等反洗錢資源，并定期評估其有效性。洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)根據(jù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況及市場變化及時(shí)進(jìn)行整。違規(guī)事項(xiàng)舉報(bào)制度。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立違規(guī)事件舉報(bào)機(jī)制，切實(shí)保障每一位員工均有權(quán)利并通過適當(dāng)?shù)耐緩脚e報(bào)違規(guī)事件。反洗錢內(nèi)部問責(zé)、考核制度。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、完善反洗錢內(nèi)部問責(zé)機(jī)制，將反洗錢履職情況納入對分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的考核和責(zé)任追究范圍，對違規(guī)行為嚴(yán)格追究負(fù)責(zé)人、高級管理層、反洗錢主管部門、相關(guān)業(yè)務(wù)條線和具體經(jīng)辦人員的相應(yīng)責(zé)任。此外，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)在內(nèi)控制度中體現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提出明確的反洗錢控制目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，應(yīng)急計(jì)劃，信息保密和信息共享等基本內(nèi)容。第二部分 機(jī)構(gòu)設(shè)置一、機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)設(shè)立機(jī)構(gòu)，明確責(zé)任是義務(wù)機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的法定職責(zé)。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織健全、結(jié)構(gòu)完整、職責(zé)明確的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，規(guī)范董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、反洗錢管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門、人力資源部門、信息科技部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)在洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，建立層次清晰、相互協(xié)調(diào)、有效配合的運(yùn)行機(jī)制。1、設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作源于反洗錢法第十五條的規(guī)定，即“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作?！苯鹑跈C(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(人行令20xx1號)對反洗錢法的要求又做了再次強(qiáng)調(diào)：適用主體的理解。對該條的適用主體理解應(yīng)做擴(kuò)大性的解釋。一方面，該條適用的主體不應(yīng)僅限于金融機(jī)構(gòu)，其他特定非金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。這源于反洗錢工作的專業(yè)性的要求。另一方面，該條適用的主體不僅限于總部金融機(jī)構(gòu)，也包括其分支機(jī)構(gòu)，同樣要設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。這在金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(人行令20xx1號)中進(jìn)行了明確，即“金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng).，設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作”?！胺聪村X工作”內(nèi)容的理解。該條中所述的“反洗錢工作”，是指廣義上的反洗錢，涵蓋了反恐融資。這在涉及恐怖活動(dòng)資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法(人行公安國安令20xx1號)第四條中得以體現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)“指定專門機(jī)構(gòu)或者人員關(guān)注并及時(shí)掌握恐怖活動(dòng)組織及恐怖活動(dòng)人員名單的變動(dòng)情況”。反洗錢工作要反的不僅僅是洗錢行為，反洗錢工作對象會超出洗錢行為自身。反洗錢法開宗明義第一條講明了反洗錢法的立法目的，即“為了預(yù)防洗錢活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪，制定本法?！毕Ｍㄟ^反洗錢的活動(dòng)遏制洗錢和相關(guān)犯罪，這是立法的目的所在。義務(wù)機(jī)構(gòu)納入反洗錢的理論基礎(chǔ)在于私人機(jī)構(gòu)參與社會共同治理，義務(wù)機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中的角色定位是“金融情報(bào)人員”，其重點(diǎn)在于“情報(bào)人員”，屬性在于金融行業(yè)的情報(bào)人員，情報(bào)人員的角色定位也決定了反洗錢人員所從事的反洗錢工作不僅僅反的是洗錢，還應(yīng)包括其他犯罪行為。例如內(nèi)幕交易犯罪、操縱證券、期貨市場犯罪，即便其行為本身未涉及到洗錢行為，但由于從業(yè)人員可以通過其資金交易形態(tài)等發(fā)現(xiàn)此類犯罪行為，因此仍應(yīng)將其納入反洗錢工作的范圍?？