園林公司財(cái)務(wù)管理制度.docx

園林公司財(cái)務(wù)管理制度（財(cái)務(wù)執(zhí)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)）目錄總則。3第一章 貨幣資金的管理規(guī)定。3第二章 發(fā)票、收據(jù)的管理規(guī)定。4第三章 請款申請審批流程的規(guī)定。5第四章 申請現(xiàn)金、開具支票流程的管理規(guī)定。7第五章 材料與物料采購流程的管理規(guī)定。8第六章 倉庫管理員工作流程的規(guī)定。11第七章 有關(guān)費(fèi)用的開資標(biāo)準(zhǔn)。13第八章 合同審批流程的管理規(guī)定。15第九章 出差（探親）的報(bào)銷規(guī)定。16第十章 獎罰權(quán)限的規(guī)定。19總則園林（苗木）公司，是某集團(tuán)并直屬于某置業(yè)有限公司屬下的三級公司（以下簡稱“本公司”）。根據(jù)集團(tuán)要求，公司的經(jīng)營模式是相對獨(dú)立的，發(fā)展方向是自籌資金、自主經(jīng)營、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的模式。業(yè)務(wù)發(fā)展以園林工程的業(yè)務(wù)與苗圃基地苗木業(yè)務(wù)經(jīng)營為兩翼，走高檔園林工程路線，迅速打造公司品牌。創(chuàng)辦有責(zé)任、有誠信、有品牌、有追求的園 林企業(yè)。為配合公司業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營宗旨，確保公司所有財(cái)務(wù)管理工作流程有章可循，本著“艱苦創(chuàng)業(yè)、開源節(jié)流、成本核算、合理運(yùn)營”的原則，特制訂本管理規(guī)程。第一章 貨幣資金的管理規(guī)定1、 實(shí)行錢賬分管。出納根據(jù)審核后的憑證辦理收付款，付款憑證要及時加蓋付訖章，以免重復(fù)付款；不得擅自收付現(xiàn)款，收支應(yīng)及時、準(zhǔn)確無誤入賬，不得拖延；會計(jì)必須根據(jù)收款憑證逐筆核對出納的收入和登記情況，并在收據(jù)聯(lián)作好備注。2、 支票與印鑒分開保管，空白支票嚴(yán)禁預(yù)先簽名蓋章?？瞻字庇沙黾{保管，印鑒（包括財(cái)務(wù)專用章和私人名章）由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)保管。出納根據(jù)手續(xù)完備的款項(xiàng)支付審批單或報(bào)銷憑證，正確、完整地填寫支票內(nèi)容（收款人、日期、金額等），交會計(jì)復(fù)核，復(fù)核無誤由總經(jīng)理在支票留存聯(lián)簽名再由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，審批及格后公司財(cái)務(wù)總監(jiān)在支票上加蓋印鑒章。支票留存聯(lián)作為記賬的原始憑證，由會計(jì)保管，并登記支票購買、使用情況表，每月月中和月底與出納核對。3、 不定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，每月月初由會計(jì)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬實(shí)相符。庫存現(xiàn)金額每天不能超過5000元。出納不能隨意私自挪用或借出現(xiàn)金供他人使用。4、 備用金賬戶存折和密碼分開保管。存折由出納保管，密碼由會計(jì)保管，密碼應(yīng)定期修改。每月月初由會計(jì)核對賬戶的發(fā)生額和余額。5、 資金管理權(quán)限（1）、公務(wù)借款或應(yīng)急支出公司總經(jīng)理，總監(jiān)2-3萬（職能類3萬，業(yè)務(wù)類3萬），對下級最大額度審批權(quán)1萬。以上應(yīng)急支出須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，上一級領(lǐng)導(dǎo)審批，非工作需要或未履行審批程序無效。（2）、工程施工及物資采購費(fèi)用權(quán)限總經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）、總監(jiān)：單項(xiàng)2萬元一下審批（含）；集團(tuán)特別助理（兼財(cái)務(wù)總監(jiān)）：單項(xiàng)5萬元以上開支（含）：5萬元上開支需呈董事長審批或董事長授權(quán)。物資采購，物資采購一般情況下由公司采購部派出采購，特殊情況可電話請示授權(quán)采購。原則是單項(xiàng)2萬元以下開支（含）由園林公司采購部自行采購；單項(xiàng)2萬元以上開支由財(cái)務(wù)部、采購部共同采購。