財務系統(tǒng)管理資料.doc

金蝶軟件客戶培訓實物練習題(K/3財務) 金蝶軟件上海金蝶軟件科技有限公司第一章 系統(tǒng)管理第一節(jié) 帳套管理目的：掌握建帳的基本程序及注意事項。要求：按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個帳套并對其進行系統(tǒng)設(shè)置，啟 用帳套。實驗一 帳套新增新建帳套：帳套號：001；帳套名：田野有限公司；帳套類型：集團財務；數(shù)據(jù)實體：默認；數(shù)據(jù)庫文件路徑：D:MSSQL7DATA ；系統(tǒng)用戶名：SA；系統(tǒng)口令：無；數(shù)據(jù)庫服務器：默認；數(shù)據(jù)庫類型：默認。注：帳套號、帳套名不允許重復，帳套類型在啟用后不允許更改實驗二 帳套使用（系統(tǒng)參數(shù)）公司名稱：田野有限公司；記帳本位幣：RMB；名稱：人民幣；小數(shù)點位數(shù)：2；自然年度會計期間：當前會計年度；2002 ；啟用會計期間：5 ；啟用帳套。注：啟用帳套后除公司名稱還可更改，其余參數(shù)都不可更改。實驗三 帳套備份與恢復帳套備份：服務器端路徑：D:MSSQL7BACKUP ；文件名：田野有限公司帳套恢復：用戶名：SA ；口令：無；數(shù)據(jù)服務器：默認；數(shù)據(jù)庫類型：默認；服務器端備份文件：D:MSSQL7BACKUP田野有限公司.dbb；帳套號：田野有限公司新；數(shù)據(jù)庫文件路徑：D:MSSQL7DATA注：自動批量備份設(shè)置第二節(jié) 用戶管理實驗四 新增用戶新增用戶：張會計（Administrators組）；王出納（Users組），兩者都是密碼認證用戶，目前暫無密碼。實驗五 用戶授權(quán)張會計：具有所有權(quán)限；王出納：具有基礎(chǔ)資料的所有權(quán)限和現(xiàn)金管理系統(tǒng)所有權(quán)限，有憑證錄入、 修改、刪除、查詢的權(quán)限。注：系統(tǒng)管理員組的用戶不需要授權(quán)實驗六 查看帳套使用狀況與網(wǎng)絡(luò)控制第二章 總帳系統(tǒng)第一節(jié) 系統(tǒng)初始化目的：掌握對帳套進行初始化的步驟及各操作要點。要求：根據(jù)下述給出的資料按順序完成帳套系統(tǒng)基礎(chǔ)資料的維護及初始數(shù)據(jù)錄入 并結(jié)束初始化工作。實驗一 引入科目從摸板中引入工業(yè)企業(yè)的會計科目注：回去選擇與企業(yè)行業(yè)屬性匹配的會計科目摸板實驗二 基礎(chǔ)資料設(shè)置（公共資料）一、幣別設(shè)置新增幣別美元：幣別代碼：USD ；幣別名稱：美元 ；記帳匯率：8.706；折算方式：原幣*匯率=本位幣；浮動匯率；金額小數(shù)位數(shù)：2。新增幣別港幣：幣別代碼：HKD ；幣別名稱：港幣 ；記帳匯率：1.103；折算方式：原幣*匯率=本位幣；浮動匯率；金額小數(shù)位數(shù)：2。注：金額小數(shù)位數(shù)最大到4位二、憑證字設(shè)置新增憑證字：記注：回去可根據(jù)企業(yè)憑證種類決定憑證字，并可設(shè)置相應范圍限制三、計量單位設(shè)置計量單位組代碼計量單位名稱系數(shù)重量組KG公斤1T噸1000數(shù)量組J件1X箱50四、結(jié)算方式的設(shè)置代碼名稱JF06支票(fcsf)五、 核算項目設(shè)置（一）具體核算項目設(shè)置1、 新增客戶：代碼名稱01華東地區(qū)01.01 時代公司01.02 明月公司02華北地區(qū)02.01 大明公司2、 新增供應商代碼名稱01黃浦區(qū)01.01 新華公司01.02 北新公司02靜安區(qū)02.01 佳和公司3、 新增部門代碼名稱01總經(jīng)辦02財務部03采購部04銷售部04.01 銷售一部04.02 銷售二部05倉存部06生產(chǎn)部4、 新增職員代碼名稱部門001張恒總經(jīng)辦002李影財務部003王和采購部004錢明銷售一部005趙倉倉存部006劉盛生產(chǎn)部5、新增物料對于未購買K/3業(yè)務流程模塊，需要利用總帳系統(tǒng)對某些存貨科目進行簡單的數(shù)量金額核算的用戶，在設(shè)“物料”核算項目的具體內(nèi)容時要注意，必須先設(shè)好相關(guān)存貨明細科目后再去添加物料核算項目，否則，新增的存貨明細不能進行真正的數(shù)量金額輔助核算。已購買K/3業(yè)務模塊的用戶則不需在總帳系統(tǒng)設(shè)置存貨的明細科目，只要在存貨一級科目里掛接“物料”核算項目即可。代碼名稱屬性計量單位計價方法存貨科目銷售收入銷售成本01材料01.01 甲材料外購公斤加權(quán)平均123.0151151201.02 乙材料外購公斤加權(quán)平均123.0251151202產(chǎn)品02.01 A產(chǎn)品自制件加權(quán)平02 B產(chǎn)品自制件加權(quán)平均137501502注意：以上新增的系統(tǒng)資料如有錯誤，可通過工具欄“屬性”按鈕去修改，或用“刪除”按鈕去刪除，如果錄入初始數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將不允許再修改或刪除這些會計科目的，客戶可通過“禁用”功能將有錯，不再使用，且不能修改或刪除的系統(tǒng)資料禁止使用。