傊聪村X工作僅僅是一個(gè)手段，其目的就是為了預(yù)防、遏制洗錢及相關(guān)犯罪?！皩ｉT機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)”的理解。此處的專門機(jī)構(gòu)或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)在性質(zhì)上是常設(shè)機(jī)構(gòu)，不是臨時(shí)機(jī)構(gòu)，這是由反洗錢工作的長期性、持續(xù)性、專業(yè)性所決定，因此實(shí)務(wù)工作中部分金融機(jī)構(gòu)所設(shè)立的反洗錢委員會、小組等臨時(shí)性的機(jī)構(gòu)均非本處所指的專門機(jī)構(gòu)或指定的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。反洗錢工作涉及范圍廣，涉及部門多，而此處的“機(jī)構(gòu)”主要是指負(fù)責(zé)反洗錢工作的機(jī)構(gòu)，也就是通常我們所說的反洗錢工作牽頭部門。當(dāng)然，在反洗錢實(shí)務(wù)工作中，除要求設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)部門負(fù)責(zé)反洗錢工作外，對一些專項(xiàng)性工作，也需要指定其他部門負(fù)責(zé)。如根據(jù)義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工作指引(銀發(fā)20xx108號)的要求，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)“指定專門的條線(部門)及人員負(fù)責(zé)監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)、運(yùn)行和維護(hù)等工作，并至少應(yīng)當(dāng)組織科技、相關(guān)業(yè)務(wù)條線專業(yè)人員和開發(fā)團(tuán)隊(duì)技術(shù)人員等負(fù)責(zé)監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和運(yùn)行工作?！?、反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組實(shí)踐中，各金融機(jī)構(gòu)往往會設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。但反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的設(shè)立并非義務(wù)機(jī)構(gòu)法定義務(wù)。這與反洗錢工作涉及部門較多，工作內(nèi)容廣泛有關(guān)，是反洗錢實(shí)踐探索的產(chǎn)物。工作小組的設(shè)立有利于反洗錢工作協(xié)調(diào)統(tǒng)一開展。反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)圍繞反洗錢工作的專業(yè)性和針對性，有效組織相關(guān)專業(yè)條線和各部門，整合內(nèi)部資源開展反洗錢工作。3、董事會、監(jiān)事會和高管層強(qiáng)化董事、監(jiān)事、高級管理層的反洗錢履職責(zé)任，是強(qiáng)化反洗錢法人監(jiān)管的重要要求。加強(qiáng)董監(jiān)高的反洗錢履職責(zé)任首先是要進(jìn)一步增強(qiáng)反洗錢履職意識，認(rèn)真研判當(dāng)前國際金融市場發(fā)生的重大反洗錢合規(guī)事件及監(jiān)管趨勢變化，協(xié)調(diào)好風(fēng)險(xiǎn)防控與經(jīng)營發(fā)展兩項(xiàng)目標(biāo)。要按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求有效管控洗錢風(fēng)險(xiǎn)，不應(yīng)把從技術(shù)層面提升反洗錢合規(guī)程度、應(yīng)付外部檢查作為反洗錢合規(guī)管理的優(yōu)先目標(biāo)或重點(diǎn)。加強(qiáng)董監(jiān)高的反洗錢履職責(zé)任，義務(wù)機(jī)構(gòu)要建立起實(shí)質(zhì)性的報(bào)告機(jī)制，確保董事會、監(jiān)事會和高管層能及時(shí)獲得洗錢風(fēng)險(xiǎn)信息和反洗錢合規(guī)管理信息，及時(shí)掌握反洗錢重大事項(xiàng)、反洗錢合規(guī)管理情況。要明確董事會“管人、管事、管文化”的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。即董事會授權(quán)高級管理人員牽頭負(fù)責(zé)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理，這是“管人”的主要體現(xiàn)。審定洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理策略;審批洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序;定期審閱反洗錢工作報(bào)告，及時(shí)了解重大洗錢風(fēng)險(xiǎn)事件及處理情況;其他相關(guān)職責(zé)。這是董事會“管事”的主要體現(xiàn)。確立洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)目標(biāo)，這是董事會“管文化”的主要體現(xiàn)。董事會也可以授權(quán)下設(shè)的專業(yè)委員會履行其洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的部分職責(zé)。專業(yè)委員會負(fù)責(zé)向董事會提供洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)意見。要明確監(jiān)事會的監(jiān)督管理職責(zé)。