基金管理有限公司豐盛純債債券型證券投資基金托管協(xié)議.doc

基金管理有限公司基金管理有限公司豐盛純債豐盛純債 債券型證券投資基金托管協(xié)議債券型證券投資基金托管協(xié)議 基金管理人 基金管理人 基金管理有限公司基金管理有限公司 基金托管人 中國基金托管人 中國 銀行股份有限公司銀行股份有限公司 1 目目 錄錄 一 一 基金托管協(xié)議當事人基金托管協(xié)議當事人1 二 二 基金托管協(xié)議的依據(jù) 目的和原則基金托管協(xié)議的依據(jù) 目的和原則2 三 三 基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查3 四 四 基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查9 五 五 基金財產(chǎn)保管基金財產(chǎn)保管10 六 六 指令的發(fā)指令的發(fā)送送 確認和執(zhí)行 確認和執(zhí)行12 七 七 交易及清算交收安排交易及清算交收安排14 八 八 基金資產(chǎn)凈值計算和會基金資產(chǎn)凈值計算和會計計核算核算17 九 九 基金收益分配基金收益分配21 十 十 信息披露信息披露22 十一 十一 基金費用基金費用24 十二 十二 基金份額持有人名冊的保管基金份額持有人名冊的保管25 十三 十三 基金有關(guān)文件和檔案的保存基金有關(guān)文件和檔案的保存26 十四 十四 基金管理人和基金托管人的更換基金管理人和基金托管人的更換27 十五 十五 禁止行禁止行為為29 十六 十六 基金托管協(xié)議的變更 終止與基金財產(chǎn)的清算基金托管協(xié)議的變更 終止與基金財產(chǎn)的清算30 十七 十七 違約責任違約責任32 十八 十八 爭議解決方式爭議解決方式32 十九 十九 基金托管協(xié)議的效力基金托管協(xié)議的效力33 二十 二十 基金托管協(xié)議的簽訂基金托管協(xié)議的簽訂33 1 一 一 基金托管協(xié)議當事人基金托管協(xié)議當事人 一 基金管理人 名稱 基金基金管理有限公司 住所 上海浦東新區(qū)民生路 1199 弄上海證大五道口廣場 1 號 17 層 200135 法定代表人 齊亮 成立時間 2004 年 11 月 18 日 批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號 中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字 2004 178 號 注冊資本 貳億元人民幣 組織形式 有限責任公司 經(jīng)營范圍 發(fā)起設(shè)立基金 基金管理及中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務(wù) 存續(xù)期間 持續(xù)經(jīng)營 電話 021 38601777 傳真 021 38601799 聯(lián)系人 陳培 二 基金托管人 名稱 中國 銀行股份有限公司 住所 北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街 55 號 100032 法定代表人 姜建清 電話 010 66105799 傳真 010 66105798 聯(lián)系人 趙會軍 成立時間 1984 年 1 月 1 日 組織形式 股份有限公司 2 注冊資本 人民幣 349 018 545 827 元 批準設(shè)立機關(guān)和設(shè)立文號 國務(wù)院 關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行 職能的決定 國發(fā) 1983 146 號 存續(xù)期間 持續(xù)經(jīng)營 經(jīng)營范圍 辦理人民幣存款 貸款 同業(yè)拆借業(yè)務(wù) 國內(nèi)外結(jié)算 辦理票 據(jù)承兌 貼現(xiàn) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 各類匯兌業(yè)務(wù) 代理資金清算 提供信用證服務(wù)及擔 保 代理銷售業(yè)務(wù) 代理發(fā)行 代理承銷 代理兌付政府債券 代收代付業(yè)務(wù) 代理證券投資基金清算業(yè)務(wù) 銀證轉(zhuǎn)賬 保險代理業(yè)務(wù) 代理政策性銀行 外 國政府和國際金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù) 保管箱服務(wù) 發(fā)行金融債券 買賣政府債券 金融債券 證券投資基金 企業(yè)年金托管業(yè)務(wù) 企業(yè)年金受托管理服務(wù) 年金 賬戶管理服務(wù) 開放式基金的注冊登記 認購 申購和贖回業(yè)務(wù) 資信調(diào)查 咨詢 見證業(yè)務(wù) 貸款承諾 企業(yè) 個人財務(wù)顧問服務(wù) 組織或參加銀團貸款 外匯存款 外匯貸款 外幣兌換 出口托收及進口代收 外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn) 外匯借款 外匯擔保 發(fā)行 代理發(fā)行 買賣或代理買賣股票以外的外幣有價 證券 自營 代客外匯買賣 外匯金融衍生業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù) 電話銀行 網(wǎng) 上銀行 手機銀行業(yè)務(wù) 辦理結(jié)匯 售匯業(yè)務(wù) 經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu) 批準的其他業(yè)務(wù) 二 二 基金托管協(xié)議的依據(jù) 目的和原則基金托管協(xié)議的依據(jù) 目的和原則 訂立本協(xié)議的依據(jù)是 中華人民共和國證券投資基金法 以下簡稱 基金 法 證券投資基金運作管理辦法 以下簡稱 運作辦法 證券投資基金 銷售管理辦法 以下簡稱 銷售辦法 證券投資基金信息披露管理辦法 以下簡稱 信息披露辦法 證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第 7 號 托管協(xié)議的內(nèi)容與格式 豐盛純債債券型證券投資基金基金合同 以下簡稱 基金合同 及其他有關(guān)規(guī)定 訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管 投資運作 凈值計算 收益分配 信息披露及相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利 義務(wù)及職責 確?；鹭敭a(chǎn)的安全 保護基金份額持有人的合法權(quán)益 基金管理人和基金托管人本著平等自愿 誠實信用 充分保護基金份額持 3 有人合法權(quán)益的原則 經(jīng)協(xié)商一致 簽訂本協(xié)議 除非本協(xié)議另有約定 本協(xié)議所使用的詞語或簡稱與其在 基金合同 的 釋義部分具有相同含義 三 三 基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查 一 基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán) 1 基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和 基金合同 的約定 對下述基 金投資范圍 投資對象進行監(jiān)督 本基金將投資于以下金融工具 本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具 包括國內(nèi)依法發(fā)行和上 市的國債 地方政府債 金融債 央行票據(jù) 中期票據(jù) 次級債 企業(yè)債 公 司債 可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分 資產(chǎn)支持證券 短期融資券 銀行存款 債券回購等固定收益類金融工具 以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的 其他金融工具 但須符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定 本基金不直接在二級市場買入股票 權(quán)證等權(quán)益類資產(chǎn) 也不參與一級市 場新股申購和新股增發(fā) 可轉(zhuǎn)債僅投資二級市場可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分 如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種 基金管理人在履行適 當程序并經(jīng)托管人確認后 可以將其納入投資范圍 本基金不得投資于相關(guān)法律 法規(guī) 部門規(guī)章及 基金合同 禁止投資的 投資工具 2 基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及 基金合同 的約定對下述基金 投融資比例進行監(jiān)督 1 按法律法規(guī)的規(guī)定及 基金合同 的約定 本基金的投資資產(chǎn)配置比 例為 債券資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于 80 其中投資于信用債券的資產(chǎn)占 基金債券資產(chǎn)的比例合計不低于 50 現(xiàn)金及到期日在一年以內(nèi)的政府債券占 基金資產(chǎn)凈值的比例不低于 5 因基金規(guī)?