其具體操作為：在系統(tǒng)資料維護里，指中某一具體系統(tǒng)資料，按右鍵選擇“禁用”即可。（二）核算項目類別設(shè)置1、 新增“產(chǎn)成品”核算項目類別，代碼011屬性名稱屬性類別屬性長度標準成本實數(shù)出廠價實數(shù)零售價實數(shù)銷售政策文本255六、會計科目設(shè)置1、 新增會計科目科目代碼科目名稱外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額輔助核算核算項目102銀行存款所有幣別102.01工商銀行人民幣102.02建設(shè)銀行美元102.03中國銀行港元119其他應收款119.01職員職員123原材料123.01甲材料（計量單位：公斤）123.02乙材料（計量單位：公斤）139待攤費用139.01報刊雜志費199固定資產(chǎn)減值準備221應交稅金221.01 應交增值稅221.01.01 進項稅（借方）221.01.02 銷項稅401生產(chǎn)成本401.01工資及福利405制造費用405.01折舊費405.02工資及福利501產(chǎn)品銷售收入部門/職員/物料503產(chǎn)品銷售費用503.01折舊費503.02工資及福利521管理費用521.01 工資及福利部門521.02折舊費部門521.03通訊費部門/職員521.04 其他部門521.05 壞帳損失522財務費用522.01利息522.02匯兌損益2、 修改科目：111-短期投資（核算單一外幣，美元，期末調(diào)匯） 113-應收帳款（按客戶輔助核算，往來業(yè)務核算） 203-應付帳款（按供應商輔助核算，往來業(yè)務核算）3、 2002年5月科目最高預算： 521.01-工資及福利-總經(jīng)辦 1,200 521.03-通訊費-銷售一部/錢明 800操作要點：(1) 設(shè)外幣核算的科目時，一定要注意選擇相應幣別，如果一級科目下有明細科目按外幣核算的，則一級科目要設(shè)為核算所有幣別。(2) 在會計科目下掛接核算項目的方式設(shè)明細帳，與在科目下直接增加明細科目實現(xiàn)的帳簿結(jié)果是一樣的，而且還可解決科目設(shè)置工作重復，臃腫的麻煩，但不是必須要求這樣設(shè)置，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)的實際情況靈活掌握。(3) 設(shè)置數(shù)量金額輔助核算的物料明細科目時，注意必須先新增物料明細科目，再去系統(tǒng)資料維護處添加具體的“物料”資料，否則易出現(xiàn)錯誤信息。若客戶已購買K/3購銷存業(yè)務模塊，則不需要在存貨科目下新增明細科目，只要通過修改會計科目功能，在一級科目里利用核算項目卡片掛接物料輔助核算即可。另外，別忘了在設(shè)數(shù)量金額明細科目時選擇計量單位組和缺省單位。(4) 如已購買應收、應付子系統(tǒng)的，則總帳里的往來科目，如應收帳款、應付帳款等必須設(shè)定按客戶或供應商核算項目核算，不能下設(shè)往來單位二級明細科目，否則應收、應付子系統(tǒng)無法自動生成有關(guān)憑證，只能通過手工調(diào)整修改后才能生成。(5) 如果已錄入明細科目后在系統(tǒng)資料界面看不到，可在“工具”菜單下選“選項”中的顯示明細科目一項即可。實驗三 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置總帳:本年利潤科目：321-本年利潤（此項目的設(shè)定影響月末或年末的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能）；對以下帳套選項打“”：顯示科目最新余額和預算數(shù) 帳簿余額方向與科目設(shè)置的余額方向相同 啟用往來業(yè)務核銷 新增憑證檢查憑證字 新增憑證自動填補斷號注：系統(tǒng)參數(shù)中相關(guān)選項回去后根據(jù)企業(yè)實際情況作選擇實驗四 初始余額錄入幣別：人民幣科目代碼科目名稱本年累計借方本年累計貸方期初數(shù)量 期初余額101現(xiàn)金 100借 3,000102銀行存款 100借 37,400102.01工商銀行 100借 37,400123原材料借 49,000123.01甲材料 350借24,000123.02乙材料 200借 25,000161固定資產(chǎn)借 512,000165累計折舊 200 貸 2,000169在建工程借 73,740211應付工資貸 10,000221應交稅金貸 2,500221.01增值稅貸 2,500221.01.02銷項稅貸 2,500231預提費用貸 2,500301實收資本貸 1,036,100321本年利潤貸 38,400幣別：港幣 科目代碼 科目名稱 期初余額 原幣 本位幣102銀行存款借 150,000 165,450102.02 中國銀行借 150,000 165,450幣別：美元 科目代碼 科目名稱 期初余額 原幣 本位幣102銀行存款借 35,000 304,710102.02 建設(shè)銀行借 35,000 304,710往來業(yè)務資料1、應收帳款 時代公司 業(yè)務日期：1998-07-09 應收帳款余額：2,000 明月公司 業(yè)務日期：1998-03-17 應收帳款余額：1,5002、 應付帳款新華公司業(yè)務日期：1999-12-31 應付帳款余額：13300損益類科目本年實際發(fā)生額商品銷售收入-銷售一部/錢明/A產(chǎn)品：50,000管理費用-工資及福利-總經(jīng)辦： 5,800 管理費用-通訊費-總經(jīng)辦/張恒：4,000管理費用-通訊費-財務部/李影：1,800 實驗五 結(jié)束初始化試算平衡,結(jié)束初始化.