義務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會承擔(dān)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層在洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改，對義務(wù)機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理提出建議和意見。要明確高級管理層的實(shí)施責(zé)任。高級管理層的對待反洗錢工作的態(tài)度，在一定程度上決定了義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢工作的水平和質(zhì)量。高級管理層是董事會決議的執(zhí)行者，對董事會負(fù)責(zé)，向董事會報(bào)告反洗錢工作，推動(dòng)董事會確定的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè);高級管理層是義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢履職框架的構(gòu)建者，明確反洗錢管理部門、業(yè)務(wù)部門及其他部門在反洗錢工作中的職責(zé)分工和協(xié)調(diào)機(jī)制，組織落實(shí)反洗錢信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)治理、反洗錢績效考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制等;高級管理層是義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢重大政策的制定制定者和審核者，如制定、調(diào)整洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理策略及其執(zhí)行機(jī)制，審核洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序;高級管理層是對違反反洗錢規(guī)定的部門和人員的責(zé)任追究者，根據(jù)董事會授權(quán)對違反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的情況進(jìn)行處理。4、牽頭部門牽頭部門的組織、協(xié)調(diào)、溝通、落實(shí)職責(zé)。由于反洗錢工作涉及義務(wù)機(jī)構(gòu)的前中后各道風(fēng)險(xiǎn)防范，覆蓋義務(wù)機(jī)構(gòu)的各類人員和各類業(yè)務(wù)，具有很強(qiáng)的綜合性、復(fù)雜性，因此需要一個(gè)部門牽頭開展該項(xiàng)工作，對內(nèi)組織協(xié)調(diào)，對外溝通交流。關(guān)于牽頭部門的職責(zé)和定位，我們認(rèn)為有以下幾點(diǎn)需要注意：牽頭部門是牽頭開展反洗錢工作，不是牽頭負(fù)責(zé)反洗工作。牽頭開展和牽頭負(fù)責(zé)我們認(rèn)為兩者有本質(zhì)上的區(qū)別?！盃款^開展”重點(diǎn)在牽頭，強(qiáng)調(diào)的是牽頭部門的組織協(xié)調(diào)作用，這與牽頭部門在整個(gè)反洗錢工作中的體系地位相符合?！盃款^負(fù)責(zé)”重點(diǎn)在負(fù)責(zé)，強(qiáng)調(diào)的是責(zé)任，牽頭部門在反洗錢履職中具有一定的責(zé)任，但也更應(yīng)看到，反洗錢工作的責(zé)任重點(diǎn)不應(yīng)也不能在牽頭部門，責(zé)任的重點(diǎn)應(yīng)該在業(yè)務(wù)部門。這主要是由反洗錢工作的核心客戶身份識別和可疑交易所覺得行的。只有業(yè)務(wù)部門才接觸客戶、才了解客戶、才熟悉客戶，因此反洗錢的責(zé)任重點(diǎn)應(yīng)在業(yè)務(wù)部門，而不是牽頭部門。法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)第十四條將牽頭部門定位為“牽頭開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作”較為科學(xué)。牽頭部門的職責(zé)較多，但總體上可以概括為組織、協(xié)調(diào)、落實(shí)、溝通幾個(gè)方面，其定位可以定位為協(xié)調(diào)者、建議者和實(shí)操者。協(xié)調(diào)各部門開展反洗錢工作是牽頭部門的重要職責(zé)，包括指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門開展反洗錢、組織落實(shí)交易監(jiān)測和名單監(jiān)控的相關(guān)要求(這里需要注意是“組織落實(shí)”的言辭釋意應(yīng)應(yīng)為“組織他人落實(shí)”之意)、牽頭配合反洗錢監(jiān)管、協(xié)調(diào)配合反洗錢行政調(diào)查、協(xié)調(diào)反洗錢考核、培訓(xùn)、宣傳、系統(tǒng)建設(shè)等;反洗錢牽頭部門有責(zé)任和義務(wù)及時(shí)了解、洞察本機(jī)構(gòu)反洗錢工作中存在的問題，提出控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議，及時(shí)向高級管理層報(bào)告違反反洗錢的情況及時(shí)預(yù)警、報(bào)告并提出處理建議。在承擔(dān)組織、協(xié)調(diào)工作的同時(shí)，牽頭部門也是反洗錢工作的實(shí)操者，負(fù)責(zé)制定、草擬相關(guān)制度，開展反洗錢內(nèi)部檢查識別、評估、監(jiān)測本機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，按照規(guī)定報(bào)告大額交易和可疑交易(此處需要注意是“報(bào)告”大額和可疑交易工作，不是“識別”。給予識別可疑交易的屬性要求，即對客戶的了解和業(yè)務(wù)本身的屬性的熟悉，可疑交易的識別工作應(yīng)在業(yè)務(wù)部門而不在牽頭部門，牽頭部門的職責(zé)在于“報(bào)告”可疑交易)。5、業(yè)務(wù)部門明確業(yè)務(wù)部門洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任。