分公司車(chē)輛及物的流成本核算統(tǒng)籌管理制度.doc

分公司車(chē)輛及物流成本核算統(tǒng)籌管理制度為規(guī)范各分公司物流成本管理，保證分公司物流費(fèi)用在總部可控的范圍內(nèi)高效合理使用，特制定本制度。 第一條：本制度適用范圍本制度適用于普通服務(wù)各分公司、區(qū)域物流中心。第二條：權(quán)責(zé)物流部負(fù)責(zé)對(duì)列入物流規(guī)劃管理的車(chē)輛及運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)發(fā)生費(fèi)用的審核控制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行復(fù)核。第三條：分公司車(chē)輛管理1、油費(fèi)管理（1）報(bào)銷(xiāo)程序（附件二：車(chē)輛加油登記表）（2）注意事項(xiàng)（1）有條件的分公司，配送車(chē)輛加油最好是使用加油卡，必須對(duì)車(chē)輛的加油情況做好登記。（2）會(huì)計(jì)必須根據(jù)物流內(nèi)勤和分公司經(jīng)理審核確認(rèn)簽字后的油票才予報(bào)銷(xiāo)，物流內(nèi)勤對(duì)于每次加油進(jìn)行審核，并根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)真填寫(xiě)“車(chē)輛加油登記表”。（3）物流內(nèi)勤應(yīng)本著如實(shí)記賬原則將將填好的“車(chē)輛加油登記表”在月末一并發(fā)回總部物流部，由總部物流部對(duì)其登記審查。（4）物流部對(duì)分公司費(fèi)用進(jìn)行審核，并在審核后3個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部。2、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)管理（1）報(bào)銷(xiāo)程序（2）注意事項(xiàng)（1）物流內(nèi)勤要根據(jù)司機(jī)實(shí)際辦事情況，仔細(xì)核對(duì)司機(jī)提供的過(guò)路過(guò)橋票據(jù)，包括時(shí)間、地點(diǎn)是否與實(shí)際配送相符，并確認(rèn)簽字。（2）會(huì)計(jì)必須根據(jù)物流內(nèi)勤和分公司經(jīng)理審核確認(rèn)簽字后的過(guò)路過(guò)橋票據(jù)才予報(bào)銷(xiāo)，物流內(nèi)勤對(duì)于每張票據(jù)進(jìn)行審核，并根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)真填寫(xiě)“過(guò)路過(guò)橋費(fèi)用登記表”。（3）物流內(nèi)勤應(yīng)本著如實(shí)記賬原則將將填好的“過(guò)路過(guò)橋費(fèi)用登記表”在月末一并發(fā)回總部物流部，由總部物流部對(duì)其登記審查。（附件三：過(guò)路過(guò)橋費(fèi)用登記表）（4）物流部對(duì)分公司費(fèi)用進(jìn)行審核，并在審核后3個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部。2、車(chē)輛維護(hù)管理（1）分公司所有車(chē)輛由當(dāng)?shù)胤止咀孕邪才哦ㄆ跈z修、保養(yǎng)，暫納入總部管理的車(chē)輛（浙A牌照）可由物流部來(lái)協(xié)助，參保項(xiàng)目及價(jià)格浮動(dòng)范圍由總部明確指定，未經(jīng)允許駕駛員不得私自將車(chē)輛送到修廠修理，否則費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)；（2）分公司需要維修的車(chē)輛，由司機(jī)提出申請(qǐng)并填寫(xiě)維修表格（附表四：維修/保養(yǎng)登申請(qǐng)單），在附表中詳細(xì)填寫(xiě)維修和更換配件所需的費(fèi)用，經(jīng)物流內(nèi)勤和分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行維修（附件五：分公司車(chē)輛維修(或大修)清單一覽表），此維修/保養(yǎng)申請(qǐng)單與維修/保養(yǎng)單據(jù)在月末前傳真至總部物流部進(jìn)行登記審查；自行修復(fù)者，可報(bào)銷(xiāo)購(gòu)買(mǎi)材料零件的費(fèi)用，必須由分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)審核報(bào)銷(xiāo)憑證及原始發(fā)票；（3）分公司司機(jī)負(fù)責(zé)車(chē)輛維修、檢驗(yàn)、清潔等工作，保證良好的出車(chē)狀態(tài)和外觀形象。