操作要點：1、錄入外幣科目金額時，要注意切換相應幣別；2、錄入下設(shè)核算項目的科目的金額時，要點擊核算項目欄的“”進入特定 界面輸入；3、 錄入數(shù)量金額輔助核算的科目金額時，點擊該科目將會彈出數(shù)量欄，在那兒錄入數(shù)量；4、試算平衡時要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務，則必須切換成綜合本位幣去試算。5、如果已購買應收、應付管理系統(tǒng)的則應收、應付款項初始數(shù)據(jù)可在應收、 應付管 理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總帳系統(tǒng)，而不需要在總帳系統(tǒng)里錄入6、 初始數(shù)據(jù)錄入過程可與日常憑證處理同步進行，但在憑證過帳前一定要結(jié)束初始化第二節(jié) 日常帳務處理實驗六 憑證錄入制單人：王出納1) 2002-05-02 接受投資 記-1借:銀行存款-工商銀行 500,000 貸:實收資本 500,0002) 2002-05-06 對外投資 記-2借:短期投資 $10,000 貸:銀行存款-建設(shè)銀行 $10,000要點：在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記帳匯率，在 原幣金額處錄入原幣金額，系統(tǒng)會自動計算折合的本位幣數(shù)額。3) 2002-05-07 提取現(xiàn)金 記-3借:現(xiàn)金 5,000 貸:銀行存款-工商銀行 5,0004) 2002-05-08 時代公司銷售 記-4借:應收帳款-時代公司 2,000 貸:產(chǎn)品銷售收入-銷售一部/錢明/A產(chǎn)品 1,660 貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅 340要點：必須錄完所有核算項目內(nèi)容：客戶、部門、職員、物料。5) 2002-05-20 銷售回款 記-5借:銀行存款-工商銀行 2,000 貸:應收帳款-時代公司 2,000要點：注意選擇相應的客戶名稱。6) 2002-05-22 報銷通訊費 記-6借:管理費用-通訊費-總經(jīng)辦/張恒 500 管理費用-通訊費-財務部/李影 300 貸:現(xiàn)金 800要點：記得逐一錄入部門、職員核算項目信息。7)2002-05-25 采購材料 借：原材料-甲材料50,000 (數(shù)量：1000公斤；單價：50公斤)-乙材料20,000 (數(shù)量：800公斤；單價：25元)貸：銀行存款-工商銀行70,000要點：在“單位”單元格錄入計量單位，“單價”單元格錄入單價，“數(shù)量”單元格錄 入數(shù)量，系統(tǒng)會自動計算金額。錄入記帳憑證時應注意：1、憑證號、序號由系統(tǒng)自動編排，用戶不需自已編號。2、錄入憑證日期時點擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自已手工自行輸入。但應注意，系統(tǒng)不接受當前會計期間之前的日期，只允許輸入當期或以后各期業(yè)務，而且過帳時，只處理本期的記帳憑證。3、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項”中的自動攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會自動復制上條記錄摘要到下條；c.或者在英文標點狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“DEL”的按鍵，也可以快速復制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘要庫，需要時調(diào)用。實驗七 憑證修改、刪除1、 把記-3憑證的日期修改為2002.05.082、 以記-3憑證為底稿保存為“提現(xiàn)類”模式憑證3、 刪除記-3憑證4、 再按原樣補做記-3憑證（可通過“調(diào)入模式憑證”的方法錄入）實驗八 憑證審核、過帳1、 更換操作員為：張會計2、 手工審核第一、第二張憑證3、 把第一、第二張憑證銷章（取消審核）4、 成批審核會計分錄序時簿中的所有憑證5、 把所有憑證過帳6、 沖銷記-3提現(xiàn)憑證，自動生成紅字沖銷憑證，日期：2002.05.31， 記-8，且過帳。 注意：可利用反過帳功能修改憑證實驗九 憑證查詢、匯總1、 查詢已過帳、已審核的2002.05.06以后錄入的憑證；2、 查詢已過帳、已審核的包含會計科目為102.01銀行存款-工商銀行的憑證，按憑證號排序3、 匯總所有憑證科目的借貸方余額，并模擬打印憑證匯總表。4、 匯總記-1至記-3憑證借貸方余額。第三節(jié) 會計資料的瀏覽與打印實驗十 帳簿及報表的查詢，并作模擬打印1、 查看總分類帳及明細帳（帳證一體化）2、 制作管理費用多欄帳，并查看3、 查看核算項目明細表（管理費用科目）4、 查看核算項目組合表（產(chǎn)品銷售收入科目）實驗十一 往來管理1、利用核銷管理功能進行應收帳款、應付帳款的核銷。2、查看往來對帳單及帳齡分析表。