業(yè)務(wù)部門在洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作中擔(dān)當(dāng)重要角色，負(fù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任。業(yè)務(wù)部門的角色定位源于以“以客戶為單位”的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理體系。有效評估、管理洗錢風(fēng)險(xiǎn)，必須充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門貼近業(yè)務(wù)、了解客戶等優(yōu)勢。但長期以來，部分義務(wù)機(jī)構(gòu)對反洗錢工作存在誤讀，往往認(rèn)為反洗錢工作是牽頭部門的事情，出了事情也應(yīng)由牽頭部門負(fù)責(zé)。實(shí)踐中，出現(xiàn)了以下幾方面的問題：義務(wù)機(jī)構(gòu)的反洗錢工作主要或完全由反洗錢合規(guī)管理部門或?qū)I(yè)性監(jiān)測機(jī)構(gòu)承擔(dān)，業(yè)務(wù)條線及一線人員對反洗錢工作的參與不足。業(yè)務(wù)條線(部門)反洗錢職責(zé)劃分不清晰，未細(xì)化相關(guān)崗位反洗錢職責(zé)。反洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制要求與內(nèi)部的業(yè)務(wù)操作規(guī)程各自獨(dú)立，在正常業(yè)務(wù)流程之外額外增加反洗錢操作，推高工作成本，業(yè)務(wù)人員在開展業(yè)務(wù)過程中難以兼顧反洗錢要求。在異常交易分析方面，片面依賴后臺人員對異常交易進(jìn)行技術(shù)性分析，沒有發(fā)揮出一線人員或業(yè)務(wù)條線人員了解客戶、了解業(yè)務(wù)的職能優(yōu)勢，可疑交易分析結(jié)論的形成缺乏事實(shí)基礎(chǔ)或合理論證。針對上述問題，人民銀行和相關(guān)監(jiān)管部門多次強(qiáng)調(diào)要發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在反洗錢工作尤其是洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理方面的積極作用。早在20xx年，人民銀行就較為全面地提出了要積極發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。在關(guān)于加強(qiáng)金融從業(yè)人員反洗錢履職管理及相關(guān)反洗錢內(nèi)控建設(shè)的通知(銀發(fā)20xx178號)文件中，要求“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)科學(xué)評估洗錢風(fēng)險(xiǎn)(含恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，下同)與市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策協(xié)調(diào)一致。反洗錢是金融機(jī)構(gòu)的全員性義務(wù)，金融機(jī)構(gòu)要明晰各條線(部門)和各類人員的反洗錢職責(zé)，特別是要積極發(fā)揮業(yè)務(wù)條線(部門)在了解客戶方面的基礎(chǔ)性作用，避免反洗錢工作職責(zé)空洞化?！贝送?，行業(yè)監(jiān)管部門也在其監(jiān)管領(lǐng)域中明確了業(yè)務(wù)部門的反洗錢職責(zé)。如保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作管理辦法第十四條要求“保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門的反洗錢職責(zé)，保證反洗錢內(nèi)控制度在業(yè)務(wù)流程中貫徹執(zhí)行?！便y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法第十一條要求“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門的反洗錢和反恐怖融資職責(zé)，保證反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制制度在業(yè)務(wù)流程中的貫徹執(zhí)行。”2018年，人民銀行出臺了法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)(以下簡稱指引)，全面、系統(tǒng)地規(guī)定了業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。通過對指引的研讀，我們可以發(fā)現(xiàn)，反洗錢法第三章規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的主要義務(wù)在業(yè)務(wù)部門的職責(zé)中均有體現(xiàn)：建章立制。業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立相應(yīng)的工作機(jī)制，將洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理要求嵌入產(chǎn)品研發(fā)、流程設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)管理和具體操作;以業(yè)務(wù)(含產(chǎn)品、服務(wù))的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估為基礎(chǔ)，完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程;身份識別。開展或配合開展客戶身份識別和客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類管理，采取針對性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施;資料保存。