；蚴袌鲎兓纫蛩貙?dǎo)致投資組合不符合上述規(guī)定的 基金管理 人應(yīng)在合理的期限內(nèi)調(diào)整基金的投資組合 以符合上述比例限定 法律法規(guī)另 4 有規(guī)定時 從其規(guī)定 如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許本基金投資其他品種 基金管理人在履行 適當程序后 可以將其納入投資范圍 并可依據(jù)屆時有效的法律法規(guī)適時合理 地調(diào)整投資范圍 2 根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及 基金合同 的約定 本基金投資組合遵循以 下投資限制 1 本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的 80 其中投資于信用 債券的資產(chǎn)占基金債券資產(chǎn)的比例合計不低于 50 2 保持不低于基金資產(chǎn)凈值 5 的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券 3 本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā) 行的證券 不超過該證券的 10 4 本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例 不得超過基 金資產(chǎn)凈值的 10 5 本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券 其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的 20 6 本基金持有的同一 指同一信用級別 資產(chǎn)支持證券的比例 不得超過該 資產(chǎn)支持證券規(guī)模的 10 7 本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始 權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券 不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的 10 8 本基金應(yīng)投資于信用級別評級為 BBB 以上 含 BBB 的資產(chǎn)支持證券 基 金持有資產(chǎn)支持證券期間 如果其信用等級下降 不再符合投資標準 應(yīng)在評 級報告發(fā)布之日起 3 個月內(nèi)予以全部賣出 9 本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的資金余額不得超過基金 資產(chǎn)凈值的 40 債券回購最長期限為 1 年 債券回購到期后不得展期 基金法 及其他有關(guān)法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制的 履行適當程 序后 基金不受上述限制 基金管理人應(yīng)當自基金合同生效之日起 6 個月內(nèi)使基金的投資組合比例符 合基金合同的有關(guān)約定 基金托管人對基金的投資的監(jiān)督和檢查自本基金合同 5 生效之日起開始 3 法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限 由于證券市場波動 上市公司合并或基金規(guī)模變動等基金管理人之外的原 因?qū)е碌耐顿Y組合不符合上述約定的比例 不在限制之內(nèi) 但基金管理人應(yīng)在 10 個交易日內(nèi)進行調(diào)整 以達到規(guī)定的投資比例限制要求 法律法規(guī)另有規(guī)定 的從其規(guī)定 基金管理人應(yīng)在出現(xiàn)可預(yù)見資產(chǎn)規(guī)模大幅變動的情況下 至少提前 2 個工 作日正式向基金托管人發(fā)函說明基金可能變動規(guī)模和公司應(yīng)對措施 便于托管 人實施交易監(jiān)督 4 本基金可以按照國家的有關(guān)規(guī)定進行融資融券 基金托管人對基金投資的監(jiān)督和檢查自 基金合同 生效之日起開始 3 基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及 基金合同 的約定對下述基金 投資禁止行為進行監(jiān)督 根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及 基金合同 的約定 本基金禁止從事下列行為 1 承銷證券 2 向他人貸款或提供擔保 3 從事可能使基金承擔無限責任的投資 4 買賣其他基金份額 但法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外 5 向基金管理人 基金托管人出資或者買賣其基金管理人 基金托管 人發(fā)行的股票或債券 6 買賣與基金管理人 基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與基金管理 人 基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證 券 如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述禁止性規(guī)定 基金管理人在履行適當程序 后可不受上述規(guī)定的限制 4 基金托管人依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和 基金合同 的約定對于基金關(guān) 聯(lián)投資限制進行監(jiān)督 根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金禁止從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定 基金管理人和基金托 管人應(yīng)事先相互提供與本機構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機構(gòu)有其他重大利害關(guān) 6 系的公司名單及其更新 加蓋公章并書面提交 并確保所提供的關(guān)聯(lián)交易名單 的真實性 完整性 全面性 基金管理人有責任保管真實 完整 全面的關(guān)聯(lián) 交易名單 并負責及時更新該名單 名單變更后基金管理人應(yīng)及時發(fā)送基金托 管人 基金托管人于 2 個工作日內(nèi)進行回函確認已知名單的變更 如果基金托 管人在運作中嚴格遵循了監(jiān)督流程 基金管理人仍違規(guī)進行關(guān)聯(lián)交易 并造成 基金資產(chǎn)損失的 由基金管理人承擔責任 若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關(guān)聯(lián)交易名單中列示的關(guān)聯(lián)方進行法律法 規(guī)禁止基金從事的關(guān)聯(lián)交易時 基金托管人應(yīng)及時提醒并協(xié)助基金管理人采取 必要措施阻止該關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生 若基金托管人采取必要措施后仍無法阻止關(guān) 聯(lián)交易發(fā)生時 基金托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報告 對于交易所場內(nèi)已成交的 違規(guī)關(guān)聯(lián)交易 基金托管人應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)和交易所規(guī)則的規(guī)定進行結(jié)算 同時向中國證監(jiān)會報告 5 基金托管人依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和 