第四節(jié) 期末調(diào)匯實驗十二 期末調(diào)匯2002年5月31日的期末匯率：HKD-1.105； USD-8.511。匯兌損益科目：522-財務費用；生成憑證：匯兌損益；憑證日期：2002-05-31；憑證字：記；憑證摘要：結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益。系統(tǒng)將生成一張調(diào)匯轉(zhuǎn)帳憑證，憑證字號為：記-9，且過帳注：在調(diào)匯前將所有憑證過帳第五節(jié) 自動轉(zhuǎn)帳按短期借款年初余額100,000元和3%年利率計算本月應負擔的短期借款利息。名稱：計提短期借款利息 轉(zhuǎn)帳期間 會計科目 方向 轉(zhuǎn)帳方式 比例 包含本期未過帳憑證1-6 財務費用-利息 自動判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 預提費用 自動判定 轉(zhuǎn)入 100% 包含公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余額*0.03/12)根據(jù)自動轉(zhuǎn)帳的設(shè)置方案自動生成憑證，憑證字號為：記-10，且過帳第六節(jié) 結(jié)轉(zhuǎn)損益實驗十四 結(jié)轉(zhuǎn)損益指定損益類科目所對應的本年利潤科目，生成憑證：結(jié)轉(zhuǎn)損益，按其余額相反的方向結(jié)轉(zhuǎn)，憑證日期：2002-05-31；憑證字：記；憑證摘要：結(jié)轉(zhuǎn)本期損益。系統(tǒng)將生成一張轉(zhuǎn)帳憑證，憑證字號為：記-11，且過帳注：在結(jié)轉(zhuǎn)損益前將所有憑證過帳第七節(jié) 結(jié)帳與反結(jié)帳實驗十五 結(jié)帳與反結(jié)帳將帳套結(jié)帳至下一期將帳套反結(jié)轉(zhuǎn)至上一期注：1、結(jié)帳要求所有憑證全部過帳。 2、當總帳與其他子系統(tǒng)相聯(lián)系時，要先把子系統(tǒng)結(jié)帳。 3、結(jié)帳說明一個會計期間的業(yè)務已經(jīng)完成，只能一臺機器進入總帳系統(tǒng)進行結(jié) 帳，否則系統(tǒng)會有沖突。第三章 固定資產(chǎn)第一節(jié) 固定資產(chǎn)初始化目的：掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能要求：對固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行初始化； 完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種帳表；期末計提折舊，進行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的對帳并結(jié)帳。實驗一 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置帳套啟用會計期間：2002年5月；用戶自定義折舊率小數(shù)位：3系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置： 與總帳系統(tǒng)相連；允許改變基礎(chǔ)資料編碼。注：啟用期間在錄入卡片后即不可修改操作要點：固定資產(chǎn)系統(tǒng)可與總帳相連使用，也可獨立作為設(shè)備管理使用。因此，如果固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總帳相連使用時，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個選項。實驗二 基礎(chǔ)資料設(shè)置1、增加變動方式代碼方式名稱憑證字摘要對方科目002.004報廢記報廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理操作要點：A、 如果要求系統(tǒng)對固定資產(chǎn)變動業(yè)務自動生成相應的記帳憑證，就必需在固定資產(chǎn)變動方式設(shè)置窗口中的“對方科目代碼”對話框中輸入對方科目代碼。同時選擇該類業(yè)務憑證相應的憑證字、錄入摘要內(nèi)容和核算項目。B、 已使用的固定資產(chǎn)變動方式不能刪除。2、卡片類別管理代碼名稱使用年限凈殘值率預設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計折舊科目減值準備科目卡片編碼規(guī)則是否計提折舊001房屋建筑物505%平均年限法（基于入帳凈值和剩余使用期間）161165199FW-不管使用狀態(tài)如何一定提折舊002交通工具103%工作量法161165199JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊003生產(chǎn)設(shè)備103%雙倍余額遞減法161165199SC-由使用狀態(tài)決定是否提折舊004辦公設(shè)備55%平均年限法161165199BG-由使用狀態(tài)決定是否提折舊3、存放地點代碼名稱01車間02辦公室03車庫實驗三 固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)2002年5月初固定資產(chǎn)卡片如下：資產(chǎn)編碼FW-001JT-001BG-001名稱辦公樓小汔車IBM