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某機械技術(shù)改造項目 作者： 日期：2 一、項目名稱某機械廠技術(shù)改造項目二、背景資料1企業(yè)現(xiàn)狀 某機械廠現(xiàn)有職工1504人，其中生產(chǎn)工人1053人，工程技術(shù)人員451人；現(xiàn)有固定資產(chǎn)原值為2859，凈值為1352萬元，在建工程為957萬元，流動資金為2260萬元(其中借款為1580元萬)；資本金957萬元。累計盈余資金為213萬元，現(xiàn)有長期借款900萬元（以上數(shù)據(jù)均為2003年末數(shù)字）。 企業(yè)現(xiàn)在主要生產(chǎn)鋼材預(yù)處理線成套設(shè)備（A）和帶式輔送機（B）。其中A產(chǎn)品目前有10套的生產(chǎn)能力，不能夠滿足市場的需要，需增加生產(chǎn)能力。2技術(shù)改造計劃 1)企業(yè)決定在“九五”期間引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品拋丸器（C），以調(diào)整不合理的工藝流程，采用新工藝。降低產(chǎn)品原材料消耗，增加CADCAPP用的PC機及相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，提高管理水平和勞動生產(chǎn)率，加快資金周轉(zhuǎn)速度，使企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟效益。 2)擬建規(guī)模：技改后使A產(chǎn)品增加到25臺，B產(chǎn)品維持原來的生產(chǎn)量，C產(chǎn)品設(shè)計生產(chǎn)能力300臺。(詳見附表1)附表1 單位原輔材料及燃料動力 單位：元序號產(chǎn)品名稱原輔材料燃料動力備 注123A 鋼材預(yù)處理線B 帶式輸送機C 拋丸器106502612212851812440214736293投資來源及投資使用計劃 本項目建設(shè)投資為2500萬元，其中申請投資公司貸款1250萬元；新增流動資金部分按銀行貸款70%，企業(yè)自籌30%來計算。自籌資金來源于企業(yè)折舊攤銷及未分配利潤（包括現(xiàn)有累計盈余資金213萬元及項目滾動方式積累資金）。 本項目2004年和2005年為建設(shè)期，2006年達(dá)產(chǎn)，根據(jù)擬定的實施進(jìn)度計劃來安排投資，具體見附表2。附表2 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元序 號項 目2004年2005年2006年合 計一、 1 2 3二、 1 2 2.1 2.2 2.3總投資律設(shè)初投資建設(shè)期利息流動資金小 計資金籌措自有資金其中：流動資金借款長期借款流動資金借孰其 它小 計 1412881500400110011001500858142998199864929913496506991998890890267267623623890227023018884388131556630721750132243884流動資金 企業(yè)目前每百元銷售收入占用流動資金55元，預(yù)計本次技改達(dá)產(chǎn)年將占用45元，據(jù)此計算達(dá)產(chǎn)年需流動資金4148萬元，企業(yè)原有流動資金2260萬元，據(jù)此新增流動資金為l888萬元，詳見附表3。附表3 流動資金估算表 單位：萬元序 號 項 目2004年2005年2006年及以后各年 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 3 4 5 6 1 2流動資金運用流動資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收帳款存貨其他流動負(fù)債應(yīng)付帳款流動資金原有流動資金流動資金增加流動資金本年增加流動資金來源流動資金借款其中：增量流動資金自籌其中：增量349842770813631238123822602260159067050136162447195017551755325822609989982289699969299642078451342502227222724148226018888902912132212365665貸款利率 長期借款利率為5年以內(nèi)利率6.14%，流動資金的借款利率為5.5%。6成本有關(guān)問題 1)工資及附加：職工人數(shù)不增加，1996年人均收入為4800元人年，97年為6500元人年，98年及以后各年為8400元人年。2)新增固定資產(chǎn)綜合折舊率為7.8%，利用原有為5%(2015年初停止折舊)。本次技改無形及其他資產(chǎn)從2005年開始攤銷，至2015年初停止攤銷，原有的部分為110萬元計劃從2004年開始攤銷至2008年完。 3)制造費用，管理費用，銷售費用均按銷售收入的3%計算。7盈余公積金按稅后利潤的10%提取。8項目基準(zhǔn)收益率為12%，計算期為14年，達(dá)產(chǎn)年為2006年。9增值稅按銷售收入的6.8%計提，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費附加分別為7%和1%。所得稅率為33%。三、設(shè)計內(nèi)容 1對該項目進(jìn)行財務(wù)評價，計算各項綜合指標(biāo)，并判斷其可行性。2對該項目進(jìn)行敏感性分析，評判該項目對各種指標(biāo)的敏感程度。 3概率分析 試應(yīng)用教材第四章第三節(jié)決策樹技術(shù)對財務(wù)凈現(xiàn)值進(jìn)行簡單的風(fēng)險分析，即計算項目財務(wù)凈現(xiàn)值的期望值及其大于等于零的概率，請自行估計相關(guān)參數(shù)。4風(fēng)險決策分析 用教材第四章的風(fēng)險決策第四節(jié)的決策樹法進(jìn)行風(fēng)險決策分析，請自行估計相關(guān)參數(shù)。 5作出該項目的綜合評價結(jié)論附表4 建設(shè)總投資估算表 單位：萬元 萬美元序號工程或費用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費用合 計其中：外12345123一、工程費用聯(lián)合廠房機加車間板焊車間熱處理車間運輸設(shè)備計算機網(wǎng)絡(luò)小 計二、其它費用引進(jìn)技術(shù)費軟件費設(shè)計費小 計三、預(yù)備費其中：漲價預(yù)備費初投資合計四、建設(shè)期利息建設(shè)總投資其中：固定資產(chǎn)投資無形及遞延資產(chǎn)投資114.18.10.2122.4122.4754.4434.421.45.458.81274.41274.410.66.10.417.117.1410.94015465.9390.1197856.02301086.0879.2448.622.05.458.81413.9410.94015465.9390.119722702502500205045048484840附表5 產(chǎn)品銷售收入估算表 單位：萬元序號產(chǎn) 品 名 稱單Q單價2004年2005年2006年及以后各年銷售量收 入銷售量收入銷售量收 入有項目鋼材稠處理線帶式輔送機拋丸器含稅鈉售MA-合計不含稅銷售收入無頃目不含稅銷售收入增量不含稅銷售收入臺m臺2640.371069502640208504725403840380176950150448820851050762365154038247725695030066002085210010785921840385180 several group number, then with b a, =c,c is is methyl b two vertical box between of accurate size. Per-23 measurement, such as proceeds of c values are equal and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for measurement, General in iron angle code bit at measurement level points