完整并妥善保存客戶身份資料及交易記錄;交易監(jiān)測。開展或配合開展交易監(jiān)測和名單監(jiān)控，確保名單監(jiān)控有效性，按照規(guī)定對相關(guān)資產(chǎn)和賬戶采取管控措施;風(fēng)險(xiǎn)評估。識別、評估、監(jiān)測本業(yè)務(wù)條線的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向反洗錢管理部門報(bào)告;條線檢查。開展本業(yè)務(wù)條線反洗錢工作檢查;宣傳培訓(xùn)。開展本業(yè)務(wù)條線反洗錢宣傳和培訓(xùn);其他工作。配合反洗錢監(jiān)管和反洗錢行政調(diào)查工作，配合反洗錢管理部門開展其他反洗錢工作。6、審計(jì)、科技和其他部門(1)、審計(jì)履職依據(jù)反洗錢審計(jì)是洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一道關(guān)卡，是反洗錢三道防線的重要內(nèi)容。fatf20xx年發(fā)布的打擊洗錢、恐怖融資與擴(kuò)散融資的國際標(biāo)準(zhǔn)：fatf 建議(以下簡稱四十項(xiàng)建議)在第十八條(內(nèi)部控制、境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu))的釋義部分指明金融機(jī)構(gòu)反洗錢與反恐怖融資機(jī)制安排應(yīng)包括獨(dú)立的審計(jì)功能，以審查反洗錢與反恐怖融資機(jī)制的有效性。我國反洗錢法雖未對反洗錢審計(jì)做出規(guī)定，但人民銀行頒布的相關(guān)規(guī)范性文件，對反洗錢審計(jì)工作做了明確的要求。金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定第十七條要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，報(bào)送稽核審計(jì)報(bào)告中與反洗錢工作有關(guān)的內(nèi)容。金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法(中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會令20xx第2號)首次明確要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，評估內(nèi)部操作規(guī)程是否健全、有效。此后，關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的通知(銀發(fā)20xx391號)和關(guān)于加強(qiáng)金融從業(yè)人員反洗錢履職管理及相關(guān)反洗錢內(nèi)控建設(shè)的通知(銀發(fā)20xx178號)又進(jìn)一步明確指出金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)反洗錢方面的審計(jì)工作，應(yīng)定期開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)條線(部門)或其分支機(jī)構(gòu)反洗錢工作的檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正反洗錢工作中出現(xiàn)的不合規(guī)問題。非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則(人行公告20xx17號)和支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法(銀發(fā)20xx54)也明確要求支付機(jī)構(gòu)應(yīng)開展反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)內(nèi)容和要求反洗錢審計(jì)應(yīng)對反洗錢法律法規(guī)和監(jiān)管要求的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性和執(zhí)行情況、洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行獨(dú)立、客觀的審計(jì)評價(jià);反洗錢審計(jì)應(yīng)覆蓋總部、分支機(jī)構(gòu)及各業(yè)務(wù)條線，合理分配審計(jì)資源。對有境外分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)定期對境外分支機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正;審計(jì)部門應(yīng)具有充分的獨(dú)立性，并有權(quán)獲得本單位所有經(jīng)營信息和管理信息。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部信息共享制度和程序，明確信息安全和保密要求。確保審計(jì)部門可以獲取分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的客戶、賬戶、交易信息及其他相關(guān)信息。義務(wù)機(jī)構(gòu)在反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)要具備必要的反洗錢稽核審計(jì)功能。董事會及高級管理層應(yīng)依據(jù)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果提升反洗錢工作水平;審計(jì)結(jié)果應(yīng)能識別和揭示各種實(shí)質(zhì)性洗錢風(fēng)險(xiǎn)。注意問題一是不能以反洗錢內(nèi)部檢查代替反洗錢審計(jì)。部分金融機(jī)構(gòu)以條線反洗錢檢查代替反洗錢審計(jì)。反洗錢檢查和反洗錢審計(jì)存在區(qū)別，反洗錢檢查主要由業(yè)務(wù)條線或牽頭部門開展，屬于洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道和第二道防線的防范措施，而審計(jì)則屬于第三道風(fēng)險(xiǎn)防范措施，因此不能以內(nèi)部檢查代替反洗錢審計(jì)。