PC 型號 P133固定資產(chǎn)科目161-固定資產(chǎn)161-固定資產(chǎn)161-固定資產(chǎn)累計折舊科目165-累計折舊165-累計折舊165-累計折舊類別房屋及建筑物交通工具辦公設(shè)備計量單位幢輛臺數(shù)量112變動日期1999.3.201995.5.71993.12.5存放地點車庫經(jīng)濟用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動方式自建購入購入使用部門總經(jīng)辦銷售一部、銷售二部（費用比例各50%）財務部折舊費用科目管理費用-折舊費-總經(jīng)辦產(chǎn)品銷售費用-折舊費管理費用-折舊費-財務部幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額1,000,000400,00023,000購進累計折舊無無無開始使用日期1999.3.201995.6.11994.1.1已使用期間37工作總量：30000公里，已使用18000公里從購入到現(xiàn)在沒提折舊累計折舊金額280,000220,000無折舊方法平均年限法（基于入帳凈值和剩余使用期間）工作量法（計量單位：公里）平均年限法(基于入帳凈值和入帳剩余使用期間)操作要點：1、 入帳日期只能是初始化期間以前的日期；2、 變動方式選擇取得固定資產(chǎn)的方式。3、 設(shè)置部門、折舊費用科目時必須保證部門、科目、核算項目對應的一致性，因為折舊憑證中的科目、核算項目信息就是從此獲得的，因此必須對應設(shè)定完整，否則系統(tǒng)無法自動計提折舊。4、 購進原值指的是取得固定資產(chǎn)的價值。5、 購進累計折舊指的是取得固定資產(chǎn)前已存在的累計折舊值。6、 累計折舊指的是從取得固定資產(chǎn)到系統(tǒng)啟用期間為止，固定資產(chǎn)本單位已計提的累計折舊額。7、 預計使用期間數(shù)錄入時，注意把預計使用年限折算為月份數(shù)后，再進行錄入。固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)束初始化注:若結(jié)束初始化后發(fā)現(xiàn)期初卡片有錯誤可通過反初始化解決 反初始化: SHIFT+工具菜單 反初始化第二節(jié) 固定資產(chǎn)日常處理實驗四 固定資產(chǎn)新增資產(chǎn)編碼BG-003BG-004資產(chǎn)名稱AST PC服務器型號P-133DT23使用狀況正常使用正常使用經(jīng)濟用途經(jīng)營用經(jīng)營用固定資產(chǎn)科目161 固定資產(chǎn)161 固定資產(chǎn)累計折舊科目165 累計折舊165 累計折舊入帳日期2002-05-072002-05-10增加方式接受投資購入類別、凈殘值率辦公設(shè)備 5%辦公設(shè)備 5%使用情況單個 財務部單個 總經(jīng)辦折舊費用科目100% 管理費用-折舊費-財務部100%管理費用-折舊費-總經(jīng)辦幣別人民幣人民幣入帳時原值12,00025,000入帳時累計折舊00折舊方法平均年限法(基于入帳原值和入帳預計使用期間)平均年限法(基于入帳原值和入帳預計使用期間)預計使用期間60(5年)96(8年)操作要點：1、 在新增卡片時，入帳日期只能是當前或以后期間的時間。2、 如當期新增的固定資產(chǎn)是全新的固定資產(chǎn)，在“原值與折舊”卡片中的“購進累計折舊”無需錄入，該項目指的是固定資產(chǎn)在購入前已存在的累計折舊。3、 在錄入同類型的固定資產(chǎn)時，可通過選擇“新增復制”選項復制卡片信息。分別生成憑證:(1) 2002-05-07 接受固定資產(chǎn)投資 記-12 借:固定資產(chǎn) 12,000 貸:實收資本 12,000(2) 2002-05-10 購入固定資產(chǎn) 記-13 借:固定資產(chǎn) 25,000 貸:應付帳款-北新公司 25,000實驗五 固定資產(chǎn)清理2002-05-10報廢IBM PC電腦一臺,代碼DN-001;沖銷原值與累計折舊,損失記入“營業(yè)外支出”,報廢收入存入銀行20,000。并生成憑證。2002-05-10 固定資產(chǎn)報廢 記-14借：累計折舊 325.83銀行存款-工商銀行 20,000營業(yè)外支出 2,674.17 貸:固定資產(chǎn) 23,000實驗六 固定資產(chǎn)其他變動1、2002-05-22 擴建辦公樓，代碼FW-001，原值增加10,000元,以銀行存款支付, 生成憑證。 2002-05-22擴建辦公樓 記-15 借：固定資產(chǎn) 10,000 貸:銀行存款-工商銀行 10,0002、將JT-001固定資產(chǎn)卡片中小汔車的使用部門由銷售部轉(zhuǎn)為行政部，折舊費用科目也由“產(chǎn)品銷售費用-折舊費”轉(zhuǎn)為“管理費用-折舊費”。操作要點：1、 不涉及金額的增減調(diào)整（如原值調(diào)整、累計折舊調(diào)整等）的固定資產(chǎn)變動，無需生成憑證。2、生成記帳憑證時，如果“變動方式”中預設(shè)的對方科目等信息不全，則系 統(tǒng)會提示是否手工調(diào)整，選擇“是”可打開憑證進行修改保存即可；3、固定資產(chǎn)系統(tǒng)所生成的記帳憑證會自動傳遞到總帳系統(tǒng)。