基金合同 的約定對基金管理 人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督 1 基金托管人按以下方式對基金管理人參與銀行間市場交易的交易對手 資信風險控制措施進行監(jiān)督 基金管理人向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的銀行間市場交易 對手的名單 并按照審慎的風險控制原則在該名單中約定各交易對手所適用的 交易結(jié)算方式 基金托管人在收到名單后 2 個工作日內(nèi)回函確認收到該名單 基金管理人應(yīng)定期或不定期對銀行間市場現(xiàn)券及回購交易對手的名單進行更新 名單中增加或減少銀行間市場交易對手時須提前書面通知基金托管人 基金托 管人于 2 個工作日內(nèi)回函確認收到后 對名單進行更新 基金管理人收到基金 托管人書面確認后 被確認調(diào)整的名單開始生效 新名單生效前已與本次剔除 的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易 仍應(yīng)按照協(xié)議進行結(jié)算 如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與不在名單內(nèi)的銀行間市場交易對手進行 交易 應(yīng)及時提醒基金管理人撤銷交易 經(jīng)提醒后基金管理人仍執(zhí)行交易并造 成基金資產(chǎn)損失的 基金托管人不承擔責任 發(fā)生此種情形時 托管人有權(quán)報 告中國證監(jiān)會 2 基金托管人對于基金管理人參與銀行間市場交易的交易方式的控制 基金管理人在銀行間市場進行現(xiàn)券買賣和回購交易時 需按交易對手名單 中約定的該交易對手所適用的交易結(jié)算方式進行交易 如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基 7 金管理人沒有按照事先約定的交易方式進行交易時 基金托管人應(yīng)及時提醒基 金管理人與交易對手重新確定交易方式 經(jīng)提醒后仍未改正時造成基金資產(chǎn)損 失的 基金托管人不承擔責任 3 基金管理人參與銀行間市場交易的核心交易對手為中國 銀行 中國銀行 中國建設(shè)銀行 中國農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行 基金管理人在通知基金 托管人后 可以根據(jù)當時的市場情況調(diào)整核心交易對手名單 基金管理人有責 任控制交易對手的資信風險 在與核心交易對手以外的交易對手進行交易時 由于交易對手資信風險引起的損失先由基金管理人承擔 其后有權(quán)要求相關(guān)責 任人進行賠償 基金托管人的監(jiān)督責任僅限于根據(jù)已提供的名單 審核交易對 手是否在名單內(nèi)列明 6 基金托管人對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督 本基金投資銀行存款的信用風險主要包括存款銀行的信用等級 存款銀行 的支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風險 本基金核心存款銀行名單為中 國 銀行 中國銀行 中國建設(shè)銀行 中國農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行 本基金投 資除核心存款銀行以外的銀行存款出現(xiàn)由于存款銀行信用風險而造成的損失時 先由基金管理人負責賠償 之后有權(quán)要求相關(guān)責任人進行賠償 基金管理人在 通知基金托管人后 可以根據(jù)當時的市場情況對于核心存款銀行名單進行調(diào)整 基金托管人的監(jiān)督責任僅限于根據(jù)已提供的名單 審核核心存款銀行是否在名 單內(nèi)列明 7 基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督 1 基金投資流通受限證券 應(yīng)遵守 關(guān)于規(guī)范基金投資非公開發(fā)行證券 行為的緊急通知 關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關(guān)問題的 通知 等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定 2 流通受限證券 包括由 上市公司證券發(fā)行管理辦法 規(guī)范的非公開 發(fā)行股票 公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交 易證券 不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券 已發(fā)行未上市 證券 回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券 3 基金管理人應(yīng)在基金首次投資流通受限證券前 向基金托管人提供經(jīng) 基金管理人董事會批準的有關(guān)基金投資流通受限證券的投資決策流程 風險控 制制度 基金投資非公開發(fā)行股票 基金管理人還應(yīng)提供基金管理人董事會批 準的流動性風險處置預(yù)案 上述資料應(yīng)包括但不限于基金投資流通受限證券的 8 投資額度和投資比例控制情況 基金管理人應(yīng)至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā) 至基金托管人 保證基金托管人有足夠的時間進行審核 基金托管人應(yīng)在收到 上述資料后兩個工作日內(nèi) 以書面或其他雙方認可的方式確認收到上述資料 4 基金投資流通受限證券前 基金管理人應(yīng)向基金托管人提供符合法律 法規(guī)要求的有關(guān)書面信息 包括但不限于擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準文 件 發(fā)行證券數(shù)量 發(fā)行價格 鎖定期 基金擬認購的數(shù)量 價格 總成本 總成本占基金資產(chǎn)凈值的比例 已持有流通受限證券市值占資產(chǎn)凈值的比例 資金劃付時間等 基金管理人應(yīng)保證上述信息的真實 完整 并應(yīng)至少于擬執(zhí) 行投資指令前兩個工作日將上述信息書面發(fā)至基金托管人 保證基金托管人有 足夠的時間進行審核 5 基金托管人應(yīng)按照 關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有 關(guān)問題的通知 規(guī)定 對基金管理人是否遵守法律法規(guī)進行監(jiān)督 并審核基金 管理人提供的有關(guān)書面信息 基金托管人認為上述資料可能導(dǎo)致基金出現(xiàn)風險 的 有權(quán)要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風險的消除或防范措施進 行補充書面說明 并保留查看基金管理人風險管理部門就基金投資流通受限證 券出具的風險評估報告等備查資料的權(quán)利 否則 基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行有 關(guān)指令 因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的 基金托管人不承擔任何責任 并有權(quán)報告中國證監(jiān)會 如基金管理人和基金托管人無法達成一致 應(yīng)及時上報中國證監(jiān)會請求解 決 如果基金托管人切實履行監(jiān)督職責 則不承擔任何責任 如果基金托管人 沒有切實履行監(jiān)督職責 導(dǎo)致基金出現(xiàn)風險 基金托管人應(yīng)承擔連帶責任 二 基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及 基金合同 的約定 對基 金資產(chǎn)凈值計算 基金份額凈值計算 應(yīng)收資金到賬 基金費用開支及收入確 定 基金收益分配 相關(guān)信息披露 基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù) 據(jù)等進行監(jiān)督和核查 三 基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運作及其他運作違反 基金法 基金合同 基金托管協(xié)議有關(guān)規(guī)定時 應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人限 期糾正 基金管理人收到通知后應(yīng)在下一個工作日及時核對 并以書面形式向 9 基金托管人發(fā)出回函 