（3）、行政后勤類支出（含合同）審批權(quán)零星支付 （含訂票、訂報(bào)、車輛維護(hù)、資料印刷、節(jié)假日員工福利、會務(wù)等），1仟元（含）以下財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批；1仟-1萬元（含），財(cái)務(wù)管理部門，行政副總裁或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。辦公用品 （含易耗品、辦公物資、辦公家具、辦公設(shè)備、計(jì)算機(jī)軟硬件等）2萬元（含）財(cái)務(wù)管理部門，公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批：2萬-5萬元（含），財(cái)務(wù)管理部門，行政副總裁或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。5-10萬以上由財(cái)務(wù)管理部門，集團(tuán)總裁或特別助理審批。后勤保障支出 （含清潔衛(wèi)生類、勞保類、食堂日常采購類、租房類、水暖電類等）2萬元以上（含）財(cái)務(wù)管理部門，公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批：2萬-5萬元（含），財(cái)務(wù)管理部門，行政副總裁或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。5-10萬以上由財(cái)務(wù)管理部門，集團(tuán)總裁或特別助理審批。固定資產(chǎn)購置與基本建設(shè)（含空調(diào)、車輛等大型設(shè)備采購以及辦公區(qū)生活區(qū)改造、裝修等基本建設(shè)；個房地產(chǎn)項(xiàng)目的臨建及相關(guān)資產(chǎn)配備不含在內(nèi)，仍按項(xiàng)目工程建設(shè)處理）。2萬元以上（含）財(cái)務(wù)管理部門，公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批：2萬元（含）財(cái)務(wù)管理部門，公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批：2萬-5萬元（含），財(cái)務(wù)管理部門，行政副總裁或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。5-10萬以上由財(cái)務(wù)管理部門，集團(tuán)總裁或特別助理審批。10萬以上由總裁授權(quán)的特別助理、總裁審批。（4）工資審批權(quán)限總經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）：在公司確定的工資架構(gòu)基礎(chǔ)上下浮動10%以內(nèi)（含）有權(quán)確定員工工資。財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司確定的工資架構(gòu)基礎(chǔ)上下浮動20%以內(nèi)有權(quán)確定員工工資。超出+20%以上幅度需呈董事長審批。工資架構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)按房地產(chǎn)公司架構(gòu)一檔執(zhí)行。第二章 發(fā)票、收據(jù)的管理規(guī)定1、 發(fā)票收據(jù)由會計(jì)保管，并建立臺賬登記收、發(fā)、存數(shù)量、號碼。2、 出納領(lǐng)用時必須簽字并注明所領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)的起訖號碼。3、 出納開具發(fā)票、收據(jù)必須以有關(guān)憑證載明的客戶名稱、日期、事項(xiàng)、金額等為依據(jù)，如實(shí)填列各項(xiàng)內(nèi)容，交會計(jì)復(fù)核。4、 復(fù)核無誤后報(bào)房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，審批及格加蓋財(cái)務(wù)專用章。5、 會計(jì)不定期地對所有使用過的發(fā)票、收據(jù)與會計(jì)記錄和有關(guān)手續(xù)憑證進(jìn)行核對、檢查，每月月底會計(jì)必須對本月使用過的發(fā)票、收據(jù)與會計(jì)記錄和有關(guān)手續(xù)憑證進(jìn)行核對、檢查。第三章 請款申請審批流程的規(guī)定一、 填寫請款申請單1、 所需部門根據(jù)已上報(bào)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃申請表，交由出納人員按需開具項(xiàng)目的具體金額填寫請款申請表；2、 要求填寫申請部門、請款人、付款日期、注明付現(xiàn)或支票、金額、事由等。