中國出口信用保險復習.docx

中國出口信用保險復習 China credit export and credit corporation一、國際貿(mào)易部分1、國際貿(mào)易與對外貿(mào)易區(qū)別：范圍不同對外貿(mào)易是指一個國家對其他國家的商品交換；國際貿(mào)易是世界上所有國家之間的商品交換，國際貿(mào)易是世界各國對外貿(mào)易的總和。2、對外貿(mào)易商品出口、向國外提供服務、資本流出；商品進口、接受國外服務、資本流入三個方面：貿(mào)易、服務、資本3、總貿(mào)易體系和專門貿(mào)易體系 總貿(mào)易體系：以國境為標準劃分進出口。進出口總額以總貿(mào)易體系劃分。 專門貿(mào)易體系：以關境為標準劃分進出口。即外國商品進入國境，但暫存在海關保稅倉或特區(qū)內(nèi)未過關境，則不視為進口國境不過關，不視為進口，同樣，出境不出關不視為出口。專門貿(mào)易額=專門進口額+專門出口額4、貿(mào)易額 分類：對外貿(mào)易額和國際貿(mào)易額 對外貿(mào)易額：針對一個國家，對外貿(mào)易額=進口+出口 國際貿(mào)易額：針對世界上所有國家的對外貿(mào)易總和，國際貿(mào)易額=世界各國進口額或者出口額之和5、貿(mào)易條件衡量一國貿(mào)易福利的指標，即衡量一國出口相對于進口的盈利能力和貿(mào)易利益。常用貿(mào)易條件：價格貿(mào)易條件、收入貿(mào)易條件、要素貿(mào)易條件價格貿(mào)易條件：出口價格與進口價格的比率，一單位出口商品能夠換回多少進口商品6、對外貿(mào)易依存度一國的進出口總額占該國GDP或者GNP的比重。2012年以來對外貿(mào)易依存度為47%，改革開放以來呈現(xiàn)拋物線形。對外貿(mào)易依存度回落反映了國內(nèi)國際經(jīng)濟形勢的變化和中國經(jīng)濟結構的變化。國際方面：外需回落 國內(nèi)方面：擴大內(nèi)需，GDP增速快于貿(mào)易增速，人民幣升值對計算額影響。7、過境貿(mào)易 商品生產(chǎn)國與商品消費國之間進行的商品買賣活動，實物運輸必須經(jīng)過第三國國境，對第三國而言，構成過境貿(mào)易。國際貿(mào)易理論關稅非關稅壁壘二、國際收支BOP Balance of Payments BOP：一定時期居民（居住滿一年不考慮國籍，公民必須具有國籍）與非居民之間全部經(jīng)濟交易的系統(tǒng)記錄，流量非存量（時段非時點）1、國際收支平衡表 Balance of Payment Presentation 復式記賬原則國際收支賬戶：經(jīng)常賬戶：貨物、服務、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移 資本和金融賬戶：資本賬戶 金融賬戶：直接投資、間接投資、其他投資、國際儲備 錯誤和遺漏賬戶2、經(jīng)常賬戶：記錄實際資源的流動貨物：采用離岸價格計算FOB，出口計入貸方，進口計入借方服務：運輸、旅游、通訊、保險、金融服務；出口計入貸方，進口計入借方收益：包括職工報酬和投資收益。 投資收益包括金融賬戶中直接投資項下的利潤、利息收支和再投資收益的獲得和支出，其他投資項下的利息收入和支出 獲得收益計入貸方，支出的收益計入借方經(jīng)常轉(zhuǎn)移：所有非資本轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移項目，分為政府轉(zhuǎn)移和非政府轉(zhuǎn)移。指政府或者非政府的經(jīng)濟援助、捐贈等 獲得的經(jīng)常轉(zhuǎn)移計入貸方，支出的經(jīng)常轉(zhuǎn)移計入借方3、資本賬戶：包括資本轉(zhuǎn)移和非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)交易資本轉(zhuǎn)移：涉及固定資產(chǎn)所有權的變更和債權債務的減免等導致的交易一方或雙方資產(chǎn)存量變化的轉(zhuǎn)移項目非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)交易：非生產(chǎn)出來的有形資產(chǎn)（例如土地和地下資源）和無形資產(chǎn)（專利、版權、商標和經(jīng)銷權）的所有權買賣（經(jīng)常賬戶服務項下的是專利權等的使用所產(chǎn)生的的外匯收支，此處是買賣產(chǎn)生的外匯收支）4、金融賬戶（1）直接投資：投資者在國外經(jīng)營企業(yè)并擁有最低10%以上的控股的投資。包括本國對外直接投資、外國在國內(nèi)的直接投資（2）間接投資：外商在國內(nèi)的證券投資或撤資，和本國對外證券投資（3）其他投資：除直接投資和證券投資之外的所有金融交易（4）國際儲備：貨幣當局擁有的對外資產(chǎn)，包括黃金儲備、外匯儲備、特別提款權和在國際貨幣基金組織中的儲備頭寸5、錯誤和遺漏賬戶遺漏原因：統(tǒng)計錯誤、資本外逃、熱錢流入等隱性資本流動6、國際收支平衡表的編制原則（1）引起本國外匯收入增加的項目，記入貸方：貨物的出口、服務的出口、獲得的收益、接受的經(jīng)常轉(zhuǎn)移、得到的外國直接投資或證券投資、本國在外國的直接投資或證券投資的撤資、負債的增加和資產(chǎn)的減少（2）引起本國外匯收入減少的項目，記入借方（3）國際儲備增加借記，國際儲備減少貸記7、隱性資本流動資本外逃和熱錢流入（1）資本外逃：通過貿(mào)易渠道實現(xiàn)的資本外逃可以有以下幾種形式，高報進口（錢出去多了）、低報出口（收進來的錢少了）、進口不到貨（錢外流不進貨）和出口不收匯、高報外方實物投資價值（付出的錢多于實際投資價值）、假貿(mào)易結算。 