實驗七 計提折舊1、 輸入本月工作量2000公里。2、 計提固定資產(chǎn)的折舊；憑證摘要；結(jié)轉(zhuǎn)折舊費用；憑證字：記；生成記-16轉(zhuǎn)帳憑證。3、若計提折舊后發(fā)現(xiàn)卡片折舊金額有誤，可通過折舊管理修改卡片的折舊額， 同時計提折舊的憑證也會自動作更改。4、 利用“自動對帳”功能進行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總帳系統(tǒng)的對帳。注：若當月折舊額已作修改，下月計提折舊應如何處理及注意什么？實驗八 固定資產(chǎn)帳簿、報表的查詢及卡片的模擬打印操作要點：1、 設(shè)定查詢方案時，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)；2、 方案設(shè)置的報表項目卡片里，可設(shè)定要顯示或不顯示的固定資產(chǎn)報表項目，并對固定資產(chǎn)按一定方式小計、匯總，但匯總前必須先設(shè)排序方式。實驗九 期末處理1、 期末結(jié)帳2、 反結(jié)帳 SHIFT+ 期末處理 期末結(jié)帳第四章 工資第一節(jié) 工資系統(tǒng)初始化目的：掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法要求：對工資系統(tǒng)進行初始化設(shè)置，添加基礎(chǔ)資料；設(shè)置工資項目、定義工資計算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進行工資計算計算個人所得稅、分配工資費用查看各種工資報表，結(jié)帳。實驗一 新建工資類別類別名稱：全體員工； 幣別：人民幣； 操作要點：設(shè)置工資類別時應注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類別主要用于匯總多個單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進行工資數(shù)據(jù)的計算工作。因此，在建立獨立的工資類別時，不要選擇多類別。實驗二 系統(tǒng)參數(shù)要求結(jié)帳與總帳期間同步實驗三 基礎(chǔ)設(shè)置（一）導入或新增部門資料代碼名稱01總經(jīng)辦02財務部03采購部04銷售部04.01 銷售一部04.02 銷售二部05倉存部06生產(chǎn)部操作要點：1、 如果用戶已在總帳系統(tǒng)中添加了部門資料，可從總帳系統(tǒng)導入部門信息；2、 總帳導入部門信息時，相同的部門信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部門信息只能通過其它工資類別里進行引入。3、 部門信息一旦使用，不能進行修改操作。（二） 新增銀行資料：01- 建設(shè)銀行， 帳號長度：3操作要點：1、在設(shè)定銀行資料時，應注意設(shè)定帳號長度，不要把帳號長度誤認為企業(yè)在此銀行的具體帳號而錄入。2、此項一般只有銀行代發(fā)工資的單位才必設(shè)定。（三）導入并修改或新增職員資料名稱職員類別部門銀行名稱個人帳號張恒管理人員總經(jīng)辦建設(shè)銀行001李影管理人員財務部建設(shè)銀行002王和采購人員采購部建設(shè)銀行003錢明銷售人員銷售一部建設(shè)銀行004趙倉一般員工倉存部建設(shè)銀行005劉盛生產(chǎn)工人生產(chǎn)部建設(shè)銀行006操作要點：1、 設(shè)定職員資料時應注意，必須設(shè)定職員的部門、職員類別，否則無法進行工資費用分配，這兩項是分配工資費用的依據(jù)。2、 已離職的職員資料不要直接刪除，否則會影響相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的正確性。對于此類職員可通過變動處理中的人員變動選擇“禁用離職人員”選項進行變動處理。3、 禁用后的職員如想恢復使用，可通過職員管理窗口中選擇禁用按鈕恢復職員的資料。（四）工資項目設(shè)置項目名稱類型位數(shù)職員代碼文本職員姓名文本部門文本基本工資貨幣2浮動工資貨幣2津貼貨幣2加班貨幣2獨補貨幣2病假貨幣2事假貨幣2應發(fā)合計貨幣2房租水電貨幣2代扣所得稅貨幣2醫(yī)療保險貨幣2養(yǎng)老保險貨幣2工會貨幣2應稅所得貨幣2扣款合計貨幣2實發(fā)合計貨幣2實發(fā)工資貨幣2個人帳號文本操作要點：1、 新增工資項目時，如果在工資項目名稱的下拉框中有我們需要增加的項目，必須從下拉框中選擇，系統(tǒng)會自動取有關(guān)信息進行顯示，不需手工錄入。（下拉框中工資項目資料主要來源于職員信息卡片）2、 設(shè)定工資計算公式時所需要用的工資項目，都必須預先在此設(shè)定，否則無法設(shè)置公式。3、 設(shè)置工資項目時，必須注意設(shè)定工資項目的類型，文字型不能參與公式的設(shè)置。（五）公式設(shè)置公式名稱：全體員工應發(fā)合計=基本工資+浮動工資+津貼+加班+獨補扣款合計=病假+事假+房租水電+代扣所得稅+醫(yī)療保險+養(yǎng)老保險+工會應稅所得=應發(fā)合計-獨補-醫(yī)療保險-養(yǎng)老保險實發(fā)合計=應發(fā)合計-扣款合計操作要點：1、 設(shè)定計算公式時請先點擊“新增”按鈕，出錯時，可點擊“編輯”按鈕進行修改。