二、 審批1、 填寫請款申請后，送總經(jīng)理審簽；2、 總經(jīng)理審簽后，送公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核；送置公司領(lǐng)導(dǎo)，沙總為最高審批人；3、 完成以上程序后，財(cái)務(wù)方可開具支票。三、 憑證控制1、 公司對外簽訂的合同中有關(guān)標(biāo)的物價的加款和付款方式，在合同簽訂前須經(jīng)集團(tuán)和置業(yè)公司財(cái)務(wù)審核，正式合同簽訂后公司財(cái)務(wù)部留存一份備案，作付款控制的依據(jù)，財(cái)務(wù)部按不同類別分別建立臺賬。2、 工程變更涉及到工程結(jié)算金額發(fā)生變化的，簽證單在當(dāng)天內(nèi)送財(cái)務(wù)部備案，視同經(jīng)濟(jì)合同管理。3、 工程造價、設(shè)備物資采購價款超出控制目標(biāo)的，要有詳細(xì)的說明分析，經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、董事長審批后交公司財(cái)務(wù)部備案。4、 所有的款項(xiàng)的支付不得超合同、超進(jìn)度、必須留有不低于合同總價款的5%的質(zhì)量保證金。5、 財(cái)務(wù)部對公司采購的設(shè)備物資建立健全臺長，進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，保證設(shè)備物資的安全、完整，質(zhì)量達(dá)到安全要求。6、 財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性，對有疑問的憑證拒絕付款并向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。第四章 申請現(xiàn)金、開具支票流程的管理規(guī)定一、申請現(xiàn)金1、出納填好現(xiàn)金支票后，送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽；2、經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)在支票的正反面加蓋印章（包括財(cái)務(wù)專用章和私人名章）；3、出納登記現(xiàn)金支票的開具日期、用途、金額等；4、完成以上程序后，方可提取現(xiàn)金。二、轉(zhuǎn)賬支票1、支付金額在1000元（含）以上的，原則上采用支票方式支付；2、出納根據(jù)需開具項(xiàng)目的金額填寫請款申請（具體操作見第三章請款申請審批的管理規(guī)程）；3、出納按請款申請的金額開局好轉(zhuǎn)賬支票后，送總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽；4、公司財(cái)務(wù)總監(jiān)在已完成審簽手續(xù)后的支票正面加蓋印章（包括財(cái)務(wù)專用章和私人名章）；5、出納登記現(xiàn)金支票的開具日期、用途、金額等；6、完成以上手續(xù)后，通知收款單位收款。第五章 材料與物料采購流程的管理規(guī)定一、請購計(jì)劃及編制物料請購單1、常規(guī)請購各部門提前十天向采購管理部上報(bào)，經(jīng)部門經(jīng)理簽字的物品請購計(jì)劃表（注：該計(jì)劃表需列明采購物品名稱、品牌及規(guī)格、數(shù)量、單價、金額），由采購管理部門統(tǒng)一填制物品請購單，送相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批，按領(lǐng)導(dǎo)審批意見進(jìn)行相關(guān)采購活動。3、 緊急請購由物品使用部門單獨(dú)編制緊急物品采購單，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)后，采購部，采購部經(jīng)理根據(jù)采購的緊急程度報(bào)公司總經(jīng)理和公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核（如遇特殊情況，可電話請示財(cái)務(wù)總監(jiān)）后，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見進(jìn)行緊急采購。（注：緊急采購除編制采購單之外必須附緊急采購說明）二、請購審批程序和權(quán)限1、程序：先填物品請購單后，憑審批意見購置。2、請購審批權(quán)限1）單位價值在1仟元（含）以下，總價值在1萬元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理和綜合管理部經(jīng)理簽署意見后，報(bào)公司總經(jīng)理簽批；2）單位價值在1仟元以上，總價值在1萬以上3萬（含）元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，公司總經(jīng)理審批，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核并簽批；3）單位價值在1仟元以上，總價值在3萬元以上的，經(jīng)部門經(jīng)理和有關(guān)管理部門經(jīng)理簽署意見，公司總經(jīng)理審批，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核審批后，需報(bào)董事長最終審批后購置。