資本外逃造成國際儲備減少，貸記（2）熱錢流入：國際儲備增加（3）錯誤和遺漏項為正值，隱性資本流入大于流出；若為負值，隱性資本流入小于流出。8、國際收支平衡自主性交易的差額為零；差額為正，收支順差（1）自主性交易（Autonomous Transactions）：個人和企業(yè)為某種目的而從事的交易（2）補償性交易（Compensatory Transactions）:指為彌補國際收支不平衡而發(fā)生的交易9、國際收支失衡的原因10、國際收支持續(xù)順差或者逆差造成的影響三、保險學部分1、保險的四大基本原則根據(jù)1995年頒布的中華人民共和國保險法的規(guī)定，保險主要適用以下四種基本原則：最大誠信原則、可保利益原則、補償原則、近因原則（1）最大誠信原則是指保險合同的雙方當事人在簽訂和履行保險合同時，必須保持最大限度的誠意，雙方都應遵守信用，互不欺騙和隱瞞，投保人應向保險人如實申報保險標的的主要風險情況，否則保險合同無效。（2）可保利益原則不能隨便給沒有收益權的人提供保險是指投保人或被保險人對保險標的因具有各種利害關系而享有的法律上承認的經(jīng)濟利益。投保人或被保險人對保險標的具有可保利益是保險合同生效的依據(jù)。被保險人同意投保人為其訂立保險合同的，視為投保人對被保險人具有可保利益。（3）補償原則無超額收益保險標的發(fā)生保險事故時，保險人無論以何種方式賠償被保險人的損失，也只能使被保險人在經(jīng)濟上恢復到受損前的同等狀態(tài)，被保險人不能獲得額外收益。因此，保險人在理賠時一般按以下三個標準確定賠償額度：以實際損失為限，以保險金額為限，以被保險人對保險標的的可保利益為限。在這三個標準中，以最低的為限。（4）近因原則近因是指造成保險標的損失的最主要、最有效的原因。也就是說，保險事故的發(fā)生與損失事實的形成有直接因果關系。按照這一原則，當被保險人的損失是直接由于保險責任范圍內(nèi)的事故造成的，保險人才給予賠償。這是因為現(xiàn)實中保險標的的損失是由多種風險事故同時或者連續(xù)發(fā)生造成的，而這些風險事故往往同時有被保風險、非保風險或除外風險。近因原則是判斷保險人是否需要賠償?shù)臉藴?。四、貿(mào)易信函寫作部分1、催款函（1）subject:DemandingOverduePaymentDearSirs,AccountNo.8756Asyouareusuallyverypromptinsettlingyouraccounts,wewonderwhetherthereisanyspecialreasonwhywehavenotreceivedpaymentoftheaboveaccount,alreadyamonthoverdue.Wethinkyoumaynothavereceivedthestatementofaccountwesentyouon30thAugustshowingthebalanceofUS$80,000youowe.Wesendyouacopyandhopeitmayhaveyourearlyattention.Yoursfaithfully,（2）Subject:UrgingPaymentDearSirs,AccountNo.8756NothavingreceivedanyreplytoourE-mailofSeptember8requestingsettlementoftheaboveaccount,wearewritingagaintoremindyouthattheamountstillowingisUS$80,000.Nodoubtthereissomespecialreasonfordelayinpaymentandweshouldwelcomeanexplanationandalsoyourremittance,Yoursfaithfully,2、請求建立商業(yè)關系 Rogers Chemical Supply Co. 10E.22Street Omaha8,Neb Gentlemen: We have obtained your name and address from Aristo Shoes, Milan , and we are writing to enquire whether you would be willing to establish business relations with us. 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We look forward to your early reply. 五、國際結算部分1、票據(jù)的特性（1）流通性（negotiability）票據(jù)一經(jīng)設立就具有流通轉(zhuǎn)讓的功能，僅憑交付或者背書后交付給受讓人即可完成法律轉(zhuǎn)讓手續(xù)。票據(jù)的流通不需要通知債務人。善意支付對價而取得的票據(jù)，受讓人權利不受前手權利缺陷的影響。（2）無因性（non-causative nature）票據(jù)受讓人無須調(diào)查出票、轉(zhuǎn)讓原因，只要票據(jù)記載合格，他就能取得票據(jù)文義載明的權利，票據(jù)本身權利與其基礎關系相分離票據(jù)基礎關系指：出票人與付款人之間的關系，出票人與收款人、背書人與被背書人之間的對價關系（3）要式性（requisite in form）票據(jù)的做成必須符合規(guī)定，所記載的必要項目必須齊全且符合規(guī)定，處理票據(jù)的行為必須符合規(guī)定。（制式、記載和行為必須符合規(guī)定）（4）提示性（presentment）持票人必須在法定期限內(nèi)向受票人出示票據(jù)，提示付款。無提示的票據(jù)無效，受票人沒有履行付款的義務。