（4）因駕駛?cè)耸褂貌划?dāng)或管理者疏于保養(yǎng)，而致車(chē)輛損壞或機(jī)件故障時(shí)，所需修護(hù)費(fèi)，應(yīng)依情節(jié)輕重，由分公司與駕駛?cè)嘶蜍?chē)輛管理人承擔(dān)。（5）必須建立車(chē)輛管理檔案，主要包括車(chē)輛證件等基礎(chǔ)資料、車(chē)輛維修、保養(yǎng)年審以及違章等記錄。3、車(chē)輛使用規(guī)定（1）分公司車(chē)輛應(yīng)用于分公司日常配送業(yè)務(wù)。原則上必須由司機(jī)駕駛，司機(jī)請(qǐng)假時(shí)，分公司經(jīng)理可在內(nèi)部自行安排（必須有駕照）。（2）嚴(yán)禁將車(chē)輛交給無(wú)證人員駕駛，駕駛?cè)藛T在無(wú)出車(chē)任務(wù)時(shí)，應(yīng)隨時(shí)在分公司待崗，同時(shí)本著相互幫助的原則協(xié)助分公司物流部其他崗位的工作；車(chē)輛出行必須隨車(chē)攜帶相關(guān)證件；(3)車(chē)輛一般情況以商品運(yùn)輸為主，公司遇到緊急或特殊情況，分公司經(jīng)理有權(quán)統(tǒng)一調(diào)度。(4)分公司車(chē)鑰匙統(tǒng)一由物流內(nèi)勤進(jìn)行保管，車(chē)輛使用后必須停放在公司規(guī)定的位置，嚴(yán)禁司機(jī)擅自停放車(chē)輛，下班離車(chē)前對(duì)司機(jī)車(chē)輛停放做好安全檢查并將鑰匙歸還至物流內(nèi)勤處。（5）車(chē)輛原則上不允許外借，如確因業(yè)務(wù)需要，必須報(bào)物流部同意。（6）車(chē)輛將實(shí)行本地化管理，年檢費(fèi)用、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、違章、事故等費(fèi)用均在分公司支出，因違章、事故造成的刑事后果，由分公司自行承擔(dān)解決；年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、參保費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)部、物流部審核；暫納入總部管理的車(chē)輛（浙A牌照）可由物流部來(lái)協(xié)助。（7）司機(jī)每月末應(yīng)將分公司物流車(chē)輛出行記錄表（附件一）上交至物流內(nèi)勤處。4、車(chē)輛的違規(guī)與事故處理 （1）在下列情形之一的情況下，違返交通規(guī)則或發(fā)生事故，由駕駛?cè)顺袚?dān)，并予以記過(guò)或免職處分：1.無(wú)照駕駛；2.未經(jīng)許可將車(chē)輛借于他人駛用。（2）違反交通規(guī)則，其罰款由駕駛?cè)顺袚?dān)；（3）各種車(chē)輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒的事故，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向附近警察機(jī)關(guān)報(bào)案，并立即通知分公司協(xié)助處理。 （4）意外事故造成車(chē)輛損壞，在扣除保險(xiǎn)金額后再視實(shí)際情況由駕駛?cè)伺c分公司共同承擔(dān)。 （5）發(fā)生交通事故后，如需向受害當(dāng)事人賠償損失，經(jīng)扣除保險(xiǎn)金額后，其差額由駕駛?cè)伺c分公司共同承擔(dān)。第四條：外包物流費(fèi)用管理1、運(yùn)費(fèi)管理（1）運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序（2）注意事項(xiàng)（1）運(yùn)費(fèi)主要針對(duì)的是在實(shí)際操作中發(fā)生的物流干線運(yùn)輸、市內(nèi)配送發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)，分公司在選擇外包物流時(shí)，最好是進(jìn)行多家考察，選擇最優(yōu)的物流公司進(jìn)行發(fā)運(yùn)，并簽訂協(xié)議。（2）會(huì)計(jì)必須根據(jù)物流內(nèi)勤和分公司經(jīng)理審核確認(rèn)簽字后的運(yùn)費(fèi)單據(jù)才予報(bào)銷(xiāo)，物流內(nèi)勤對(duì)于每張貨運(yùn)單據(jù)進(jìn)行審核，并根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)真填寫(xiě)“分公司貨運(yùn)費(fèi)用明細(xì)登記表”。貨運(yùn)原始憑證原則上交由分公司會(huì)計(jì)保管，如因代收貨款，可向會(huì)計(jì)索取原件，備留復(fù)印件存檔。