4）為了保障園林公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和各類突發(fā)事件的解決，園林公司總經(jīng)理日常零星財(cái)務(wù)開支的權(quán)限為元，事后由財(cái)務(wù)總經(jīng)理向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。三、 請款申請1、 凡用支票支付的款項(xiàng)必須填制請款申請；2、 現(xiàn)金支付總額在1萬元以上的，必須填制請款申請；3、 具體請款程序見第三章請款申請審批流程的規(guī)程。四、 借款程序由采購經(jīng)辦人填寫公司統(tǒng)一格式的借款單，注明借款事由等，由格式總經(jīng)理審批、公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核后方可到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。五、 材料與工程物資的采購1、 市內(nèi)材料與工程物資采購，由辦理以上各項(xiàng)簽批手續(xù)后由采購人員與相關(guān)專業(yè)人員直接到市場進(jìn)行采購；2、 外地材料與工程物資采購，提前57天提出差申請由部門經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理和公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，根據(jù)采購計(jì)劃和相關(guān)人員到外地市場進(jìn)行采購。3、 采購人員須及時與供貨方協(xié)商好發(fā)票與稅金的事宜，采購材料與工程物資應(yīng)是含稅價格（供貨方負(fù)責(zé)提供發(fā)票，稅金由供貨方承擔(dān)）；4、 采購時要做到貨比三家，做到嘴勤、腿勤，努力降低采購成本，充分了解和掌握供貨商的信譽(yù)及能力，嚴(yán)格把住進(jìn)貨關(guān)，既要保住物品質(zhì)量，又要使采購成本降到最低。六、 材料與工程物資入庫苗木等物資采購回來，必須由倉員與有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員一起進(jìn)行認(rèn)真驗(yàn)收，包括品質(zhì)、損傷度、樹徑、樹冠、檢疫等方面是否與供方合同一致，認(rèn)真做好記錄，有必要還需拍照，為結(jié)算備案。苗木和工程物料和其他物品購入后，采購經(jīng)辦人須先將物品送至倉庫管理員處辦理入庫手續(xù)，做好記錄或登記手續(xù)，由倉庫管理員在發(fā)票上簽字確認(rèn)（具體操作手續(xù)見倉庫管理員工作規(guī)程）。七、 報(bào)銷程序1、報(bào)銷人員先將單據(jù)整理好，需黏貼的到財(cái)務(wù)領(lǐng)黏貼憑單，按規(guī)程黏貼好，填好單據(jù)數(shù)、金額等（注：采購物品的發(fā)票需有倉庫管理員簽字，并附有物品入庫單）。經(jīng)辦人在報(bào)銷憑證或發(fā)票上簽字，送公司總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，到出納處辦理報(bào)銷，超 元部分審批再由出納報(bào)置業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)審簽；2、會計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的發(fā)票單據(jù)不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整的發(fā)票單據(jù)予以退回，要求更正補(bǔ)充。八、 送貨付款1、 付現(xiàn)如供貨單位無法提供公司賬號時，送貨單位將物品送到驗(yàn)收、入庫后，采購人員陪同送貨人員，持已有倉庫管理員和采購經(jīng)辦人簽好字的發(fā)票和入庫單一起，送至財(cái)務(wù)辦理付款手續(xù)。2、 轉(zhuǎn)賬送貨單位將物品送到驗(yàn)收、入庫后，物品采購人員陪同送貨人員，持已有庫管員和采購經(jīng)辦人簽好字的入庫單一起送至財(cái)務(wù)，并告知財(cái)務(wù)收款單位全稱，財(cái)務(wù)在三天之內(nèi)辦理好轉(zhuǎn)賬支票之后，通知收款單位持正規(guī)發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理收款手續(xù)。第六章 倉庫管理員工作流程的規(guī)定一、建立固定資產(chǎn)、材料、庫存產(chǎn)品、其他低值易耗品的進(jìn)銷存明細(xì)臺賬。