（5）返還性（return ability）持票人收到票款后應將票據(jù)返還給付款人，票據(jù)從此停止流通2、匯票是一種支付命令，即要求付款人見票付款給收款人或持票人的票據(jù)（1）英語表達必須用祈使句Pay to A company or order the sum of three thousand only（2）限制性抬頭和指示性抬頭限制性抬頭：匯票不得轉(zhuǎn)讓給其他人 only指示性抬頭：匯票可以通過背書或者交付的方式轉(zhuǎn)讓 pay to the order of ABC company.（3）匯票當事人出票人（drawer）：開出匯票的人受票人（drawee）：接受別人的匯票并對匯票付款的人，在實際支付了款項之后成為付款人（payer）收款人（payee）:匯票的受益人背書人（endorser）：收款人或者持票人在匯票背面簽字，將匯票交給另一人，表明將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給另一人被背書人（endorsee）：接受背書的人，是匯票的債權人，最后的被背書人是持票人（holder）承兌人（acceptor）：受票人同意接受出票人的支付命令并在匯票正面簽字，成為承兌人3、承兌acceptance指遠期匯票的付款人明確表示同意按照出票人的指示付款的行為承兌后，付款人成為處于匯票主債務人地位的承兌人，出票人從主債務人變成從債務人4、退票dishonor持票人提示匯票要求承兌時遭到拒絕承兌，或者被拒絕付款5、追索recourse匯票遭到拒付時，持票人要求其前手背書人或出票人或其他票據(jù)債務人償還匯票金額及費用的行為6、本票與匯票的區(qū)別本票是指本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。區(qū)別：（1）性質(zhì)上不同：匯票是無條件支付命令，本票是無條件支付承諾 （2）基本當事人不同：匯票的基本當事人有出票人、受票人和收款人；本票只有出票人（同時也是付款人和受票人）和收款人 （3）承兌：匯票沒有承兌行為，本票有承兌行為 （4）提示的形式不同：匯票有提示承兌和提示付款兩種形式，本票只有提示付款，沒有提示承兌 （5）主債務人不同：匯票的出票人在承兌前是主債務人，在承兌后成為從債務人。本票的主債務人一直是出票人。7、托收（1）概念：債權人為向債務人收取款項，出具債券憑證，委托銀行代為收款的一種支付方式。債權人為出口商，債務人為進口商。出口商委托托收銀行向進口商收款的行為成為托收。（2）理解：托收是商業(yè)信用。出口商和托收銀行之間是代理關系，銀行不承擔付款的責任。對于出口商而言風險較大。（3）跟單托收（documentary collection）：是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)過著不用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)托收。跟單托收做法是：出口商（債權人）發(fā)貨后，開立匯票連同有關貨運單據(jù)，委托托收行通過代理行向進口人收取貨款。分類：付款交單D/P，承兌交單D/A。（4）付款交單D/P（documents against payment）進口商只有付款才能拿到貨運單據(jù)的付款方式。（5）承兌交單D/A（documents against acceptance）出口人的交單以進口人的承兌為條件，即進口人成為出口人開立匯票的承兌人。8、信用證L/C（1）概念：進口商（應付款的一方）請求銀行向出口商開立的，承諾憑規(guī)定的單據(jù)向出口商支付一定金額的書面文件。（2）理解：信用證是進口商指示開證行向出口商開立的付款承諾，付款的條件是出口方提交符合信用證要求的單據(jù)。在滿足上述條件的基礎上，由銀行想出口方付款，或?qū)Τ隹诜匠鼍叩膮R票承兌并付款。付款人可以使開證行，也可是開證行指定的銀行。（3）L/C的作用對進口商：通過信用證的單據(jù)可以監(jiān)督貨物質(zhì)量；開證只需要部分押金（相當于獲得銀行融資）對出口商：貨款由銀行支付，比較有保障；只需備齊單據(jù)；可以獲得融資，比如交單議付、打包放款等。對開證行：只提供信用保證金而非資金；可獲得開證手續(xù)費（4）信用證的種類A.依據(jù)是否要求受益人提供單據(jù)分類跟單信用證（documentary credit）：開證行憑跟單匯票付款的信用證。單據(jù)特指代表貨物或證明貨物已經(jīng)交運的運輸單據(jù)光票信用證（clean credit）：開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證B.依據(jù)開證行的責任分類不可撤銷信用證（irrevocable credit）：信用證開出后未經(jīng)受益人、開證人及保兌行同意，開證行不得片面修改或撤銷信用證。國際貿(mào)易中通常使用不可撤銷信用證?？沙蜂N信用證（revocable credit）：開證行有權隨時修改或撤銷。C.按附加性質(zhì)分類可轉(zhuǎn)讓信用證（transferable credit）：受益人有權將信用證的全部或者部分轉(zhuǎn)讓給一個或者數(shù)個第三者。受益人可以要求轉(zhuǎn)讓行向第二受益人開出新證，新證由原開證行承擔付款責任?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，第二受益人不能再轉(zhuǎn)讓給新的受益人。背對背信用證（back to back credit）：受益人以原證為抵押，要求銀行以原證為基礎，另開立一張內(nèi)容相似的信用證。與可轉(zhuǎn)讓信用證不同的是，原開證行并未授權受益人轉(zhuǎn)讓，因而不對新證負責。（5）信用證的結算流程9、就買方風險而言,D/A D/P L/C10、賒銷交易（Open Account）國際貿(mào)易中的一種交易方式。