這在金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法(試行)要求金融機(jī)構(gòu)提交的年度報(bào)告中可以得到證實(shí)，在報(bào)告模板中的“自主管理、檢查與審計(jì)”部分要求報(bào)告本機(jī)構(gòu)提交本年度對所轄機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門開展反洗錢內(nèi)部檢查與審計(jì)情況、發(fā)現(xiàn)問題類型、整改落實(shí)情況。在用語上使用的是“檢查與審計(jì)”而不是“檢查或?qū)徲?jì)”，兩者屬并列關(guān)系而非選擇性關(guān)系。保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作管理辦法(保監(jiān)發(fā)20xx52號)也要求保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)每年開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，反洗錢內(nèi)部審計(jì)可以是專項(xiàng)審計(jì)或者與其他審計(jì)項(xiàng)目結(jié)合進(jìn)行。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年開展反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)可以是專項(xiàng)審計(jì)，或者與其他審計(jì)項(xiàng)目結(jié)合進(jìn)行。但人民銀行關(guān)于金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法有關(guān)執(zhí)行要求的通知(銀發(fā)20xx99號)要求“義務(wù)機(jī)構(gòu)總部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，定期開展內(nèi)部檢查或稽核審計(jì)?！辈扇×藱z查和審計(jì)擇一選擇的觀點(diǎn)。對這一點(diǎn)，我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)慎重看待，從全面風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)獨(dú)立性的角度看，應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)。二是對在高風(fēng)險(xiǎn)國家和地區(qū)開設(shè)機(jī)構(gòu)的義務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部監(jiān)督檢查或?qū)徲?jì)的頻率和強(qiáng)度，確保所屬分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)嚴(yán)格履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)。應(yīng)根據(jù)四十項(xiàng)建議19的釋義(高風(fēng)險(xiǎn)國家)的規(guī)定，不僅要開展內(nèi)部審計(jì)，而且要加強(qiáng)外部審計(jì)，即“對在高風(fēng)險(xiǎn)國家有分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的金融集團(tuán)，應(yīng)提出更高的外部審計(jì)要求。”三是義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)反洗錢監(jiān)管政策變化及時(shí)優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目及重點(diǎn)，要能從實(shí)質(zhì)上發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)。(2)、人力資源部門人力資源部門負(fù)責(zé)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的人力資源保障，結(jié)合洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理需求，合理配置洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理職位、職級和職數(shù)，選用符合標(biāo)準(zhǔn)的人員，建立反洗錢績效考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制，為反洗錢宣導(dǎo)和培訓(xùn)提供支持。(3)、科技部門信息科技部門負(fù)責(zé)反洗錢信息系統(tǒng)及相關(guān)系統(tǒng)的開發(fā)、日常維護(hù)及升級等工作，為洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理提供必要的硬件設(shè)備和技術(shù)支持，根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)安全和保密管理等監(jiān)管要求，對客戶、賬戶、交易信息及其他相關(guān)電子化信息進(jìn)行保管和處理。二、人員管理1、崗位設(shè)置要求(1)、由單一領(lǐng)域向全方面工作的發(fā)展要求專人負(fù)責(zé)反洗錢工作最初源于金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法(20xx第2號)第五條的規(guī)定，即“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的反洗錢崗位，明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作”。20xx金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法第四條將指定專人負(fù)責(zé)反洗錢工作的范圍進(jìn)一步擴(kuò)大為“指定專人負(fù)責(zé)反洗錢和反恐融資合規(guī)管理工作?！