進行解釋或舉證 在限期內(nèi) 基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查 督促基金管理人改 正 基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的 基金托管 人應(yīng)報告中國證監(jiān)會 基金托管人有義務(wù)要求基金管理人賠償因其違反 基金 合同 而致使投資者遭受的損失 對于依據(jù)交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能夠監(jiān)控的投資指令 基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者違反 基金合同 約定 的 應(yīng)當拒絕執(zhí)行 立即通知基金管理人 并向中國證監(jiān)會報告 對于必須于估值完成后方可獲知的監(jiān)控指標或依據(jù)交易程序已經(jīng)成交的投 資指令 基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反法律法規(guī)或者違反 基金合同 約定 的 應(yīng)當立即通知基金管理人 并報告中國證監(jiān)會 基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查 必須在規(guī)定時間 內(nèi)答復(fù)基金托管人并改正 就基金托管人的疑義進行解釋或舉證 對基金托管 人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的 基金管理人應(yīng)積極配合 提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等 基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為 應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會 同 時通知基金管理人限期糾正 基金管理人無正當理由 拒絕 阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督 權(quán) 或采取拖延 欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督 情節(jié)嚴重或經(jīng)基 金托管人提出警告仍不改正的 基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會 四 四 基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查 基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查 核查事項包括但不 限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn) 開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶 復(fù) 核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值 根據(jù)管理人指令辦理清算 交收 相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為 基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn) 未對基金財產(chǎn)實行分賬管 理 無故未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令 泄露基金投資信息 等違反 基金法 基金合同 本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時 基金管理人應(yīng) 及時以書面形式通知基金托管人限期糾正 基金托管人收到通知后應(yīng)及時核對 10 確認并以書面形式向基金管理人發(fā)出回函 在限期內(nèi) 基金管理人有權(quán)隨時對 通知事項進行復(fù)查 督促基金托管人改正 并予協(xié)助配合 基金托管人對基金 管理人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的 基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會 基金管理人有義務(wù)要求基金托管人賠償基金因此所遭受的損失 基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為 應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會和銀 行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu) 同時通知基金托管人限期糾正 基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為 包括但不限于 提交相關(guān) 資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性 在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金 管理人并改正 基金托管人無正當理由 拒絕 阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督 權(quán) 或采取拖延 欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督 情節(jié)嚴重或經(jīng)基 金管理人提出警告仍不改正的 基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會 五 五 基金財產(chǎn)保管基金財產(chǎn)保管 一 基金財產(chǎn)保管的原則 1 基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人 基金托管人的固有財產(chǎn) 2 基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn) 未經(jīng)基金管理人的正當指令 不得自 行運用 處分 分配基金的任何財產(chǎn) 基金托管人僅對存放于托管資金賬戶的 現(xiàn)金資產(chǎn)以及其他由托管人實際控制的基金財產(chǎn)進行保管 對于證券登記機構(gòu) 期貨經(jīng)紀公司 結(jié)算機構(gòu)等非基金托管人機構(gòu)保管的基金財產(chǎn) 基金托管人不 承擔責任 3 基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶 4 基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶 與基金托管人的其 他業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)實行嚴格的分賬管理 確保基金財產(chǎn)的完整與獨 立 5 對于因基金認 申 購 基金投資過程中產(chǎn)生的應(yīng)收財產(chǎn) 應(yīng)由基金管 理人負責與有關(guān)當事人確定到賬日期并通知基金托管人 到賬日基金財產(chǎn)沒有 到達基金托管人處的 基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收 由此給基金造成損失的 基金管理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金的損失 基 11 金托管人對此不承擔責任 二 募集資金的驗證 募集期內(nèi)銷售機構(gòu)按銷售與服務(wù)代理協(xié)議的約定 將認購資金劃入基金管 理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設(shè)的 基金管理有限公司基金認購專 戶 該賬戶由基金管理人開立并管理 基金募集期滿 募集的基金份額總額 基金募集金額 基金份額持有人人數(shù)符合 基金法 運作辦法 等有關(guān)規(guī)定 后 由基金管理人聘請具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進行驗資 出具 驗資報告 出具的驗資報告應(yīng)由參加驗資的 2 名以上 含 2 名 中國注冊會計 師簽字有效 驗資完成 基金管理人應(yīng)將募集的屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃 入基金托管人為基金開立的資產(chǎn)托管專戶中 基金托管人在收到資金當日出具 確認文件 若基金募集期限屆滿 未能達到 基金合同 生效的條件 由基金管理人 按規(guī)定辦理退款事宜 三 基金的銀行賬戶的開立和管理 基金托管人以基金托管人的名義在其營業(yè)機構(gòu)開設(shè)資產(chǎn)托管專戶 保管基 金的銀行存款 該賬戶的開設(shè)和管理由基金托管人承擔 本基金的一切貨幣收 支活動 均需通過基金托管人的資產(chǎn)托管專戶進行 資產(chǎn)托管專戶的開立和使用 限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要 基金托管 人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶 亦不得使用基 金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動 資產(chǎn)托管專戶的管理應(yīng)符合 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 現(xiàn)金管理 暫行條例 人民幣利率管理規(guī)定 利率管理暫行規(guī)定 支付結(jié)算辦法 以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的其他規(guī)定 四 基金證券賬戶與證券交易資金賬戶的開設(shè)和管理 基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算有限公 司上海分公司 深圳分公司開設(shè)證券賬戶 基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分 公司 深圳分公司開立基金證券交易資金賬戶 用于證券清算 基金證券賬戶的開立和使用 限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要 基金托管 12 人和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶 亦不 得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動 五 債券托管賬戶的開立和管理 1 基金合同 生效后 基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全 國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格 并代表基金進行交易 基金托管人負責以 基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責任公司開設(shè)銀行間債券市場債券托管自 營賬戶 并由基金托管人負責基金的債券的后臺匹配及資金的清算 2 基金管理人和基金托管人應(yīng)一起負責為基金對外簽訂全國銀行間債券市 場回購主協(xié)議 正本由基金托管人保管 基金管理人保存副本 六 其他賬戶的開設(shè)和管理 在本托管協(xié)議訂立日之后 本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和 基金 合同 約定的其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時 如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用 由基金管理人協(xié)助托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和 基金合同 的約定 開 立有關(guān)賬戶 該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理 七 基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券 銀行定期存款存單等有價憑證的保 管 基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券由基金托管人存放于基金托管人的保管庫 其中實物證券也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司或中國證券登記結(jié)算有 限責任公司上海分公司 深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫 實物證券的購 買和轉(zhuǎn)讓 由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理 屬于基金托管人實際有 效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞 滅失 由此產(chǎn)生的責任應(yīng) 由基金托管人承擔 基金托管人對基金托管人以外機構(gòu)實際有效控制或保管的 證券不承擔保管責任 八 與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管 由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同的原件分別應(yīng)由基金 托管人 基金管理人保管 除本協(xié)議另有規(guī)定外 基金管理人在代表基金簽署 與基金有關(guān)的重大合同時應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本 以便基金管理 人和基金托管人至少各持有一份正本的原件 基金管理人在合同簽署后 5 個工 作日內(nèi)通過專人送達 掛號郵寄等安全方式將合同原件送達基金托管人處 合 13 同原件應(yīng)存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門 15 年以上 六 六 指令的發(fā)送 確認和執(zhí)行指令的發(fā)送 確認和執(zhí)行 一 基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán) 基金管理人應(yīng)向基金托管人提供預(yù)留印鑒和被授權(quán)人簽字樣本 事先書面 通知 以下稱 授權(quán)通知 基金托管人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單 注明相應(yīng)的 交易權(quán)限 并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認有權(quán)發(fā) 送人員身份的方法 基金托管人在收到授權(quán)通知當日回函向基金管理人確認 基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù) 其內(nèi)容不得向授權(quán)人及相 關(guān)操作人員以外的任何人泄露 二 指令的內(nèi)容 指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時 向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其 他款項支付的指令 基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由 支付 時間 到賬時間 金額 賬戶等 加蓋預(yù)留印鑒并有被授權(quán)人簽字 三 指令的發(fā)送 確認和執(zhí)行的時間和程序 指令由 授權(quán)通知 確定的有權(quán)發(fā)送人 下稱 被授權(quán)人 代表基金管理 人用傳真的方式或其他基金托管人和基金管理人書面確認過的方式向基金托管 人發(fā)送 基金管理人有義務(wù)在發(fā)送指令后及時與托管人進行確認 因管理人未 能及時與托管人進行指令確認 致使資金未能及時到賬所造成的損失不由基金托 管人承擔 基金托管人依照 授權(quán)通知 規(guī)定的方法確認指令有效后 方可執(zhí) 行指令 對于被授權(quán)人發(fā)出的指令 基金管理人不得否認其效力 基金管理人 應(yīng)按照 基金法 有關(guān)法律法規(guī)和 基金合同 的規(guī)定 在其合法的經(jīng)營權(quán)限 和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令 發(fā)送人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指令 基金管 理人在發(fā)送指令時 應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間 發(fā)送指令日 完成劃款的指令 基金管理人應(yīng)給基金托管人預(yù)留出距劃款截至時點 2 小時的 指令執(zhí)行時間 由基金管理人原因造成的指令傳輸不及時 未能留出足夠劃款 所需時間 致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔 基金托管人收到基金管理人發(fā)送的指令后 應(yīng)立即審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印 14 鑒和簽名 復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行 不得延誤 指令執(zhí)行完畢后 基 金托管人應(yīng)將執(zhí)行完畢的指令蓋章回傳給基金管理人 基金管理人向基金托管人下達指令時 應(yīng)確?