通俗點來說，賒賬交易就是貨到付款，在這種交易方式下，賣方先行發(fā)運貨物并寄交全套單據(jù)給進口方，進口方按照合同約定在未來某天將貨款寄交給出口方。 例如：O/A 30day 應為買方收到貨物內(nèi)，30天內(nèi)付款。賣方風險極大。11、CIF和FOBFOB是是船上交貨，它后面加的是裝運港，也就是說賣家只把貨送到裝運港口，由買家自己找船來到這里接貨。貨物的風險轉(zhuǎn)移點是在船舷，就是說，賣家只要把貨物送到買家指定的船只上，然后其他的關于海上風險等由買家自己承擔。而CIF則是你所說的成本保險費加上運費。C是cost，I是insurance，F(xiàn)就是運費啦。就是說賣家要把貨送到買家那邊，通常是目的港。賣家還要支付從裝運港到目的港的保險費用。FOB是離岸價，CIF是到岸價六、出口信用保險部分1、關于出口信保國企、政策性保險公司（1）業(yè)務范疇：中長期出口信用保險業(yè)務；海外投資保險業(yè)務；短期出口信用保險業(yè)務；國內(nèi)信用保險業(yè)務；與出口信用保險相關的信用擔保業(yè)務和再保險業(yè)務；應收賬款管理、商賬追收等出口信用保險服務及信息咨詢業(yè)務；進口信用保險業(yè)務；保險資金運用業(yè)務。（2）目標：中國信保將努力建設成為定位明確、業(yè)務清晰、功能突出、償付能力充足、治理規(guī)范、內(nèi)控嚴密、運營安全、具備可持續(xù)發(fā)展能力的政策性保險公司。2、所有權保留條款（適于談判時出口商使用，尤其在OA下）買賣合同中雙方約定的貨物雖已交付買受人，但須支付所有欠款后標的物所有權方發(fā)生轉(zhuǎn)移的條款。凡屬這類買賣，買受人在已接受貨物的交付，但未取得所有權期間，可將貨物運用于生產(chǎn)過程，甚至可以將貨物轉(zhuǎn)賣，但此時買受人不是作為所有人，而是作為出賣人的受托人對貨物進行處分。在此期間，如買受人破產(chǎn)或發(fā)生其它變化，出賣人可優(yōu)先于買受人的債權人，以所有人的身份將貨物或貨物的價值收回。所有權保留條款的作用是利用物權優(yōu)先于債權的法律原理，使出賣人的利益處于更可靠的地位，從而使交易過程中的風險降低到最小限度。所有權保留條款，分為簡單保留條款和擴張保留條款2種。前者表現(xiàn)為，在買受人完全償付價金之前，所有權不發(fā)生轉(zhuǎn)移；后者表現(xiàn)為，如果買受人在完全償付價金前已將貨物在生產(chǎn)過程中消費掉，或已將其轉(zhuǎn)賣，則出賣人就其貨物制造的最終產(chǎn)品或轉(zhuǎn)賣貨物的收益享有所有權，買受人只是作為出賣人的受托人對最終產(chǎn)品或轉(zhuǎn)賣收益進行占有。所有權保留條款實質(zhì)上是一種擔保方式，但與其它擔保方式不同，它不憑借任何外來的人或物對交易的安全進行保證，而將交易的安全建立在標的物的所有權的效力上，因而比其它擔保方式少受限制，從而使它在國際貿(mào)易中更有意義。3、中間商簽訂合同時要嚴格審核中間商資格，是否具有代替進口商簽訂合同的權利，以免進口商全盤推翻合同，造成糾紛。合同簽字人是否為買方的法定代表人？若不是，簽字人有無資格？出口商須以審慎的態(tài)度進行商務談判，簽訂貿(mào)易合同。貿(mào)易合同是貿(mào)易雙方明確履約內(nèi)容的基準，亦是日后解決糾紛的依據(jù)。由于國際貿(mào)易是隸屬于不同地域的交易伙伴所進行的買賣行為，雙方素乏認識，所以嚴密的貿(mào)易合同至關重要。近年來，我國大部分出口貿(mào)易均有中介人的參與，這些中介人可能是買方/賣方的代理人或獨立的中間商。當合同簽字人與買家法定代表人不同時，就需要嚴格審查簽約人的權利和資格，不僅要求其提供實際買家真實的授權書，而且要仔細分析授權的范圍和時限，針對具體合同判定授權的有效性和充分性。4、信用保險費率如何計算，考慮什么因素（1）短期出口信用保險的費率以出口國別、支付方式和信用期限為確定費率的基本因素，根據(jù)國別風險等級、支付方式的種類和信用期限的長短制定相應費率表，在此基礎上綜合考慮出口企業(yè)投保范圍及風控水平、國外買方的資信狀況、貿(mào)易雙方交易歷史、出口市場風險程度等各方面因素適當調(diào)整以確定最終費率。（2）中長期出口信用保險的費率 中長期項目的費率是以項目為單位進行確定和收取的；項目費率的高低主要取決于以下幾個因素：項目國家風險類別、項目寬限期和還款期的長短、債務人和擔保人的信用等級、項目風險保障安排。（相比于短期強調(diào)還款期）（3）國內(nèi)貿(mào)易信用保險費率國內(nèi)貿(mào)易信用保險產(chǎn)品依據(jù)投保業(yè)務規(guī)模和賒銷賬期為主要定價參考因素，通過行業(yè)、投保人風險管理水平、買方質(zhì)量等因素的變化進行調(diào)節(jié)。相同條件下，投保業(yè)務規(guī)模越大，賒銷賬期越短，費率越低；根據(jù)國際信用保險通用原理，保險人對于將全部賒銷買方進行投保、且投保額達到一定規(guī)模的保單給與較低的費率水平。5、信用保險的四大功能：風險保障、融資橋梁、財務管理、持續(xù)發(fā)展。（1）風險保障提供專業(yè)性服務，節(jié)約調(diào)查成本商業(yè)環(huán)境中，風險無處不在，為此建立風險防范機制是企業(yè)必要的管理手段。但如果您設立專門的信用機構，自行進行資信調(diào)查，提取呆壞賬準備金，不僅成本高，而且由于所占資源、專業(yè)能力有所局限等種種原因，效果往往不理想。而投保信用保險幫您解決了風險防范的問題。信用保險致力于保障您的應收帳款的安全。不論您的賒銷期限是1年以內(nèi)（短期）還是1年至15年之久（中長期），不論您的業(yè)務范圍屬于國際還是國內(nèi)，屬于貿(mào)易、工程項目還是投資，信用保險都能為您提供相應的保障。