財(cái)務(wù)預(yù)算管理控制程序.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除渤海船舶 職 業(yè) 技學(xué) 院程序文件編號SMXP-6.1.2-P08版次A/0財(cái)務(wù)預(yù)算管理控制程序頁次1/5受控狀態(tài):文件編號： SMXP-6.1.2-P08發(fā)放編號：生效日期： 2007年12月12日批準(zhǔn)： 2007年 月 日審核：財(cái)務(wù)處 2007年 月 日編制：質(zhì)量績效管理辦公室 2007年 月 日本 版 修 改 記 錄修改狀態(tài)日 期修改原因及內(nèi)容提要修改人審核人批準(zhǔn)人天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632渤海船舶 職 業(yè)學(xué) 院程序文件編號SMXP-6.1.2-P08版次A/0財(cái)務(wù)預(yù)算管理控制程序頁次2/51、目的為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，加強(qiáng)學(xué)院財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。2、適用范圍適用于學(xué)院的財(cái)務(wù)管理工作。3、職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)院有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。3.2 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)依法建立健全學(xué)院財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)規(guī)章制度，維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律。3.3 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)合理編制學(xué)院財(cái)務(wù)預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制。3.4 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)加強(qiáng)學(xué)院國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。3.5 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)加強(qiáng)學(xué)院財(cái)務(wù)收支管理，規(guī)范學(xué)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)秩序。3.6 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)對學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動的分析，為學(xué)院建設(shè)發(fā)展提供科學(xué)經(jīng)濟(jì)決策依據(jù)。3.7 各部門負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算的編制、申報(bào)。3.8 院長辦公會研究審定預(yù)算。3.9 紀(jì)檢監(jiān)察室通過內(nèi)部審計(jì)對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。4、工作程序4.1 預(yù)算的編制和報(bào)批4.1.1 各部門根據(jù)其職責(zé)范圍、承擔(dān)的工作任務(wù)以及事業(yè)發(fā)展需要，實(shí)事求是地編報(bào)各部門預(yù)算。4.1.2 各部門預(yù)算編制材料經(jīng)部門負(fù)責(zé)人主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)財(cái)務(wù)處。4.1.3 財(cái)務(wù)處將各部門的預(yù)算材料匯總后，認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)基本數(shù)字，確定各項(xiàng)收支指標(biāo)，并根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)院實(shí)際情況，以及上年預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算建議方案，報(bào)院長辦公會議及院黨委會研究決定。4.1.4 財(cái)務(wù)處根據(jù)預(yù)算組織實(shí)施。4.1.5 財(cái)務(wù)處對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行績效評價(jià)。4.1.6 歸檔。5、工作流程圖（見附圖）6、過程控制表（見附表）7、相關(guān)支持性文件7.1中華人民共和國會計(jì)法7.2高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度7.3行政事業(yè)單位會計(jì)規(guī)范7.4 SMXP-6.1.2-P08-W001財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定7.5 SMXP-6.1.2-P08-W002經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理辦法8、過程記錄8.1 SMXP-6.1.2-P08-R001部門預(yù)算申報(bào)基礎(chǔ)資料表8.2 SMXP-6.1.2-P08-R002部門項(xiàng)目資金申報(bào)表8.3 SMXP-6.1.2-P08-R003政府采購預(yù)算表附 工作流程圖2學(xué)習(xí)文件部署編制工作3部門收集資料編制部門預(yù)算4部門負(fù)責(zé)人簽批上報(bào)財(cái)務(wù)處1開始7預(yù)算執(zhí)行結(jié)果績效評價(jià)6財(cái)務(wù)處組織實(shí)施8歸檔9結(jié)束此文檔僅供學(xué)習(xí)與交流附 過程控制表序號過程名稱責(zé)任人輸入活動控制要求其他要求輸出記錄1編報(bào)預(yù)算1.各處室學(xué)院工作需求編制各處室應(yīng)按需求編制支出預(yù)算預(yù)算匯編2提出預(yù)算建議方案1.財(cái)務(wù)處預(yù)算匯編匯總、建議認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)基本數(shù)字，確定各項(xiàng)收支指標(biāo)預(yù)算建議方案3批準(zhǔn)院黨委會及院長辦公會議預(yù)算建議方案審議根據(jù)學(xué)