有關(guān)學(xué)校資產(chǎn)清查工作報(bào)告

有關(guān)學(xué)校資產(chǎn)清查工作報(bào)告 隨著我校事業(yè)的發(fā)展，固定資產(chǎn)數(shù)量越來(lái)越多 ,種類越來(lái)越復(fù)雜 ,管理難度越來(lái)越大，管理中存在和出現(xiàn)問題也越來(lái)越多，致使資產(chǎn)清查工作難度大、困難多，任務(wù)艱巨。資產(chǎn)管理處依靠學(xué)校黨委行政的正確領(lǐng)導(dǎo)和各單位的大力支持、密切配合，歷時(shí)近一年，初步完成了學(xué)校固定資產(chǎn)賬務(wù)核對(duì)和資產(chǎn)清查工作，基本摸清了學(xué)校固定資產(chǎn)家底。 一、資產(chǎn)清查結(jié)果 (一 )賬賬核對(duì)結(jié)果 1、核對(duì)方法 由于固定資產(chǎn)總賬、電子帳、分戶明細(xì)賬、分戶賬錯(cuò)漏較多，無(wú)法實(shí)現(xiàn)相互校核，經(jīng)與后勤管理處、財(cái)務(wù)處協(xié)商，請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意，賬賬核對(duì)只能 依據(jù)財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)資金帳進(jìn)行核對(duì)。 2、核對(duì)結(jié)果 通過(guò)核對(duì)，學(xué)校固定資產(chǎn)賬與財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)資金賬實(shí)現(xiàn)了相符合，截止 2011 年年底，學(xué)校固定資產(chǎn)賬面總額為 元。 (二 )賬實(shí)核對(duì)結(jié)果 表六：固定資產(chǎn)清查結(jié)果統(tǒng)計(jì)表 固 總額 儀器設(shè) 其他設(shè)備 定資產(chǎn) 備 數(shù)量（件） 金額（元） 金額（元） 金額（元） 固定資產(chǎn)帳 02 年前 20895 2 年后 60223 計(jì) 81118 實(shí)資產(chǎn) 02 年前 18092 2 年后 58570 2. 0% 合計(jì) 76662 盤虧資產(chǎn) 02 年前 2803 2 年后 1653 計(jì) 4456 說(shuō)明 核查結(jié)果統(tǒng)計(jì)并不十分精確：一是教室固定資產(chǎn)（桌椅、多媒體設(shè)備）未能核實(shí)準(zhǔn)確；二是個(gè)別單位第三輪核對(duì)數(shù)據(jù)提交太遲，沒有統(tǒng)計(jì)。但對(duì)基本統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)影響不會(huì)十分明 顯。 通過(guò)三輪賬實(shí)核對(duì)，學(xué)校 元賬面固定資產(chǎn)中，盤實(shí)在用資產(chǎn) 元，盤虧 元。依照資產(chǎn)大類統(tǒng)計(jì)，教學(xué)儀器設(shè)備 元，盤實(shí)在用資產(chǎn) 虧 元 ;其他資產(chǎn) 元，盤實(shí)在用資產(chǎn) 元，盤虧 元。按照資產(chǎn)使用年限統(tǒng)計(jì)， 02 年前資產(chǎn) 元，盤實(shí)在用資產(chǎn) 元，盤虧 元 ;02 年后資產(chǎn) 元，元，盤虧 元。盤虧資產(chǎn)總量較大，占學(xué)校賬面總資產(chǎn) 占盤虧資產(chǎn) 72%， 02 年后資產(chǎn)盤虧占學(xué)校賬面總資產(chǎn) 占盤虧資產(chǎn) 二、賬務(wù)核對(duì)和資產(chǎn)清查中存在的問題及建議 1、賬務(wù)核對(duì)和資產(chǎn)清查中存在的問題 一是賬務(wù)核對(duì)和資產(chǎn)清查中缺乏專業(yè)人員或中介機(jī)構(gòu)的介入，賬務(wù)核對(duì)處理和資產(chǎn)清查過(guò)程與方法、資產(chǎn)清查報(bào)告都可能不夠規(guī)范。 二是本報(bào)告為資產(chǎn)管理 處在資產(chǎn)清查工作中形成的報(bào)告，能否作為資產(chǎn)賬務(wù)交接報(bào)告，請(qǐng)學(xué)校審議。 2、建議 (1)本次資產(chǎn)清查盤虧總量較大，占學(xué)校總資產(chǎn)比例較高。建議學(xué)校在實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理信息化和資產(chǎn)編碼后，及時(shí)再次組織進(jìn)行各部門資產(chǎn)盤點(diǎn)，盤虧資產(chǎn)將會(huì)有所減少。 (2)目前資產(chǎn)清查和管理的難點(diǎn)之一是階梯教室設(shè)備、多媒體教室設(shè)備、學(xué)生課桌椅，考慮學(xué)校教室使用和管理現(xiàn)狀，建議學(xué)校明確階梯教室設(shè)備、多媒體教室設(shè)備、學(xué)生課桌椅由教務(wù)處統(tǒng)一進(jìn)行二級(jí)管理。 (3)本次資產(chǎn)清查中包括上報(bào)待批報(bào)廢 元，建議學(xué)校將本次清查盤虧的 元資產(chǎn) ，全部列入待報(bào)廢資產(chǎn)，資產(chǎn)管理處待資產(chǎn)清查交接工作結(jié)束后，將及時(shí)分批申請(qǐng)報(bào)廢。 有關(guān)學(xué)校資產(chǎn)清查工作報(bào)告 根據(jù)財(cái)政部資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度、政策和省人民政府辦公廳、省教育廳有關(guān)文件精神，我校于 20 3 月 19 日至 5 月 22 日對(duì)全校各學(xué)院、教學(xué)部、各單位截止 20 12 月 31 日的各類資產(chǎn) (包括：教學(xué)、科研、行政管理、后勤服務(wù)、產(chǎn)業(yè)開發(fā)占有和使用等 )進(jìn)行了全面清理核對(duì)登記，現(xiàn)已完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)省財(cái)政廳、省清產(chǎn)辦委托的主審所 (貴州匯隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所 )對(duì)我校資產(chǎn)清查的專項(xiàng)審計(jì)，于 5 月 22 日按時(shí)向省教育廳 和省清產(chǎn)辦公室報(bào)送了貴州師范大學(xué)資產(chǎn)清查報(bào)表、貴州師范大學(xué)資產(chǎn)清查工作報(bào)告、貴州師范大學(xué)資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和有關(guān)材料?，F(xiàn)將我校資產(chǎn)清查工作的有關(guān)情況匯報(bào)如下： 一、具體實(shí)施情況 學(xué)校高度重視此次全國(guó)性的行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，專門下發(fā)了貴州師范大學(xué)關(guān)于開展資產(chǎn)清查工作的通知 (校發(fā) 20文件，并成立了貴州師范大學(xué)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由伍鵬程校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管國(guó)有資產(chǎn)管理工作的黃開烈副校長(zhǎng)和分管計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的劉肇軍副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，成員為計(jì)財(cái)、國(guó)資、審計(jì)、監(jiān)察、人事、教務(wù) 、圖書館、后勤、后勤集團(tuán)、產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心等部門負(fù)責(zé)同志。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室 (簡(jiǎn)稱 “校清產(chǎn)辦 ”)，設(shè)在國(guó)有資產(chǎn)管理處，由國(guó)資處處長(zhǎng)任辦公室主任，計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)和國(guó)資處副處長(zhǎng)任辦公室副主任。在校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)部署下，在各學(xué)院、教學(xué)部、各單位的積極支持配合下， “校清產(chǎn)辦 ”具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施了我校資產(chǎn)清查的日常工作。