使您的收款高枕無憂。風險類別：商業(yè)風險，包括您的買方破產(chǎn)或無力償付債務、拖欠貨款、拒收貨物等等。政治風險，包括買方所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、暴動，買方貨款須經(jīng)過的第三國頒布延期付款令等等。 同時，我們還可以幫助您建立風險防范機制和措施，為您提供許多系統(tǒng)化的增值服務，如買方資信調(diào)查、風險管理建議、重大項目風險跟蹤、貿(mào)易信用風險解決方案等多項扶持和服務，使您的風險管理更加科學有效。（2）融資橋梁投保后信用增級，更容易向銀行貸款，解決資金周轉(zhuǎn)問題信用保險發(fā)揮著在您與融資銀行間架起橋梁的作用。作為一種重要的融資模式，“信用保險+銀行融資”得到越來越多人的了解和接受。當企業(yè)投保信用保險并將賠款權益轉(zhuǎn)讓給銀行后，由于受到保險保障，企業(yè)的債權信用等級獲得提升，從而幫助銀行確認融資風險可控，并對企業(yè)發(fā)放貸款；在發(fā)生保險范圍內(nèi)的損失時，中國信保將按照保險單規(guī)定，將賠款直接全額支付給融資銀行。借助融資，您可以解決長期賒銷資金占壓的難題，加速資金周轉(zhuǎn)，減短生產(chǎn)周期，從而抓住市場機遇，獲得更大的發(fā)展。（3）財務管理通過信保融入資金，將應收賬款轉(zhuǎn)化為經(jīng)營性現(xiàn)金流，改善財報應收帳款是人們分析財務報表時，流動資產(chǎn)中關注度比較高的項目。應收帳款項目金額過大往往被理解為企業(yè)運行存在風險和不確定性。如何在采取賒銷操作，面臨大筆賬款未到賬的情況下，仍然能將應收帳款控制在一個較小的數(shù)額內(nèi)呢？投保信用保險就是一個被許多上市企業(yè)所采用的通行方法。通過“信用保險+銀行融資”的模式，企業(yè)可以提高債權信用等級，從而更易于獲得銀行貸款，將應收賬款轉(zhuǎn)化為經(jīng)營性現(xiàn)金流，提前確認收入、改善財務報表結構，提高其投資價值。（4）持續(xù)發(fā)展提供買方資信調(diào)查服務在現(xiàn)有的業(yè)務穩(wěn)健經(jīng)營的基礎上，持續(xù)地拓展業(yè)務，尋找新的市場是每一個企業(yè)面臨的發(fā)展課題。選擇新的買家意味著企業(yè)必須審慎地與新的潛在伙伴打交道，獲取充分的信息以確定對方具有良好的信用，可以與之展開合作而不會為企業(yè)的生存發(fā)展帶來威脅。在這一過程中，信用保險為企業(yè)提供買家資信的調(diào)查，從旁協(xié)助企業(yè)甄選可靠買家，放手拓展業(yè)務。如果您處于供應鏈的下游，還可利用信用保險提高自身信用等級，使供應商敢于與您進行付款方式更為靈活大膽的交易，使您企業(yè)的發(fā)展如虎添翼。購買信用保險還意味著運用每筆交易金額極小的一部分，謹慎地保護您的企業(yè)，使之在遇到致命打擊時，能夠借助保險挽回損失，度過難關，從而實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健地發(fā)展。6、信保知識（1） 出口信用保險概念保障收匯，非盈利性出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的政策性保險業(yè)務。（2）出口信用保險業(yè)務遵循的基本原則是什么？最大誠信原則：投保人必須如實提供項目情況，不得隱瞞和虛報。風險共擔原則：賠償比率大多低于百分之百。事先投保原則：保險必須在實際風險有可能發(fā)生之前辦妥。（3） 出口信用保險風險政治風險和商業(yè)風險被保險人在經(jīng)營出口業(yè)務時面臨的來自進口國家或地區(qū)的政治風險和買家的商業(yè)風險。 政治風險是指被保險人在對外投資和貿(mào)易過程中，因保單約定的、債務人所在國（地區(qū)）或貸款須經(jīng)過的第三國或投資目的地的政府行為和訂約雙方不能控制的事件，使債權人或權益人可能遭受損失的風險，包括禁止或限制匯兌、進口管制、沒收、征用、國有化、撤銷進口許可證、頒發(fā)延期付款令、戰(zhàn)爭、暴亂或革命等。商業(yè)風險在商業(yè)信用付款條件下國外買方或在信用證付款條件下國外開證行或保兌行由于出現(xiàn)信用問題致使被保險人發(fā)生收匯損失。包括：買方或開證行破產(chǎn)或者無力償付債務；買方或開證行拖欠貨款；買方拒絕接受貨物；開證行拒絕承兌。（4）出口信用保險業(yè)務分類出口信用保險按出口合同對進口方的信用放賬期不同，可分為短期出口信用保險和中長期出口信用保險，一般情況下，短期出口信用保險保障信用期限在一年以內(nèi)的出口收匯風險；中長期出口信用保險保障信用期限在一年至十五年的出口收匯風險。（5）伯爾尼協(xié)會國際信用和投資保險人協(xié)會“伯爾尼協(xié)會”(The Berne Union)是“國際信用和投資保險人協(xié)會”的簡稱，1934年在瑞士伯爾尼成立，協(xié)會秘書處現(xiàn)設在英國倫敦，主要由各國官方出口信用機構(ECA)組成。其宗旨是：1、努力達成業(yè)界共識，維護并確立國際貿(mào)易信用條件和基本原則。2、促進良好的投資環(huán)境的形成，并確立海外投資保險的基本原則。3、為協(xié)會成員間及協(xié)會與其他國際金融組織之間提供信息交流的論壇。（6）中國信保的任務是什么？積極配合國家外交、外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)、財政、金融等政策，通過政策性出口信用保險手段，支持貨物、技術和服務等出口，特別是高科技、附加值大的機電產(chǎn)品等資本性貨物出口，支持中國企業(yè)向海外投資，為企業(yè)開拓海外市場提供收匯風險保障，并在出口融資、信息咨詢和應收賬款管理等方面為企業(yè)提供快捷、便利的服務。