運(yùn)營預(yù)算管理_免費下載.docx

國奧集團(tuán)懷柔項目部運(yùn)營預(yù)算管理工作指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1. 流程概述流程目的預(yù)算管理是為公司實施績效管理的做基礎(chǔ)，為績效考核做必要準(zhǔn)備適用范圍 集團(tuán)懷柔項目部定義全面預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一定的時期內(nèi)（一般為一年或一個既定期間內(nèi)）各項業(yè)務(wù)活動、財務(wù)表現(xiàn)等方面的總體預(yù)測。它包括運(yùn)作計劃（如公司與部門的年度運(yùn)作計劃等）和預(yù)算（如收入預(yù)算、費用預(yù)算、資本性支出預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等）重要節(jié)點各公司、部門上報各自資金計劃、工程進(jìn)度節(jié)點、重要工作事項節(jié)點等；相關(guān)職能部門審核接到的上報預(yù)算文件；領(lǐng)導(dǎo)層對上報預(yù)算文件做出調(diào)整；各公司、部門結(jié)合調(diào)整意見，修正各自預(yù)算后二次上報；相關(guān)職能部門審核二次上報預(yù)算文件并定稿；總裁審批執(zhí)行；半年度，各公司各中心申請調(diào)整計劃；運(yùn)營部門會同各職能中心審核申請；董事會結(jié)合實際情況及公司戰(zhàn)略決策；不同意調(diào)整的繼續(xù)執(zhí)行原計劃；同意調(diào)整的由總裁簽批并下發(fā)新計劃執(zhí)行2. 流程圖 3. 內(nèi)容3.1. 工作程序工作步驟工作描述1、各公司、部門上報各自資金計劃、工程進(jìn)度節(jié)點、重要工作事項節(jié)點等1.1各城市公司上報年度開發(fā)計劃、年度資金計劃及重要工作事項節(jié)點等； 1.2各業(yè)務(wù)部門上報年度資金計劃和重要工作事項節(jié)點等；2、相關(guān)職能部門審核接到的上報預(yù)算文件2.1行政運(yùn)營中心收集城市公司、各業(yè)務(wù)部門上報的年度計劃文件；2.2行政運(yùn)營中心將城市公司上報計劃轉(zhuǎn)發(fā)各業(yè)務(wù)部門，由其進(jìn)行審核后呈報董事會；2.3行政運(yùn)營中心將各業(yè)務(wù)部門上報計劃呈報董事會，由其成員進(jìn)行審核；3、董事會對上報預(yù)算文件做出調(diào)整3.1結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃，董事會對各城市公司、保業(yè)務(wù)部門上報預(yù)算文件進(jìn)行審核、調(diào)整工作。4、各公司、部門結(jié)合調(diào)整意見，修正各自預(yù)算后二次上報4.1行政運(yùn)營中心匯總董事會調(diào)整意見；4.2行政運(yùn)營中心將調(diào)整意見下發(fā)各城市公司、各業(yè)務(wù)部門；4.3各城市公司、各業(yè)務(wù)部門按照董事會意見溝通、修改年度計劃；4.4行政運(yùn)營中心收集各城市公司、各業(yè)務(wù)部門二次上報的年度計劃；4.5行政運(yùn)營中心將修改后的年度計劃上報各業(yè)務(wù)部門及董事會；5、相關(guān)職能部門審核二次上報預(yù)算文件并定稿5.1行政運(yùn)營中心將城市公司上報計劃轉(zhuǎn)發(fā)各業(yè)務(wù)部門，由其進(jìn)行審核后呈報董事會；5.2行政運(yùn)營中心將各業(yè)務(wù)部門上報計劃呈報董事會，由其成員進(jìn)行審核；6、總裁簽批并下發(fā)執(zhí)行6.1董事會審核后年度轉(zhuǎn)交總裁簽批；6.2總裁簽批并下發(fā)執(zhí)行。7、半年度，各公司、各中心申請調(diào)整計劃目標(biāo)7.1根據(jù)半年運(yùn)營情況，各城市公司、各業(yè)務(wù)中心申請調(diào)整計劃目標(biāo)：7.2行政運(yùn)營中心將調(diào)整申請表交主管業(yè)務(wù)部門或董事會審核；8、行政運(yùn)營中心會同各職能中心審核申請8.1行政運(yùn)營中心會同各職能中心對申請進(jìn)行審核9、董事會決定是否調(diào)整計劃3.2. 參與部門3.2.1. 行政運(yùn)營中心3.2.2. 各中心、專業(yè)公司、城市公司、項目公司3.2.3. 董事會3.2.4. 總裁3.2.5. 表格表單3.2.6. XXXX年度資金計劃表3.2.7. XXXX年度開發(fā)計劃表3.2.8.