經(jīng)過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)文件和資料，熟悉資產(chǎn)清查軟件系統(tǒng)，明確分工、責(zé)任到人，落實(shí)進(jìn)度、實(shí)物盤點(diǎn)、賬務(wù)清理、信息卡片錄入、基礎(chǔ)和綜合賬表生成、系統(tǒng)軟盤數(shù)據(jù)平衡，最終形成資產(chǎn)清查 報(bào)表，并予按時(shí)報(bào)送和接受省財(cái)政廳、省清產(chǎn)辦委托的中介機(jī)構(gòu) 貴州匯隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我校實(shí)施資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)等環(huán)節(jié)的工作，克服了由于時(shí)間緊，任務(wù)重，工作量大，牽涉面廣的困難。特別是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入，近五萬(wàn)件資產(chǎn)的卡片信息點(diǎn)采集輸錄，組織專人加班加點(diǎn)進(jìn)行。由于我校資產(chǎn)管理信息庫(kù)與這次全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查軟件系統(tǒng)不匹配，因此專門聘請(qǐng)了計(jì)算機(jī)專業(yè)方面的專家?guī)椭?、指?dǎo)數(shù)據(jù)庫(kù)的整理和調(diào)配，使清查工作得以順利進(jìn)行，少走彎路。經(jīng)過(guò)大家的共同努力，順利地完成了此次清查工作任務(wù)。 二、資產(chǎn)清查結(jié)果 (一 )清查出的資產(chǎn)損失情況 1、流動(dòng)資產(chǎn) 通過(guò)對(duì)貨幣資金、往來(lái)款項(xiàng)的清查，需要申報(bào)資金掛賬損失金額為 243， 326， ，具體構(gòu)成如下： (1)銀行存款 32， ，系校財(cái)務(wù)處 1996 年 8 月至 2002 年 7月間與原校內(nèi)結(jié)算中心賬面差，校內(nèi)結(jié)算中心已于 2002 年 7 月 31 日撤銷，撤銷時(shí)原銀行賬戶余額與開戶行核對(duì)一致，并轉(zhuǎn)入校財(cái)務(wù)處，屬歷史遺留內(nèi)部單邊掛賬性質(zhì)。 (2)預(yù)付賬款 243， 412， ，系高校貸款資金修建房屋，購(gòu)置教學(xué)設(shè)備及土地，因執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度缺陷，未能將上述預(yù)付款結(jié)轉(zhuǎn)事業(yè)支出，而項(xiàng)目已交付使用，暫估 入固定資產(chǎn)，屬虛列資產(chǎn)，應(yīng)予報(bào)損。 (3)其它應(yīng)收款 165， ，系原貴州理工職業(yè)技術(shù)學(xué)院的七筆呆賬，掛賬時(shí)間長(zhǎng)達(dá)十多年，通過(guò)收集原始資料，詢問相關(guān)人員并寫出書面材料，初步認(rèn)定為支出掛賬。 2、固定資產(chǎn) 通過(guò)對(duì)全校 50 個(gè)部門 (教學(xué)部門 20 個(gè)、教輔單位 6 個(gè)、職能部門21 個(gè)、附屬機(jī)構(gòu)及其它部門共 3 個(gè) )的固定資產(chǎn)清查，涉及報(bào)廢報(bào)損儀器設(shè)備用品的有 40 個(gè)部門，報(bào)廢報(bào)損下賬的儀器設(shè)備用品一共為2862 臺(tái) (件 )，賬面原值 6， 303， 。其中臺(tái)件數(shù)和價(jià)值由 4個(gè)方面構(gòu)成： (1)原學(xué)校電機(jī)廠、無(wú)線電廠 報(bào)廢報(bào)損的設(shè)備用品臺(tái)件數(shù)為 85 件，賬面原值 227， ， 10 年前兩廠撤銷關(guān)閉作報(bào)廢處置，殘值已入學(xué)校財(cái)務(wù)，因具體手續(xù)材料不齊而未下賬，本次清查予以清賬。 (2)已報(bào)教育廳、財(cái)政廳正式批復(fù)報(bào)廢報(bào)損設(shè)備用品臺(tái)件數(shù)為 1004件，賬面原值 2， 265， ，因沒有全部查清單臺(tái)件的設(shè)備號(hào)和具體使用保管責(zé)任人等而未下賬，本次清查落實(shí)后予以清賬。 (詳見以下文件： 20 5 月 27 日校字 204、 82 號(hào)請(qǐng)示、 20 7月 29 日教育廳黔教 2008 號(hào)函、 20 12 月 20 日省財(cái)政廳黔財(cái)資 201 號(hào)批復(fù) ;20 3 月 15 日校字 20 40 號(hào)請(qǐng)示、 208 月 10? 日教育廳黔教 20 51 號(hào)函、 20 10 月 11 日省財(cái)政廳黔財(cái)資 204 號(hào)批復(fù) )。 (3)退庫(kù) (單臺(tái)件輸入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)庫(kù)時(shí)輸錯(cuò)、輸重的 )設(shè)備用品臺(tái)件數(shù)為 163 臺(tái)件，賬面原值 155， ，本次予以更正。 (4)被盜、毀損和待報(bào)廢的設(shè)備用品臺(tái)件數(shù)為 1610 臺(tái)件，賬面原值為 3， 655， ，由學(xué)校成立固定資產(chǎn)毀損報(bào)廢技術(shù)鑒定小組，聘請(qǐng)實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備專業(yè)方面的 專家教授，對(duì)其進(jìn)行專門的技術(shù)鑒定，出具相應(yīng)的技術(shù)鑒定材料，為此次資產(chǎn)清查減少 (盤虧 )部分，申請(qǐng)核銷提供依據(jù)支撐。 (二 )經(jīng)貴州匯隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)損益情況 資金掛賬審計(jì)情況 金 額：元 科目 申報(bào)額 審計(jì)額 認(rèn)定原因及依據(jù) 備注 銀行存款 32， 2， 部單掛賬。詳見報(bào)損材料。 預(yù)付賬款 243， 128， 43， 128，轉(zhuǎn)支出掛賬。詳見報(bào)損材料。 其他應(yīng)收款 165， 65， 出掛賬。詳見報(bào)損材料。 合計(jì) 243， 326， 43， 326，產(chǎn)盤盈審計(jì)情況 金 額：元 科目 申報(bào)額 審計(jì)額 認(rèn)定原因及依據(jù) 備注 儀器設(shè)備 3， 251， ， 251， 實(shí)盤為據(jù) 合計(jì) 3， 251， ， 251， 資產(chǎn)盤虧審計(jì)情況 金 額：元 科目 申報(bào)額 審計(jì)額 認(rèn)定原因及依據(jù) 備注 被盜 儀器設(shè)備 29， 9， 盜。詳見報(bào)損材料 報(bào)廢 儀器設(shè)備 3， 625， ， 625， 損。詳見報(bào)損材料 合計(jì) 3， 655， ， 655， (三 )申報(bào)核銷損失的處理預(yù)案 我校通過(guò)此次資產(chǎn)清查，一共清理出價(jià)值 243， 730， 的資產(chǎn)待處理，根據(jù)實(shí)盤依據(jù)、報(bào)損材料、專門的技術(shù)鑒定和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核認(rèn)定，特申請(qǐng)予以核銷。 三、工作取得的成效 通過(guò)此次清查，較徹底地摸清了我校資產(chǎn)家底，規(guī)范了資產(chǎn)賬務(wù)管理，做到賬實(shí)相符，為進(jìn)一步加強(qiáng)我校國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定了基礎(chǔ)，為我校國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供更全面的初始信息，為更好地實(shí)施資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理提供了 信息支撐 ;通過(guò)清查，為建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為編制以后年度財(cái)務(wù)預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序和推進(jìn)分配制度改革創(chuàng)造了條件。 四、存在的問題及改進(jìn)措施 我校一貫重視加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理，根據(jù)學(xué)校發(fā)展需要， 20就報(bào)批成立了學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理處，是全省最早成立國(guó)有資產(chǎn)管理職能部門的高校之一 ;同時(shí)，我校十分注重資產(chǎn)管理制度建設(shè)，制定了較為完善的資金管理和實(shí)物資產(chǎn)管理辦法，建立了有效的內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制，對(duì)資產(chǎn)管理一向嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。此次資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)出來(lái)的我