（7）中國信保能為您做什么？為了分擔我國出口企業(yè)從事對外貿(mào)易的風險，開拓國際市場，在貿(mào)易領域中更具競爭力，中國信保提供如下保險產(chǎn)品和服務：短期出口信用保險中長期出口信用保險投資保險國內(nèi)貿(mào)易信用保險擔保業(yè)務商帳追收資信評估保險項下融資便利 如何投保出口信用保險？企業(yè)如果需要投保出口信用保險，可與中國信保各地的分支機構（包括4個總公司營業(yè)部、14個分公司、8個營業(yè)管理部，詳見中國信保服務網(wǎng)絡）聯(lián)系投保事宜。（8）什么是限額限額是指出口信用機構對每一個單獨買方所設定的最高保險額度。（9）核定限額包括哪些內(nèi)容？國別風險分析買方資信調(diào)查買方風險分析與評估買方總限額評定審批有效信用限額（10）中國信保的國家風險參考評級分為幾個級別？分為9個級別，分別標示為1、2、3、4、5、6、7、8、9，風險水平依次增高。案例分析1、一起巴西追償案的啟示一、案件基本情況江蘇某出口企業(yè)（下稱A公司）2001年9月至2002年1月期間，按照銷售合同向巴西某公司（下稱B公司）出口化學藥品，同時向我公司投保出口信用保險，并獲得信用限額D/P150天40萬美元和OA150天30萬美元。B公司是巴西國內(nèi)醫(yī)藥行業(yè)較大的分銷商，與A公司合作五年期間年均訂單量在150萬美元左右，雙方一直采取D/P90天的付款方式，還款比較正常，亦未出現(xiàn)過質(zhì)量爭議。但從2001年底開始，B公司以種種原因累計拖欠貨款達USD695,117.50。A公司曾多次通過函電催討欠款，并聘請巴西律師與B公司進行協(xié)商，但最終因無法接受B公司提出的還款協(xié)議而未能取得實質(zhì)性進展。2002年4月10日，A公司向我部通報了可能損失情況，并將全部貿(mào)易單證和往來函電提交我部，于4月26日正式委托我部進行追討。二、案件處理及進展情況我公司在巴西的合作律師接到該案后，立即與B公司取得聯(lián)系，B公司對拖欠事實和金額無任何異議，但提出因內(nèi)部人員工作失職，超額訂貨導致庫存過量、資金周轉(zhuǎn)困難，要求在全部貨款扣減12%后分10期逐月還款，既而又以質(zhì)量缺陷為由（提供了當?shù)貙嶒炇业臋z驗報告）要求扣款USD18,215。為盡快收回欠款，有效控制匯率及債務人信用風險，A公司和我部同意接受此還款協(xié)議。于是，按照保單條款規(guī)定，我部于2002年7月16日向A公司支付賠款，A公司書面同意將賠款相應的權益轉(zhuǎn)讓我公司。在律師安排簽署具有法律效力的還款協(xié)議過程中,因巴西中央銀行對進口付款給非貿(mào)易合同當事人有繁瑣的法律程序要求，為加快還款協(xié)議的實施進度，我部同意B公司直接還款給A公司。在律師的監(jiān)督下，還款協(xié)議如期順利執(zhí)行，最終于2003年10月償清全部欠款USD595450.00。同時，A公司也能夠恪盡被保險人義務，在收到每期追回款后及時通告我部，并與我公司分攤追回款和追討傭金。三、本案啟示本案是我公司短期險追償業(yè)務在南美地區(qū)的一次重大突破。追償工作的順利進行，不僅得益于合作律師的專業(yè)技術和勤奮工作，也充分體現(xiàn)了保險雙方建立在誠信原則上的積極配合和共同努力才是維護共同利益的有力武器，對今后加強多方協(xié)作開展追討工作有借鑒意義：一、被保險人重視應收帳款管理、盡早委托保險人追討,是提高追討成功率的基礎。國外追帳公司的大量案例統(tǒng)計(見下圖)表明，影響追討成功率的第一大因素便是應收款的賬齡：該案被保險人在發(fā)生拖欠后，迅速采取催討措施，在無法自行協(xié)商解決的情況下，盡早委托我部對外追討，并將獲得的全部信息及時、真實地告知我部，使我們在開始追討時便能知己知彼，有備而來。我們在業(yè)務實踐中了解到，被保險人不愿委托保險公司追討的原因有多種，其中主要原因是：1、擔心保險公司的介入會破壞貿(mào)易關系，使其喪失現(xiàn)有的客戶。在完全的市場經(jīng)濟條件下，維持客戶來源的決定因素應該是客戶對產(chǎn)品的需求，在賣方市場的情況下，出口商占有談判優(yōu)勢，較容易爭取到優(yōu)惠的還款條件；而買方市場的形勢下，出口商處于先天的競爭劣勢，如果再對買家的拖欠行為采取含糊態(tài)度或一味讓步，只會導致進口商變本加厲，乘機拖延，而進口商因明知在不解決拖欠貨款問題之前無法繼續(xù)合作，更會極力躲避出口商，到頭來出口商既遭受了損失，也丟掉了客戶。相反，出口商對應收帳款表現(xiàn)出嚴肅積極的態(tài)度，一方面能夠體現(xiàn)其專業(yè)、嚴謹?shù)墓芾硭刭|(zhì)，另一方面對于那些因資金緊張或市場波動等客觀原因而拖欠貨款的誠實的債務人也大有裨益，他可以通過協(xié)商獲得適當?shù)膫鶆諟p免和寬限，甚至可能從瀕臨破產(chǎn)的困境中起死回生。從而，使科學的應收帳款管理成為出口商淘汰劣質(zhì)客戶、優(yōu)化客戶結構的有效手段。2、被保險人希望自己能夠解決而節(jié)省支付追討傭金。從上圖可以看出，隨著帳齡的老化，追討成功率呈加速遞減趨勢，且追帳經(jīng)驗顯示，在一個比較短的時間（1-2個月），債權人本身的追討影響力就會明顯減弱甚至喪失，如此下去，應收款有可能在杳無音信中拖延到債務人倒閉破產(chǎn)或溜之大吉，結果是芝麻沒揀到，反丟了西瓜。另外，出口商與其投入大量的非專職、非專業(yè)的人力、物力處理逾期帳款，倒不如將重心放在開拓新市場、擴大業(yè)務量方面，將這個問題交給保險人專職的追償人員，從而提高其綜合經(jīng)營效益。二、被保險人要向保險人提供真實、齊全的文件和信息，并在追討過程中與保險人緊密配合，彼此信任。