（3）所報(bào)銷(xiāo)的運(yùn)輸發(fā)票必須合法，明確責(zé)任人，如因稅務(wù)檢查補(bǔ)稅，分公司及當(dāng)事人各承擔(dān)50%的稅額；（4）物流內(nèi)勤應(yīng)本著如實(shí)記賬原則將將填好的“分公司貨運(yùn)費(fèi)用明細(xì)登記表”在月末一并發(fā)回總部物流部，由總部物流部對(duì)其登記審查。（附件六：貨運(yùn)費(fèi)用明細(xì)登記表）。（5）物流部對(duì)分公司費(fèi)用進(jìn)行審核，并在審核后3個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部。2、人工裝卸費(fèi)用管理（1）報(bào)銷(xiāo)程序（2）注意事項(xiàng)（1）根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，確實(shí)需請(qǐng)裝卸工作或裝卸設(shè)備時(shí)，應(yīng)注明原因，需經(jīng)對(duì)方簽字確認(rèn)，物流內(nèi)勤、分公司經(jīng)理（或物流主管）進(jìn)行審核，會(huì)計(jì)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票與原始憑證粘帖在一起，以備查。（2）物流內(nèi)勤應(yīng)本著如實(shí)記賬原則將將填好的“分公司裝卸費(fèi)用登記表”在月末一并發(fā)回總部物流部，由總部物流部對(duì)其登記審查。（附件七：分公司裝卸費(fèi)用登記表）。（3）物流部對(duì)分公司費(fèi)用進(jìn)行審核，并在審核后3個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部。第五條：罰則（1）無(wú)故超出用車(chē)時(shí)間范圍，影響分公司物流正常工作，且事后沒(méi)有向分公司經(jīng)理提交正當(dāng)?shù)臅?shū)面理由的，對(duì)車(chē)輛使用人及司機(jī)處以50-100元罰款。（2）在無(wú)出車(chē)任務(wù)的情況下，司機(jī)擅自將車(chē)輛開(kāi)出，發(fā)現(xiàn)一次對(duì)司機(jī)罰款50-100元。造成車(chē)輛丟失、損毀等重大損失的，責(zé)任由車(chē)輛使用人和司機(jī)承擔(dān)。（3）在車(chē)輛相關(guān)費(fèi)用和物流費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中，如發(fā)現(xiàn)有擅自虛報(bào)費(fèi)用，經(jīng)核查屬實(shí)的，對(duì)當(dāng)事人罰款500-1000元，情節(jié)嚴(yán)重，予以開(kāi)除。（4）物流內(nèi)勤要做好車(chē)輛使用、車(chē)輛加油登記、運(yùn)費(fèi)明細(xì)登記，每個(gè)月末及時(shí)匯總上報(bào)至總部物流部。工作沒(méi)用做好或不及時(shí)匯報(bào)的，給予50-100罰款。（5）會(huì)計(jì)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中，如果沒(méi)有物流內(nèi)勤和分公司經(jīng)理簽字確認(rèn)的給予報(bào)銷(xiāo)的，物流部將要求財(cái)務(wù)部對(duì)分公司會(huì)計(jì)給予相應(yīng)處罰。附件一：分公司物流車(chē)輛出行記錄表（由司機(jī)填寫(xiě)）日期出行時(shí)間使用人到達(dá)地點(diǎn)及辦理事由返回時(shí)間備 注 附件二： 分公司車(chē)輛加油登記表日期 加油金額（元）93# 單價(jià)容量（升）加油前里程數(shù)（KM）第二次加油里數(shù)（KM）行駛公里數(shù)（KM）油站名稱(chēng)駕駛員簽字備 注附件三：分公司過(guò)路過(guò)橋費(fèi)用登記表日期所辦事項(xiàng)票據(jù)張數(shù)總費(fèi)用票據(jù)是否與實(shí)際辦事相符經(jīng)辦人簽字附件四： 分公司物流車(chē)輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單申請(qǐng)分公司車(chē)牌號(hào)申請(qǐng)時(shí)間上次保養(yǎng)或維修時(shí)間上次維修保養(yǎng)原因分析本次維修故障原因分析本次修理更換件本次維修費(fèi)申請(qǐng)人物流內(nèi)勤審核分公司經(jīng)理審核備注 分公司物流車(chē)輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單申請(qǐng)分公司車(chē)牌號(hào)申請(qǐng)時(shí)間上次保養(yǎng)或維修時(shí)間上次維修保養(yǎng)原因分析本次維修故障原因分析本次修理更換件本次維修費(fèi)申請(qǐng)人物流內(nèi)勤審核分公司經(jīng)理審核備注附件五： 分公司車(chē)輛維修(或大修)清