；疸y行賬戶有足夠的資金 余額 對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令 基金 托管人可不予執(zhí)行 并立即通知基金管理人 基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該 指令而造成損失的責任 基金管理人應(yīng)將同業(yè)市場國債交易通知單加蓋印章后傳真給基金托管人 四 基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序 基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指 令及交割信息錯誤 指令中重要信息模糊不清或不全等 基金托管人在履行監(jiān)督職能時 發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時 有權(quán)拒絕 執(zhí)行 并及時通知基金管理人改正 五 基金托管人依照法律法規(guī)暫緩 拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序 基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反 基金法 基金合同 本協(xié) 議或有關(guān)基金法規(guī)的有關(guān)規(guī)定 不予執(zhí)行 并應(yīng)及時以書面形式通知基金管理 人糾正 基金管理人收到通知后應(yīng)及時核對 并以書面形式對基金托管人發(fā)出 回函確認 由此造成的損失由基金管理人承擔 六 基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法 基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時按照基金管理人發(fā)送的正 常有效指令執(zhí)行 給基金份額持有人造成損失的 應(yīng)負賠償責任 七 更換被授權(quán)人的程序 基金管理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限 必須提前至少一個 交易日 使用傳真或其他基金托管人和基金管理人書面確認過的方式向基金托 管人發(fā)出由授權(quán)人簽字和蓋章的被授權(quán)人變更通知 同時電話通知基金托管人 變更通知應(yīng)載明生效時間 并提供新的被授權(quán)人的簽字樣本 基金托管人收到 變更通知當日將回函書面?zhèn)髡婊鸸芾砣嘶蛲ㄟ^電話向基金管理人確認 授權(quán) 變更于變更通知載明的生效時間生效 若變更通知載明的生效時間早于基金托 管人收到變更通知時間 則授權(quán)變更于基金托管人收到變更通知時生效 基金 管理人在此后三日內(nèi)將被授權(quán)人變更通知的正本送交基金托管人 基金管理人 15 更換被授權(quán)人通知生效后 對于已被撤換的人員無權(quán)發(fā)送的指令 或被改變授 權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的指令 基金管理人不承擔責任 七 七 交易及清算交收安排交易及清算交收安排 一 選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序 基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu) 選擇的標準是 1 資歷雄厚 信譽良好 2 財務(wù)狀況良好 經(jīng)營行為規(guī)范 最近一年未發(fā)生重大違規(guī)行為而受到有 關(guān)管理機關(guān)的處罰 3 內(nèi)部管理規(guī)范 嚴格 具備健全的內(nèi)控制度 并能滿足基金運作高度保 密的要求 4 具備基金運作所需的高效 安全的通訊條件 交易設(shè)施符合代理本基金 進行證券交易的需要 并能為本基金提供全面的信息服務(wù) 5 研究實力較強 有固定的研究機構(gòu)和專門研究人員 能及時 定期 全 面地為本基金提供宏觀經(jīng)濟 行業(yè)情況 市場走向 個券分析的研究報告及周 到的信息服務(wù) 并能根據(jù)基金投資的特定要求 提供專題研究報告 基金管理人負責根據(jù)以上標準以及內(nèi)部管理制度對有關(guān)證券經(jīng)營機構(gòu)進行 考察后確定代理本基金證券買賣證券經(jīng)營機構(gòu) 并承擔相應(yīng)責任 基金管理人 和被選擇的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂席位使用協(xié)議 由基金管理人通知基金托管人 并在法定信息披露公告中披露有關(guān)內(nèi)容 基金管理人應(yīng)及時將基金專用席位號 傭金費率等基本信息以及變更情況 及時以書面形式通知基金托管人 二 基金投資證券后的清算交收安排 1 基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責任 基金管理人與基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則 簽訂 證 券交易資金結(jié)算協(xié)議 用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金 結(jié)算業(yè)務(wù)中的責任 對基金管理人的資金劃撥指令 基金托管人在復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi) 16 執(zhí)行并在執(zhí)行完畢后回函確認 不得延誤 本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi) 場外交易的資金清算交割 全部由基 金托管人負責辦理 本基金證券投資的清算交割 由基金托管人通過中國證券登記結(jié)算有限責 任公司上海分公司 深圳分公司 其他相關(guān)登記結(jié)算機構(gòu)及清算代理銀行辦理 如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財產(chǎn)的損失 應(yīng)由基金托 管人負責賠償基金的損失 如果因為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進行證券 投資或違反雙方簽訂的 證券交易資金結(jié)算協(xié)議 而造成基金投資清算困難和 風險的 托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人 由基金管理人負責解決 由此 給基金造成的損失由基金管理人承擔 2 基金出現(xiàn)超買或超賣的責任認定及處理程序 基金托管人在履行監(jiān)督職能時 如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過程中出現(xiàn)超買或 超賣現(xiàn)象 應(yīng)立即提醒基金管理人 由基金管理人負責解決 由此給基金及基 金托管人造成的損失由基金管理人承擔 如果非因基金托管人原因發(fā)生超買行 為 基金管理人必須于 T 1 日上午 12 時之前劃撥資金 用以完成清算交收 3 基金無法按時支付證券清算款的責任認定及處理程序 基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時 有足夠的 頭寸進行交收 基金的資金頭寸不足時 基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送 的劃款指令 基金管理人在發(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理 所需的合理時間 如由于基金管理人的原因?qū)е聼o法按時支付證券清算款 由 此給基金及基金托管人造成的損失由基金管理人承擔 在基金資金頭寸充足的情況下 基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī) 