由倉庫管理員登記資產(chǎn)、材料、庫存產(chǎn)品與其他物資臺賬。對于價值在2000元以上的物資進(jìn)行分類編號建立卡片。計(jì)劃養(yǎng)護(hù)超過一年的庫存產(chǎn)品（苗木或盆景等）應(yīng)建立產(chǎn)品年份卡片，并專門建立臺賬。二、入庫管理。倉庫管理員對購進(jìn)的物料要進(jìn)行分類，（分類按資產(chǎn)、材料或生物資、低值易耗品、庫存產(chǎn)品等）設(shè)立賬簿。對入庫產(chǎn)品進(jìn)行數(shù)量核對和質(zhì)量監(jiān)督 （專業(yè)物料入庫需部門物品使用專業(yè)人員一起配合），對無質(zhì)量問題的物品填制物品入庫單。（要求：日期、品名品牌及規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額填寫完整，并有經(jīng)手人和庫管員兩人簽字）。三、出庫管理。（1）、物料領(lǐng)用人：各部門物料管理員為物品領(lǐng)用人；（2）、填制物料出庫單：出庫單亦按不同分類先由庫管員按部門填寫，領(lǐng)用物料明細(xì)填制出庫單（要求：日期、物料名稱、用途、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額填寫完整，并有領(lǐng)用人和庫管員兩人簽字和主管簽批）。（3）、按簽批好出庫單發(fā)放物料記錄倉庫出賬登記。四、編制物料庫存明細(xì)表1、每月按旬做報(bào)送倉庫進(jìn)銷存的明細(xì)報(bào)表，并與財(cái)務(wù)對賬。2、每月30號進(jìn)行物料盤點(diǎn)，編制物料庫存明細(xì)表，發(fā)現(xiàn)3賬物有出入在及時查清原因并報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。第七章 有關(guān)費(fèi)用的開資標(biāo)準(zhǔn)一、 手機(jī)費(fèi)?？偨?jīng)理級500元/月，副總經(jīng)理級300元/月，部門經(jīng)理級200元/月，采購?fù)饴?lián)人員300元/月，其他人員因工作需要的100元/月，（具體由財(cái)務(wù)、辦公室負(fù)責(zé)人審定）。報(bào)銷必須憑本人使用手機(jī)號單據(jù)報(bào)賬，超出標(biāo)準(zhǔn)的僅報(bào)標(biāo)準(zhǔn)額，不足標(biāo)準(zhǔn)額的憑單據(jù)額全報(bào)。（聘任協(xié)議書中，或入職時個人工資待遇中關(guān)于手機(jī)費(fèi)開支已明確規(guī)定，在工資總額中已包含的，則不屬于此范圍。）二、 業(yè)務(wù)接待費(fèi)和送禮業(yè)務(wù)招待原則上在餐飲公司三間酒樓進(jìn)行，確實(shí)需要在外接待的，事前需請示總經(jīng)理批準(zhǔn)方可進(jìn)行。招待手續(xù)。標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)類別和情況而定。公司總經(jīng)理單筆最大額度使用權(quán)1萬元，對下級最大額度使用權(quán)0.5萬，公司副總經(jīng)理單筆最大使用額度0.5萬，對下級單筆最大額度審批權(quán)0.3萬。年度授權(quán)總額。允許在金悅消費(fèi)的年度合計(jì)最高限額，公司總經(jīng)理3萬/年，副總經(jīng)理3萬/年。允許在外部消費(fèi)的年度合計(jì)總經(jīng)理最高限額1萬，副總經(jīng)理1萬。送禮標(biāo)準(zhǔn)。由總經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)類別和情況而定。但必須遵循少花錢多辦事原則。三、 交通費(fèi)1、 外出辦公事由辦公室統(tǒng)一安排車輛，辦公室不能解決的，經(jīng)理級（含本經(jīng)理以上人員可報(bào)銷1.2元/公里標(biāo)準(zhǔn)的出租車費(fèi)；其他人員只可報(bào)銷公共汽車、地鐵的車費(fèi)，如確實(shí)因公急事乘坐出租車的，事前必須部門經(jīng)理或辦公室負(fù)責(zé)人審批，方可報(bào)銷1.20元/公里標(biāo)準(zhǔn)的出租車費(fèi)。2、 汽油費(fèi)。按辦公事里程供給報(bào)銷。3、 維修費(fèi)。由辦公室根據(jù)審定情況報(bào)賬。4、 差旅費(fèi)。按附件出差（探親）報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。四、 報(bào)賬程序1、 所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、證明人（或驗(yàn)收人）和部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)簽名（角色可兼二元，但不能兼三元）；2、 按財(cái)務(wù)要求整理、粘貼單據(jù)，并將單據(jù)交財(cái)務(wù)審核簽名；3、 所有報(bào)賬單據(jù)報(bào)總經(jīng)理和總裁特級助理審簽；4、 出納憑簽批手續(xù)齊備的單據(jù)付款。