被保險人作為貿(mào)易當事人，了解貿(mào)易背景和真相，掌握債務人信用風險的第一手信息。被保險人的故意隱瞞或誤報不僅可能使保險人或追帳機構浪費時間，失去追討時機，甚至可能給保險人或追帳機構的聲譽和利益造成損失。在委托保險人追討后，未經(jīng)保險人同意，被保險人不應繼續(xù)與債務人直接談判，而應積極協(xié)助保險人準備必要的文件，回答與其有關的問題。通常債務人對正式的律師函或我公司（作為國有信用保險機構）的催討函都不會掉以輕心，因而企望通過向被保險人提出有吸引力的還款計劃而破壞被保險人對保險人的信任，從而擺脫保險人的催討壓力，而一旦債務人感覺到這種壓力的減弱，還款計劃很可能成為一紙空文。本案在簽署還款協(xié)議的過程中，被保險人按照法律規(guī)定和律師要求，積極協(xié)助我部辦理各種法律手續(xù)，并調(diào)動收匯銀行給予配合；在還款計劃執(zhí)行過程中，被保險人及時對外匯付追討傭金并與我公司分攤追回款，有力地保障了還款協(xié)議的順利執(zhí)行。三、總結以往我們在南美地區(qū)（主要是巴西）追償業(yè)務的經(jīng)驗和教訓，發(fā)現(xiàn)由于文化、語言、法律制度及貿(mào)易習慣等方面的差異極大的限制了我們在該地區(qū)追償網(wǎng)絡的發(fā)展和追討效益的提高。在此，提供一些在業(yè)務實踐和有關資料中獲得的信息供大家參考。巴西的通關規(guī)則。巴西政府要求所有的進口商品都必須辦理進口許可證。進口許可證分為自動進口許可證和非自動進口許可證(簡稱LI )。巴西非自動進口許可證管理范圍廣，據(jù)有關部門估算，非自動進口許可證產(chǎn)品占進口產(chǎn)品的15%，高于國際平均水平。審批程序比較繁雜，所以出口商在向巴西發(fā)貨前，應弄清若該商品受LI管理，應敦促進口商在貨物裝船前進行申請，并及時向進口商提供有關證書和文件，避免貨物在港口被扣，或被海關罰款，引起不必要的貿(mào)易糾紛。進口許可證有效期為60天。進口商須在貨物到港后90天內(nèi)辦理提貨報關手續(xù)，對紅色進口申報單的貨物，海關應在5個工作日內(nèi)提出驗貨結果，驗貨當事人需在場，費用由當事人承擔；在巴西較大的港口，如SANTOS，里約熱那盧、累西腓和維多利亞等，設立了各種形式的自由區(qū)（FREE ZONE），實行境內(nèi)關外保稅（出倉納稅）制度，即可等到貨物出關進入巴西市場時再交關稅。在保稅倉庫存放貨物的倉儲費（按月計）約為貨物價值的4左右，通常寄售合同項下的貨物可以寄放一至兩年，而最大的瑪諾斯保稅倉庫的存放時間可達5年。巴西的貿(mào)易壁壘。巴西是世界上實施貿(mào)易壁壘最多的國家之一。1、關稅。巴西是南美稅收較重的國家，共有各種捐稅58種，分聯(lián)邦稅、州稅、市稅三級。比如大部分化工產(chǎn)品進口雖可免關稅或稅率為6%，但工業(yè)稅高達15%，流通稅達18%。為保護民族工業(yè)，巴西在征收進口關稅時還采取以下兩種非關稅措施：設置最低限價，并據(jù)此征稅，同時計征差價稅；對低報價征收附加稅。目前關于巴西進口最低限價措施的爭議仍被列為WTO貿(mào)易爭端磋商未決案例。2、反傾銷、反補貼、保障措施。2001、2002年間巴西共對中國產(chǎn)品進行了11起反傾銷立案調(diào)查，且此數(shù)字呈上升趨勢。3、其他措施。巴西外貿(mào)委員會根據(jù)市場變化情況經(jīng)常調(diào)整自動許可證和非自動許可證產(chǎn)品范圍，給向巴西出口帶來一定困難。據(jù)有關部門估算，巴西非自動進口許可證產(chǎn)品占進口產(chǎn)品的15%，高于國際平均水平。巴西政府會經(jīng)常出臺一些臨時措施，影響了法制法規(guī)的透明度，使進口產(chǎn)品在巴西市場處于劣勢。外匯管理。雷亞爾是巴西市場上唯一流通的貨幣。巴西中央銀行是外匯兌換的管理部門。進口外匯兌換通過進口商與巴西央行授權的商業(yè)銀行簽署的“外匯買賣合同”進行，外匯買賣合同交割后，銀行在5個工作日內(nèi)代進口商對外付款。巴西央行規(guī)定，在一般情況下，進口貿(mào)易的付款期不得超出貨物裝船前180天和貨物裝船后360天；此外，交割期也不得超過對外付款期。巴西央行網(wǎng)與巴西外貿(mào)網(wǎng)互聯(lián)，發(fā)展工商部和央行隨時對報關程序和外匯兌換進行監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)與規(guī)定不符，就可能出現(xiàn)通關受阻、進口商無法結匯或被罰款的情況。巴西的訴訟與仲裁。巴西的法律不同于英美法和大陸法，它是葡萄牙法和拿破侖民事法的混合體。中國與巴西之間尚無民事或商事司法協(xié)助條約作為依據(jù)來執(zhí)行訴訟裁決；盡管巴西在2002年成為承認和執(zhí)行外國仲裁裁決公約（紐約公約）締約國，但巴西的法院在此問題上有較大的自由裁量權，只要找到一絲依據(jù)，便傾向于支持本國企業(yè)在國內(nèi)的訴訟；至于國外債權人在巴西提起訴訟，地點最好選在較大的國際性城市，如圣保羅、里約熱那盧，那里的法官通常有比較豐富的商業(yè)經(jīng)驗，較少受當?shù)貏萘τ绊?。提交給巴西法庭的文件必須使用葡萄牙文，且需要辦理國內(nèi)公證和巴西駐華使館的領事認證。巴西律師的費用標準沒有象歐洲國家一樣受到法律的明確限定，通常不同的律師收費標準會有明顯的差異，因此，在涉及處理與巴西進口商的法律糾紛問題上，要謹慎選擇合適的律師。D/P遠期在巴西。D/P結算方式在拉美使用很普遍，但只使用D/P即期，并嚴格按付款交單辦理，所以風險比較?。焕楞y行通常不承認D/P遠期。在進口業(yè)務中，拉美銀行將D/P遠期視同D/A；拉美商人在進口時常常要求使用D/P遠期，在出口中則決不同意使用D/P遠期。