資金管理崗位設(shè)置.doc

資金管理崗位設(shè)置1. 資金管理控制崗位職責(zé)資金管理的基本要求為賬款分離，企業(yè)實(shí)行資金內(nèi)部控制，應(yīng)建立崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。企業(yè)中資金管理所涉及的崗位及其職責(zé)權(quán)限如表11所示。表11 資金管理控制崗位職責(zé)一覽表資金管理控制崗位主要職責(zé)不相容職責(zé)1. 企業(yè)管理層制定企業(yè)開(kāi)戶的政策、程序并進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批有關(guān)資金管理制度審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請(qǐng)具體的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作與金融機(jī)構(gòu)洽談業(yè)務(wù)2. 各部門(mén)管理崗位部門(mén)用款申請(qǐng)授權(quán)范圍內(nèi)審批部門(mén)個(gè)人用款申請(qǐng)具體的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作與金融機(jī)構(gòu)洽談業(yè)務(wù)3. 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核有關(guān)資金管理制度批準(zhǔn)銀行開(kāi)戶與金融機(jī)構(gòu)洽談權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目具體的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作4. 財(cái)務(wù)經(jīng)理組織制定有關(guān)資金管理制度權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目與金融機(jī)構(gòu)洽談指導(dǎo)、協(xié)調(diào)資金管理工作抽查現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、支票登記本、銀行余額調(diào)節(jié)表具體的記賬、入賬工作審核有關(guān)資金管理制度復(fù)核現(xiàn)金記錄復(fù)核銀行月調(diào)節(jié)表5. 資金主管制定有關(guān)資金管理制度辦理銀行開(kāi)戶、撤銷等復(fù)核現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表復(fù)核部門(mén)及個(gè)人用款申請(qǐng)復(fù)核現(xiàn)金記錄和支票登記本填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表制作銀行余額調(diào)節(jié)表辦理現(xiàn)金、銀行存款支付登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬6. 資金合理專員盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表核對(duì)銀行存款對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表各種記賬憑證、報(bào)表文件的整理、歸檔辦理部門(mén)及個(gè)人用款申請(qǐng)手續(xù)銀行預(yù)留印簽和有關(guān)印章的保管復(fù)核現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表支票開(kāi)出與使用登記7. 出納填制銀行、現(xiàn)金日記賬保管現(xiàn)金，控制現(xiàn)金數(shù)目開(kāi)出支票并進(jìn)行登記按規(guī)定辦理部門(mén)及個(gè)人用款支付定期與總賬核對(duì)銀行、現(xiàn)金日記賬購(gòu)買、保管空白收據(jù)、支票等票據(jù)審批現(xiàn)金數(shù)目復(fù)核現(xiàn)金記錄復(fù)核支票登記本保管財(cái)務(wù)專用章制作銀行余額調(diào)節(jié)表8. 會(huì)計(jì)人員審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺的或填制的原始憑證編制記賬憑證填制資金總賬取得或填制原始憑證辦理資金業(yè)務(wù)9. 審計(jì)人員審批資金日記賬審核資金總賬審核資金辦理手續(xù)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存資金 制資金日記賬及總賬 辦理資金業(yè)務(wù) 保管資金2. 資金管理崗位工作職責(zé)（1）財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位工作職責(zé)，如表12所示。表12 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)部門(mén)名稱/編號(hào)直接上級(jí)總裁工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部銀行等金融機(jī)構(gòu)，稅務(wù)、工商等政府部門(mén)工作目標(biāo)依據(jù)企業(yè)總體戰(zhàn)略計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)計(jì)算和資金運(yùn)作等工作進(jìn)行總體控制，及時(shí)作出財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào)告，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1審核企業(yè)資金管理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算、財(cái)務(wù)審計(jì)等管理制度并監(jiān)督執(zhí)行全責(zé)2根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃及年度財(cái)務(wù)計(jì)劃全責(zé)3監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控企業(yè)財(cái)務(wù)工作及日常資金運(yùn)作，領(lǐng)導(dǎo)、督促、考核企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等工作全責(zé)4按照企業(yè)規(guī)定的權(quán)限審批企業(yè)各部門(mén)的各項(xiàng)預(yù)算及費(fèi)用計(jì)劃并監(jiān)督執(zhí)行，在權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目部分5定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案，審核財(cái)務(wù)分析報(bào)告并上交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批全責(zé)6根據(jù)董事會(huì)的指示和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)要求，組織資金籌集、供應(yīng)和管理工作全責(zé)7與銀行等金融機(jī)構(gòu)、工商稅務(wù)等政府部門(mén)洽談業(yè)務(wù)，保持良好關(guān)系部分8組織制訂審計(jì)計(jì)劃，根據(jù)規(guī)定組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)、離職任審計(jì)及重大違紀(jì)審計(jì)等工作全責(zé)9組織建立并不斷完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體制、核算體系及財(cái)務(wù)監(jiān)控體系全責(zé)10參與企業(yè)重大投資項(xiàng)目、重大財(cái)務(wù)問(wèn)題的決策，提出專業(yè)的意見(jiàn)與建議部分確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期（2）財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位工作職責(zé)，如表13所示。表13 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱財(cái)務(wù)部經(jīng)理部門(mén)名稱/編號(hào)直接上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部銀行等金融機(jī)構(gòu)，稅務(wù)、工商等政府部門(mén)工作目標(biāo)全面主持企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理等各項(xiàng)工作，組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財(cái)務(wù)部的日常工作，監(jiān)督執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，為企業(yè)各項(xiàng)決策提供財(cái)務(wù)信息，完成企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1組織制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金管理等各項(xiàng)規(guī)章制度并貫徹執(zhí)行全責(zé)2根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)制訂企業(yè)財(cái)務(wù)收支及資金計(jì)劃并落實(shí)、檢查全責(zé)3組織有關(guān)部門(mén)編制財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后監(jiān)督執(zhí)行全責(zé)4組織進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)處理等工作，審核各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表、抽盤(pán)現(xiàn)金、抽查銀行余額調(diào)節(jié)表等并技術(shù)上報(bào)全責(zé)5根據(jù)企業(yè)營(yíng)業(yè)的實(shí)際情況，進(jìn)行成本預(yù)測(cè)?？