5、 審核程序：經(jīng)辦人、證明人在單據(jù)上簽名送出納核算金額送財(cái)務(wù)總監(jiān)核簽送公司總經(jīng)理審簽。超過權(quán)限的送置業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)或董事長審批。出納憑審批結(jié)果付款給經(jīng)辦人。第八章 合同審批流程的管理規(guī)定一、審批權(quán)限1、總價在50000元以下的由總經(jīng)理簽批；2、總價在5000（含）以上200000元以下的由總經(jīng)理簽批，評審小組核定后，送總裁特級助理審核，報(bào)置業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；3、總價在200000元（含）以上的由總經(jīng)理簽批，評審小組核定后，送公司總裁特級助理審核，報(bào)置業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；并上報(bào)總裁審批。二、審批程序采購苗木合同額度由公司要據(jù)種植季節(jié)與業(yè)務(wù)需要制定計(jì)劃，按計(jì)劃相關(guān)額度報(bào)各級領(lǐng)導(dǎo)審定后可由公司自行執(zhí)行合同。其他合同金額達(dá)到100000元（含）以上的，需按合同的有關(guān)管理的四個程序：準(zhǔn)入確認(rèn)洽談?wù)胶炇鸷贤?。其中?zhǔn)入階段原則上要求有3家以上隊(duì)伍，最少不能少于2家作為備選對象。三、 簽訂合同完成以上審批程序后，由公司總經(jīng)理（法人）按審批確認(rèn)后的意見行使簽字權(quán)力。第九章 出差（探親）的報(bào)銷規(guī)定一、出差借款公司干部、員工因公出差的，應(yīng)根據(jù)目的地遠(yuǎn)近、時間長短、業(yè)務(wù)內(nèi)容性質(zhì)預(yù)計(jì)資金量，由出差人提出申請并填妥借款條，報(bào)主管及總裁特級助理審批同意后，方可到財(cái)務(wù)處憑據(jù)借款，出納人員據(jù)實(shí)批額出款項(xiàng)。二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)本著勤儉節(jié)約的原則，高級管理人員與一般員工有所區(qū)別，設(shè)定如下幾檔標(biāo)準(zhǔn)：（一） 交通工具報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、 途中能報(bào)銷飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車硬臥票、出租車票的人員為：高級管理人員（總經(jīng)理、總監(jiān)、經(jīng)批準(zhǔn)的部門經(jīng)理）和總經(jīng)理特批人員。2、 途中能報(bào)銷火車硬臥鋪票、空調(diào)巴士票的人員為：中級管理人員（包括部門經(jīng)理）和總經(jīng)理特批的其他人員。3、 其他人員只能報(bào)銷火車硬臥座票、一般汽車票。其他人員若乘坐超標(biāo)交通工具只能按本級標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分自負(fù)。（二） 住宿報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。高級管理人員因公出差可住三星級以下（含三星級）標(biāo)準(zhǔn)客房，或參照省會級城市單人300元/晚；雙人500元/晚；地級市單人200元/晚；雙人300元/晚；縣級市單人150元/晚；雙人200元/晚；鎮(zhèn)級以下單人100元/晚；雙人150元/晚；其他人員因出差參照：省級市單人200元/晚；雙人300元/晚；縣級市單人100元/晚；雙人150元/晚；鎮(zhèn)級以下單人80元/晚；雙人60元/晚。（三）、出差伙食標(biāo)準(zhǔn)或伙食補(bǔ)助出差一般是指超過一天以上需住宿的業(yè)務(wù)公差。有公司高層管理人員隨行并同開餐的，伙食標(biāo)準(zhǔn)由領(lǐng)導(dǎo)商定。地級市以上一般每餐每人標(biāo)準(zhǔn)不超過45元/人。經(jīng)理以上出差伙食標(biāo)準(zhǔn)每天不超80元/天；其他干部或人員出差伙食標(biāo)準(zhǔn)每天不超60元/天。業(yè)務(wù)請客經(jīng)批準(zhǔn)可另定。（四）、誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)干部、員工因公事外出誤餐的按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷或補(bǔ)助：干部級以上的每人每餐