基金合同 基金托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行 如由于基金托管人的 原因?qū)е禄馃o法按時支付證券清算款 由此給基金造成的損失由基金托管人 承擔 三 資金 證券賬目及交易記錄的核對 對基金的交易記錄 由基金管理人按日進行核對 每日對外披露基金份額 凈值之前 必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全 一致 如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致 造成基金會計核算不完整或 17 不真實 由此導(dǎo)致的損失由基金的會計責任方承擔 對基金的資金賬目 由相關(guān)各方每日對賬一次 確保相關(guān)各方賬賬相符 對基金證券賬目 由每周最后一個交易日終了時相關(guān)各方進行對賬 對實物券賬目 每月月末相關(guān)各方進行賬實核對 對交易記錄 由相關(guān)各方每日對賬一次 四 申購 贖回 轉(zhuǎn)換開放式基金的資金清算 數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當 事人的責任 1 托管協(xié)議當事人在開放式基金的申購贖回 轉(zhuǎn)換中的責任 基金的投資者可通過基金管理人的直銷中心和銷售代理人的代銷網(wǎng)點進行 申購和贖回申請 由基金管理人辦理基金份額的過戶和登記 基金托管人負責 接收并確認資金的到賬情況 以及依照基金管理人的投資指令來劃付贖回款項 2 開放式基金的數(shù)據(jù)傳遞 基金管理人應(yīng)于每個開放日 14 00 之前將前一個開放日經(jīng)確認的基金申購 金額和贖回份額以書面形式并加蓋業(yè)務(wù)專用章通知基金托管人 基金管理人應(yīng) 對傳遞的申購 贖回數(shù)據(jù)的真實性 準確性和完整性負責 3 開放式基金的資金清算 基金申購 贖回等款項采用軋差交收的結(jié)算方式 凈額在最晚不遲于 T 2 日下午 16 30 前在基金管理人總清算賬戶和資產(chǎn)托管專戶之間交收 如果當日基金為凈應(yīng)收款 基金托管人應(yīng)及時查收資金是否到賬 對于未 準時到賬的資金 應(yīng)及時通知基金管理人劃付 對于未準時劃付的資金 基金 托管人應(yīng)及時通知基金管理人劃付 由此產(chǎn)生的責任應(yīng)由基金管理人承擔 后 果嚴重的基金托管人應(yīng)向中國證監(jiān)會報告 如果當日基金為凈應(yīng)付款 基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令及時進行 劃付 對于未準時劃付的資金 基金管理人應(yīng)及時通知基金托管人劃付 由此 產(chǎn)生的責任應(yīng)由基金托管人承擔 后果嚴重的基金管理人應(yīng)向中國證監(jiān)會報告 八 八 基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算 18 一 基金資產(chǎn)凈值的計算 1 基金資產(chǎn)凈值的計算 復(fù)核的時間和程序 基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值 基金份額凈值是指計 算日基金資產(chǎn)凈值除以該計算日基金份額總份額后的數(shù)值 基金份額凈值的計 算保留到小數(shù)點后 3 位 小數(shù)點后第 4 位四舍五入 由此產(chǎn)生的誤差計入基金 財產(chǎn) 基金管理人應(yīng)每工作日對基金資產(chǎn)估值 估值原則應(yīng)符合 基金合同 證券投資基金會計核算辦法 及其他法律 法規(guī)的規(guī)定 用于基金信息披露 的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負責計算 基金托管人復(fù)核 基 金管理人應(yīng)于每個工作日交易結(jié)束后計算當日的基金份額資產(chǎn)凈值并以雙方認 可的方式發(fā)送給基金托管人 基金托管人對凈值計算結(jié)果復(fù)核后以雙方認可的 方式發(fā)送給基金管理人 由基金管理人對基金凈值予以公布 根據(jù) 基金法 基金管理人計算并公告基金資產(chǎn)凈值 基金托管人復(fù)核 審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值 因此 本基金的會計責任方是基金管理 人 就與本基金有關(guān)的會計問題 如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后 仍 無法達成一致的意見 按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公 布 法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的 從其規(guī)定 如有新增事項 按國家 最新規(guī)定估值 二 基金資產(chǎn)估值方法 1 估值對象 基金所擁有的股票 債券 權(quán)證和銀行存款本息 應(yīng)收款項 其它投資等 資產(chǎn)及負債 2 估值方法 本基金的估值方法為 1 證券交易所上市的有價證券的估值 交易所上市的有價證券 包括股票 權(quán)證等 以其估值日在證券交易所 掛牌的市價 收盤價 估值 估值日無交易的 且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā) 生重大變化 以最近交易日的市價 收盤價 估值 如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境 發(fā)生了重大變化的 可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素 調(diào)整最 近交易市價 確定公允價格 19 交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值 估值日沒有交易 的 且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化 按最近交易日的收盤價估值 如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的 可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價 及重大變化因素 調(diào)整最近交易市價 確定公允價格 交易所上市未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所 含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進行估值 估值日沒有交易的 且最近交易日后 經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化 按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的 債券應(yīng)收利息得到的凈價進行估值 如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化 的 可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素 調(diào)整最近交易市價 確 定公允價格 交易所上市不存在活躍市場的有價證券 采用估值技術(shù)確定公允價值 交易所上市的資產(chǎn)支持證券 采用估值技術(shù)確定公允價值 在估值技術(shù)難以可 靠計量公允價值的情況下 按成本估值 2 處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理 送股 轉(zhuǎn)增股 配股和公開增發(fā)的新股 按估值日在證券交易所掛牌的 同一股票的估值方法估值 該日無交易的 以最近一日的市價 收盤價 估值 首次公開發(fā)行未上市的股票 債券和權(quán)證 采用估值技術(shù)確定公允價值 在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下 按成本估值 首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票 同一股票在交易所上市后 按交易 所上市的同一股票的估值方法估值 非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票 按監(jiān)管 機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值 3 全國銀行間債券市場交易的債券 資產(chǎn)支持證券等固定收益品種 