刂?、分析和考核，適時(shí)提出成本控制方案全責(zé)6權(quán)限范圍內(nèi)審批部門(mén)及個(gè)人用款申請(qǐng)部分7定期或不定期地對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。新投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等并提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并對(duì)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持部分8組織進(jìn)行稅收整體籌劃與管理，監(jiān)督按時(shí)完成納稅申報(bào)等工作部分9協(xié)助拓展、疏通融資渠道，與銀行建立正常的信貸、結(jié)算關(guān)系，滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中的資金需求部分10組織進(jìn)行企業(yè)的各項(xiàng)審計(jì)工作部分11財(cái)務(wù)組織建設(shè)、財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部費(fèi)用控制與日常行政管理、員工考評(píng)等部分確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期（3）資金主管崗位職責(zé)，如表14所示。表14 資金主管崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱資金總監(jiān)部門(mén)名稱/編號(hào)直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部銀行等金融機(jī)構(gòu)工作目標(biāo)建立、完善企業(yè)資金管理制度，編制資金使用計(jì)劃，掌握資金流動(dòng)動(dòng)態(tài)，規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對(duì)資金的合理運(yùn)用，確保iqye資金供求平衡，推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1制定企業(yè)資金管理、資金授權(quán)與審批制度等，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后貫徹實(shí)施全責(zé)2組織編制企業(yè)年度、月度資金預(yù)算，并監(jiān)督資金預(yù)算的具體執(zhí)行部分3組織編制企業(yè)月度流動(dòng)資金計(jì)劃，分析月度資金使用情況，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出調(diào)整建議全責(zé)4負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的管理工作，并監(jiān)督辦理企業(yè)現(xiàn)金支付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)活動(dòng)，復(fù)核現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金記錄及支票登記本等全責(zé)5定期對(duì)企業(yè)資金的使用情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，掌握企業(yè)資金動(dòng)態(tài)全責(zé)6復(fù)核部門(mén)及個(gè)人用款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付企業(yè)是否妥當(dāng)?shù)热?zé)7負(fù)責(zé)資金的核算與管理，適時(shí)調(diào)撥企業(yè)內(nèi)部外部資金，提高資金使用效率部分8協(xié)調(diào)企業(yè)與開(kāi)戶銀行關(guān)系，確保合理、安全地調(diào)度和使用資金部分9根據(jù)企業(yè)需要，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理銀行開(kāi)戶、定期清理、核對(duì)等工作全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期（4）資金管理專員崗位工作職責(zé)，如表15所示。表15 資金管理專員崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱資金管理專員部門(mén)名稱/編號(hào)直接上級(jí)資金主管工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部銀行等金融機(jī)構(gòu)工作目標(biāo)具體負(fù)責(zé)企業(yè)資金的日常管理，并跟蹤、核實(shí)資金的實(shí)際使用情況，以提高資金使用效率序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1協(xié)助主管編制企業(yè)有關(guān)資金管理制度，并貫徹執(zhí)行全責(zé)2些組制訂企業(yè)月度流動(dòng)資金計(jì)劃，并對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤全責(zé)3定期盤(pán)點(diǎn)貨幣資金余額，掌握企業(yè)資金動(dòng)態(tài)全責(zé)4定期取回并核對(duì)銀行存款對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，上報(bào)資金主管復(fù)核部分5按規(guī)定的權(quán)限和程序，對(duì)企業(yè)有關(guān)部門(mén)和個(gè)人用款制度申請(qǐng)辦理相關(guān)手續(xù)全責(zé)6開(kāi)展定期和不定期的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作，確?，F(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫(kù)存相符全責(zé)7負(fù)責(zé)企業(yè)資金各種記賬憑證、報(bào)表文件的整理、裝訂、歸檔工作部分8定期對(duì)企業(yè)資金使用情況進(jìn)行調(diào)查分析，及時(shí)提交資金使用情況分析報(bào)告全責(zé)9保管銀行預(yù)留印簽及有關(guān)印章，做好使用記錄全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期（5）出納崗位工作職責(zé)，如表16所示。表16 出納崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱出納部門(mén)名稱/編號(hào)直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部銀行、企業(yè)開(kāi)戶及業(yè)務(wù)往來(lái)單位財(cái)務(wù)部工作目標(biāo)遵照國(guó)家及企業(yè)的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及現(xiàn)金、銀行存款日記賬的記賬、結(jié)賬工作，并對(duì)企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、空白票據(jù)進(jìn)行妥善保管序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1貫徹執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)金、銀行存款管理制度和收支結(jié)算規(guī)定全責(zé)2辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的保管、簽發(fā)全責(zé)3建立現(xiàn)金日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收支，確保帳實(shí)相符，出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)全責(zé)4負(fù)責(zé)銀行結(jié)算，辦理銀行存款取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，填制銀行存款日記賬部分5根據(jù)審核無(wú)誤的資金支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理部門(mén)及個(gè)人用款支付，并及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬全責(zé)6定期進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款日記賬與總賬的核對(duì)全責(zé)7些組會(huì)計(jì)人員做