一個計算方法中可設(shè)定多個運算公式；2、 設(shè)定公式時，項目框里的工資項目可通過雙擊鼠標左鍵進行選擇，運算符號、條件語句只要單擊運算符按鈕即可；3、 利用條件語句設(shè)公式時，語句間的“”符號要先刪除，然后再設(shè)判斷條件。實驗四 工資數(shù)據(jù)錄入過濾器名稱:全體員工; 計算公式: 全體員工; 工資項目全選;職員姓名基本工資浮動工資津貼加班獨補病假事假房租水電醫(yī)療保險養(yǎng)老保險工會張華1800200060040080036907李萍1400900380320153312867.57王林12001100360410905002462.57趙立90067024032038022818367劉紅125010002504801525030757孫睛15001600400153272772.57操作要點：1、 白色的單元格可直接錄入，黃色單元格由系統(tǒng)自動計算，無需手工錄入，也不允許直接修改數(shù)據(jù)；2、 錄入整列相同數(shù)據(jù)時，可利用工具欄中“計算器”幫助錄入，無需單個錄入；3、 代扣稅一項可先空出不錄入數(shù)據(jù)，待個人所得稅計算完成后，可從所得稅計算表中引入。實驗五 設(shè)置個人所得稅1、 所得項的設(shè)置名稱：應稅所得 所得項目：應稅所得 屬性：增項2、 稅率的設(shè)置稅率名稱：稅率 選擇含稅級距3、 個人所得稅初始設(shè)置名稱：個調(diào)稅 稅率類別：稅率 所得項目：應稅工資所得計算：應稅所得 所得期間：2002.05 基本扣除數(shù)：1,0004、將計算出的個人所得稅引入工資修改模塊當中的“代扣所得稅”欄中，并保存。實驗六 對實發(fā)合計進行扣零處理,保留一位小數(shù)實驗七 工資費用分配分配名稱:工資費用分配;摘要內(nèi)容:工資費用分配;憑證字:記;分配比例：100%部門職員類別工資項目費用科目核算項目工資科目核算項目總經(jīng)辦管理人員應發(fā)合計521.01-工資及福利下設(shè)211-應付工資無財務部管理人員應發(fā)合計521.01-工資及福利下設(shè)211-應付工資無采購部管理人員應發(fā)合計503.02-工資及福利無211-應付工資無銷售一部銷售人員應發(fā)合計503.02-工資及福利無211-應付工資無銷售二部銷售人員應發(fā)合計503.02-工資及福利無211-應付工資無倉存部一般員工應發(fā)合計521.01-工資及福利下設(shè)211-應付工資無生產(chǎn)部生產(chǎn)工人 應發(fā)合計401.01-工資及福利無211-應付工資無按工資會計期間生成憑證記-17,并將憑證過帳.實驗八 人員變動將采購部的王和調(diào)換到財務部實驗九 工資報表查詢及期末處理一、 工資報表1、 工資條的查詢2、 按部門匯總查詢工資發(fā)放表3、 銀行代發(fā)文件的設(shè)置二、 期末處理結(jié)帳與反結(jié)帳（按次或按期）操作要點：一旦結(jié)帳，上月工資數(shù)據(jù)將不能再修改，如需修改，可通過點擊“數(shù)據(jù)”模塊中“期末結(jié)帳”找到反結(jié)帳選項，進行反結(jié)帳。反結(jié)帳的操作只有系統(tǒng)管理員才能進行。實驗十 復制固定數(shù)據(jù)第五章 現(xiàn)金管理系統(tǒng)第一節(jié) 初始設(shè)置目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理方法要求：錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進行系統(tǒng)設(shè)置；錄入現(xiàn)金日記帳，進行庫存現(xiàn)金盤點、現(xiàn)金對帳錄入銀行存款日記帳、銀行對帳單記錄，進行銀行存款對帳、編制銀行存 款余額調(diào)節(jié)表；進行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末扎帳。實驗一 初始設(shè)置1、從總帳系統(tǒng)引入現(xiàn)金、銀行存款科目；2、從總帳系統(tǒng)引入2002年5月1日的現(xiàn)金、銀行存款科目余額；3、進行試算平衡檢查，如已平衡則結(jié)束初始化，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在 2002年5月。操作要點：1、只有會計科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會計科目才能從總帳系 統(tǒng)引入。2、幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會自動分幣別引入多個賬戶。3、設(shè)置引入數(shù)據(jù)期間時，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會 造成初始數(shù)據(jù)不正確。第二節(jié) 日常處理實驗二 登記現(xiàn)金日記帳1、 登記現(xiàn)金日記帳：（從總帳引入） 按現(xiàn)金的每一明細科目從總帳引入現(xiàn)金日記帳；時間：本期； 方 式：按現(xiàn)金科目。2、進行5月31日的庫存現(xiàn)金對帳。實驗三 登記銀行存款日記帳1、 登記銀行存款日記帳：（從總帳引入） 按銀行存款的每一明細科目從總帳引入銀行存款日記帳；時間：本期； 方 式：按銀行科目。