對此問題，世界各國的處理方式不盡相同，有的仍視為即期，有的國家則按照D/A處理，但總的趨勢是對這種托收方式都不歡迎。盡管國際商會URC522重申D/P遠期將被視為D/P方式，并明確雙方當事人的責任，但它不具有法律的普遍約束力，通常不能逾越進口國國內(nèi)法律規(guī)定。因此，建議出口商不采用D/P遠期的結算方法，正確掌握D/P遠期出口貨物的船只航程和寄單時間（遠洋運輸大約為15-30天為限），超過此期限應采用D/A方式。2、次貸危機影響逐顯買家拒收風險上升一、基本案情2008年1月，國內(nèi)多家出口企業(yè)向中國信保通報美國同一買家項下出現(xiàn)大額拒收風險損失，涉案金額累計近600萬美元。本案買家系美國經(jīng)營運動品牌服飾的知名企業(yè)，企業(yè)規(guī)模較大，在全美擁有100多家連鎖店，并且每年新開30余家店鋪。然而，2007年底，買家出現(xiàn)風險異動，開始拖欠中國出口商的貨款?？紤]到買家歷史付款記錄良好，國內(nèi)出口企業(yè)在未按時收匯的情況下仍然繼續(xù)供貨。2008年初，買家因資金周轉(zhuǎn)困難拒收到港貨物。二、案件處理中國信保接受被保險人委托后，立即展開海外調(diào)查，獲悉買家系其美國母公司（簡稱“M公司”）旗下專門從事采購的子公司，其海外采購完全按照M公司的指令進行。隨后，中國信保聯(lián)系M公司，獲取其經(jīng)過審計的最新財報。該財報顯示，美國一家私募股權投資公司于2006年對M公司進行投資，使得M公司能夠快速擴張。然而，受“次貸危機”影響，私募股權投資公司受到很大沖擊，放棄了對M公司的投資，直接導致M公司的融資困難，間接造成買家流動資金緊缺。其次，買家的客戶群體主要面向美國中低收入人群，“次貸危機”使美國消費者信心受挫，購買力下降，買家原定于圣誕節(jié)期間的銷售計劃未達到預期水平，致使大量庫存積壓。在資金短缺及銷售業(yè)績下滑的雙重沖擊之下，買家無力提取到港貨物。在深入分析買家的財務狀況后，中國信保認為買家短期償債能力不足，中期付款能力尚可，而處理滯港貨物損失較大。鑒于此，中國信保積極協(xié)助被保險人與買家達成和解協(xié)議：即買家先行支付一半貨款后贖單提貨；買家書面承諾在提貨后四個月內(nèi)分四期清償剩余貨款，多家被保險人的損失，也得到中國信保的賠付。三、案件啟示（一）“次貸危機”影響日益向?qū)嶓w經(jīng)濟領域滲透。應當看到，“次貸危機”對美國經(jīng)濟的影響是多重的。一方面，隨著雷曼兄弟的破產(chǎn)、美林的重組等，美國金融行業(yè)已經(jīng)遭受重創(chuàng)；另一方面，隨著美國消費者信心下挫，失業(yè)率上升，美國經(jīng)濟陷入低谷，美國實體經(jīng)濟面臨日益嚴峻的形勢，突出表現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營變得艱難，融資成本增加，銷售業(yè)績下滑。（二）及時捕捉風險信號，規(guī)避買家拒收風險。隨著“次貸危機”的深度蔓延，美國多家銀行進入破產(chǎn)重組或清算程序，許多企業(yè)陷入資金短缺的窘境，無力按期支付貨款，更無力履行正常貿(mào)易合同項下應盡的義務，因此買家拒收貨物的風險顯著上升。本案中，買家在2007年底即出現(xiàn)風險異信號，但是未引起被保險人的警覺。被保險人在未收匯的情況下仍然繼續(xù)提供貨物，最終遭致買家拒收貨物的風險。鑒于此，中國信保建議出口企業(yè)在當前復雜的國際經(jīng)濟環(huán)境下，密切關注買家的風險異動，切實做到“前款未收，后貨不發(fā)”。3、危機之際顯身手 兩月追回千萬美元欠款2008年11月12日，被保險人A公司向中國信保通報全額收回了德國買家項下的拖欠貨款及利息2000多萬美元，至此，中國信保在該案項下的保險責任全部終結。該案債務關系復雜，涉及德國、西班牙兩地買方、項目方、擔保方和融資銀行等6個債務關系人，在中國信保追償?shù)姆e極介入下，經(jīng)過2個多月的艱苦斡旋，終于劃上了完滿的句號。一、千萬大案浮出水面，理賠追償積極應對2008年7月14日，中國信保收到被保險人A公司提交的可能損失通知，通報德國買家B公司拖欠其貨款高達2000多萬美元。在美國金融海嘯迅速蔓延擴散、全球性經(jīng)濟衰退初露端倪的嚴峻形勢下，此案引起了中國信保和被保險人的高度重視，中國信保立即抽調(diào)業(yè)務骨干成立了理賠追償專案小組，迅速制定海外調(diào)查減損方案和多方聯(lián)動工作機制。經(jīng)初步調(diào)查分析，此案買家B公司是德國一家規(guī)模較大的工程公司，為完成其在西班牙承建的建設項目與被保險人簽訂了保險項下的采購合同，但此合同份額不足項目總金額的10%；而西班牙項目方是一家專門為該項目成立的項目公司，注冊資本很小，完全依靠項目融資向德國買家支付項目建設款。因此，被保險人能否全額、及時收回貨款很大程度上取決于整個項目的執(zhí)行、驗收進度和融資情況。西班牙政府關于此項目同類工程補貼9月底到期的政策致使當?shù)囟鄠€同類項目集中上馬，驗收效率低下，B公司的項目遲遲無法確定驗收完工日期，而據(jù)此發(fā)放的項目融資款亦一再延期，從而直接導致B公司占壓大量自有資金，無法及時償付到期貨款。基于與被保險人長期合作的意愿，B公司負責人為全部拖欠款項提供了個人擔保，同時，提供了西班牙項目方和另一家美國房地產(chǎn)投資公司的擔保函。綜合考慮B公司比較穩(wěn)定的經(jīng)營和財務狀況，以及被保險人希望與其保持友好長期的合作關系，尚未授權信保公司進行追償?shù)戎T多因素，中國信保確立了前期追償工作的方式和重點：即充分發(fā)揮中國信保自身的國際影響力和談判能力，協(xié)助被保險人向買家及各擔保方施加追償壓力；同時，利用海外追