贝撕蟮囊恍┪募?，關(guān)于明確可疑交易報(bào)告制度有關(guān)執(zhí)行問題的通知(銀發(fā)20xx48號)、涉及恐怖活動(dòng)資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法(人行公安國安令20xx1號)等相關(guān)文件又多次強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)反洗錢或反恐融資監(jiān)控名單的維護(hù)工作以及大額和可疑交易報(bào)告工作等。同時(shí)需要注意，“指定專人負(fù)責(zé)”包含兩個(gè)層面的含義。既包含指定負(fù)責(zé)某項(xiàng)反洗錢業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專職工作人員，也包含了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在高級管理層中，明確專人負(fù)責(zé)反洗錢合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理工作。(2)、由指定專人負(fù)責(zé)向配備專職人員的發(fā)展仔細(xì)研究金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法(人民銀行令20xx第2號)和金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法(人民銀行令20xx第3號)我們會發(fā)現(xiàn)兩者在用語上存在一定的差異。20xx年2號令要求明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作，20xx年3號令要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專職的反洗錢崗位，配備專職人員負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作。我們認(rèn)為這不僅僅是用語上的差異，更是工作要求的進(jìn)一步提高，是由專崗不專職向?qū)弻Ｂ毜霓D(zhuǎn)變。長期以來，反洗錢工作雖設(shè)立了專崗，但一人多崗現(xiàn)象突出，專崗專職在一些機(jī)構(gòu)中還未實(shí)現(xiàn)。我們認(rèn)為16年3號令的出臺，是對這種現(xiàn)象的一種回應(yīng)，專崗專職是適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢人力資源配置的必然要求。專兼職人員的配備，根據(jù)機(jī)構(gòu)的層級有所區(qū)別。義務(wù)機(jī)構(gòu)總部或可疑交易集中處理中心應(yīng)當(dāng)配備專職的反洗錢崗位人員;分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際和內(nèi)部操作規(guī)程，配備專職或兼職反洗錢崗位人員。(3)、由定性要求向定量要求的發(fā)展原有的反洗錢相關(guān)文件中，雖對義務(wù)機(jī)構(gòu)配備專職反洗錢人員作出了要求，但對專職人員的數(shù)量并未作出明確的要求。法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)改變了這一現(xiàn)狀，對反洗錢專兼職人員的數(shù)量配備依據(jù)和比例提出了要求。要求法人金融機(jī)構(gòu)反洗錢資源配置應(yīng)當(dāng)與其業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配，配備充足的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理人員，其中：反洗錢管理部門應(yīng)當(dāng)配備專職洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理崗位(反洗錢崗位)人員，業(yè)務(wù)部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際和洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況配備專職或兼職洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理崗位(反洗錢崗位)人員。法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從制度建設(shè)、業(yè)務(wù)審核、風(fēng)險(xiǎn)評估、系統(tǒng)建設(shè)、監(jiān)測分析、合規(guī)制裁、案件管理等角度細(xì)分洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理崗位(反洗錢崗位)。洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理崗位(反洗錢崗位)職級不得低于法人金融機(jī)構(gòu)其他風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職級，不得將洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理崗位(反洗錢崗位)簡單設(shè)置為操作類崗位或外包。從事監(jiān)測分析工作的人員配備應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)的可疑交易甄別分析工作量相匹配。法人金融機(jī)構(gòu)有條件配備專職人員的，不得以兼職人員替代專職人員。兼職人員占全部洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理人員的比例不得高于80%。2、人員素質(zhì)要求義務(wù)機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作的本質(zhì)是私營機(jī)構(gòu)參與社會共同治理，反洗錢工作人員承擔(dān)著一定的社會管理職責(zé)。其職責(zé)具有一定的類偵查權(quán)屬性，擔(dān)當(dāng)著“