2、錄入銀行對帳單銀行名稱日期借方貸方102.01-工商銀行2002-05-024、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。-05-02500,0002002-05-075,0002002-05-1020,0002002-05-2210,000102.02-建設(shè)銀行2002-05-0610,0003、進行建行帳戶的銀行對帳 按科目幣別對2002年5期的科目進行對帳;設(shè)置自動對帳條件:金額相等;4、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 按科目幣別查詢2002年5期的余額調(diào)節(jié)表.實驗四 期末處理結(jié)帳與反結(jié)帳第六章 應收帳款第一節(jié) 初始設(shè)置目的：掌握應收款管理系統(tǒng)的操作流程及日常發(fā)生業(yè)務的具體處理方法要求：對應收款系統(tǒng)進行正確的初始化設(shè)置，錄入初始數(shù)據(jù)；對日常發(fā)生的各種賒銷等欠款業(yè)務、收款業(yè)務進行處理；對發(fā)生壞帳、壞帳收回等特殊業(yè)務進行處理；進行往來業(yè)務核銷，查看各種帳表，期末結(jié)帳。實驗一 系統(tǒng)設(shè)置基本信息-會計期間;啟用/當前年份:2002; 啟用/當前會計期間:5壞帳計提方法:計提方法:備抵法;備抵法選項:應收帳款百分比法;壞帳損失科目代碼:521.05 管理費用-壞帳損失;壞帳準備科目代碼:114-壞帳準備;計提壞帳科目:應收帳款;計提比例:0.5%。其他參數(shù)：應收帳款科目代碼：113-應收帳款； 預收帳款科目代碼：204-預收帳款；應收票據(jù)科目代碼：112-應收票據(jù)；應交稅金科目代碼：221.01.02-銷項稅；核算項目類別：客戶；期末處理前本期憑證處理應該完成；期末處理前本期單據(jù)必須全部審核；單據(jù)核銷前必須審核。第二節(jié) 初始數(shù)據(jù)實驗二 新增合同1 時代公司合同名稱:時代合同;對方單位:時代公司;總金額:52,650;合同日期:2000-06-20;合同號:01;摘要:銷售;收款計劃表:應收日期:2005-05-07;收款金額:52,650;2 明月公司合同名稱:明月合同;對方單位:明月公司;總金額:50,000;合同日期:1997-09-25;合同號:02;摘要:銷售;收款計劃表:應收日期:2002-07-01;收款金額:50,000;注：合同資料要求審核后才能被銷售發(fā)票關(guān)聯(lián)。實驗三 新增初始業(yè)務單據(jù)客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價應收日期時代公司增值發(fā)票2000.6.23銷售一部錢明銷售應收帳款52,650A產(chǎn)品B產(chǎn)品501005002002002.5.7應收單2000.9.12銷售二部趙倉借款應收帳款35,0002002.5.12明月公司王和銷售發(fā)票1997.9.25銷售二部趙倉賒銷應收帳款50,000A產(chǎn)品1005002002.5.15商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日2000.12.9票號001銷售20,000到期2002.3.9應收單2000.12.8職員借款其他應收款5,0002002.5.8大明公司期初壞帳1998.7.2銷售一部錢明逾期未還5,000操作要點：1、 要填好應收款余額的明細框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計帳齡時，系統(tǒng)將按錄入的應收日期來統(tǒng)計應收款金額的帳齡，使帳齡計算更精確。2、 通過發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時，可通過單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷售商品明細表錄入銷售時詳細的商品信息，或隱藏銷售商品明細表省略錄入銷售商品信息的工作。3、 發(fā)生額后面的“本年”復選框，它將影響對本年發(fā)生額統(tǒng)計正確性。4、 錄入初始數(shù)據(jù)時，要注意設(shè)定往來科目的借貸方向，否則在應收款數(shù)據(jù)傳遞到總帳時數(shù)據(jù)會不正確。5、 初始數(shù)據(jù)錄入時，可以根據(jù)需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進行明細錄入，匯總錄入時，相同收款時間的金額可匯總反映在收款明細中，這樣可以減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將不能按照單據(jù)進行初始化業(yè)務跟蹤管理。6、 如果錄入初始數(shù)據(jù)時，出現(xiàn)發(fā)生額小于應收款余額時，可通過拆分數(shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆分分兩筆業(yè)務錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來，當作一筆業(yè)務錄入，錄入時，發(fā)生額的本年選項不要選擇，然后把拆分出來的余額輸入發(fā)生額和應收款余額項目中；其次，