采 用估值技術(shù)確定公允價值 4 因持有股票而享有的配股權(quán) 采用估值技術(shù)確定公允價值 在估值技 術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下 按成本估值 5 同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的 按債券所處的市場分別 估值 6 如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的 20 基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后 按最能反映公允價值的價格 估值 7 相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的 從其規(guī)定 如有新增事項 按國家最新規(guī)定估值 三 估值差錯處理 因基金估值錯誤給投資者造成損失的應(yīng)先由基金管理人承擔 基金管理人 對不應(yīng)由其承擔的責任 有權(quán)向過錯人追償 當基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值 基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確 認后公告的 由此造成的投資者或基金的損失 應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資 者或基金支付賠償金 就實際向投資者或基金支付的賠償金額 由基金管理人 與基金托管人按照管理費率和托管費率的比例各自承擔相應(yīng)的責任 由于一方當事人提供的信息錯誤 另一方當事人在采取了必要合理的措施 后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤 進而導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值 基金份額凈值計算錯誤造成投 資者或基金的損失 以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值 基金份額凈值計 算順延錯誤而引起的投資者或基金的損失 由提供錯誤信息的當事人一方負責 賠償 由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤 或由于其他不可抗力 原因 基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要 適當 合理的措施進行檢 查 但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的 由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤 基金管理人和基 金托管人可以免除賠償責任 但基金管理人和基金托管人應(yīng)當積極采取必要的 措施消除由此造成的影響 當基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值與基金托管人的計算結(jié)果不一致時 相 關(guān)各方應(yīng)本著勤勉盡責的態(tài)度重新計算核對 如果最后仍無法達成一致 應(yīng)以 基金管理人的計算結(jié)果為準對外公布 由此造成的損失以及因該交易日基金資 產(chǎn)凈值計算順延錯誤而引起的損失由基金管理人承擔賠償責任 基金托管人不 負賠償責任 四 基金賬冊的建立 基金管理人和基金托管人在 基金合同 生效后 應(yīng)按照相關(guān)各方約定的 同一記賬方法和會計處理原則 分別獨立地設(shè)置 登錄和保管本基金的全套賬 21 冊 對相關(guān)各方各自的賬冊定期進行核對 互相監(jiān)督 以保證基金資產(chǎn)的安全 若雙方對會計處理方法存在分歧 應(yīng)以基金管理人的處理方法為準 經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的 基金管理人和基金托管人必須及 時查明原因并糾正 保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊記錄完全相符 若當日核對 不符 暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的 以 基金管理人的賬冊為準 五 基金定期報告的編制和復(fù)核 基金財務(wù)報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制 月度報表的 編制 應(yīng)于每月終了后 5 個工作日內(nèi)完成 在 基金合同 生效后每六個月結(jié)束之日起 45 日內(nèi) 基金管理人對招募說 明書更新一次并登載在網(wǎng)站上 并將更新后的招募說明書摘要登載在指定媒體 上 基金管理人在每個季度結(jié)束之日起 15 個工作日內(nèi)完成季度報告編制并公告 在會計年度半年終了后 60 日內(nèi)完成半年報告編制并公告 在會計年度結(jié)束后 90 日內(nèi)完成年度報告編制并公告 基金管理人在 5 個工作日內(nèi)完成月度報告 在月度報告完成當日 對報告 加蓋公章后 以加密傳真方式將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核 基金托管人在 3 個工作日內(nèi)進行復(fù)核 并將復(fù)核結(jié)果及時書面通知基金管理人 基金管理人 在 7 個工作日內(nèi)完成季度報告 在季度報告完成當日 將有關(guān)報告提供基金托 管人復(fù)核 基金托管人在收到后 7 個工作日內(nèi)進行復(fù)核 并將復(fù)核結(jié)果書面通 知基金管理人 基金管理人在 30 日內(nèi)完成半年度報告 在半年報完成當日 將 有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核 基金托管人在收到后 30 日內(nèi)進行復(fù)核 并將復(fù) 核結(jié)果書面通知基金管理人 基金管理人在 45 日內(nèi)完成年度報告 在年度報告 完成當日 將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核 基金托管人在收到后 45 日內(nèi)復(fù)核 并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人 基金托管人在復(fù)核過程中 發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報表存在不符時 基金管理人 和基金托管人應(yīng)共同查明原因 進行調(diào)整 調(diào)整以相關(guān)各方認可的賬務(wù)處理方 式為準 核對無誤后 基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋業(yè)務(wù)印鑒或 者出具加蓋托管業(yè)務(wù)部門公章的復(fù)核意見書 相關(guān)各方各自留存一份 如果基 金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報表達成一致 基 22 金管理人有權(quán)按照其編制的報表對外發(fā)布公告 基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報 證監(jiān)會備案 基金托管人在對財務(wù)會計報告 半年報告或年度報告復(fù)核完畢后 需蓋章 確認或出具相應(yīng)的復(fù)核確認書 以備有權(quán)機構(gòu)對相關(guān)文件審核時提示 基金定期報告應(yīng)當在公開披露的第 2 個工作日 分別報中國證監(jiān)會和基金 管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案 九 九 基金收益分配基金收益分配 一 基金收益分配的原則 1 本基金各基金份額類別在費用收取上不同 其對應(yīng)的可分配收益可能 有所不同 本基金同一類別的每一基金份額享有同等收益分配權(quán) 2 在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下 本基金每年收益分配次數(shù)最多為 12 次 每份基金份額每次收益分配比例不得低于收益分配基準日每份基金份額 可供分配利潤的 70 若 基金合同 生效不滿 3 個月可不進行收益分配 3 本基金收益分配方式分兩種 現(xiàn)金分紅與紅利再投資 投資者可選擇 現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為基金份額進行再投資 若投資者不選擇 本