中儲(chǔ)糧內(nèi)控管理地圖手冊.doc

直屬庫內(nèi)控管理手冊直屬庫內(nèi)控管理手冊 管理地圖手冊模板管理地圖手冊模板 2012 版 版 中國儲(chǔ)備糧管理總公司中國儲(chǔ)備糧管理總公司 二二 一二年十一月一二年十一月 內(nèi)控守則內(nèi)控守則 兩個(gè)確保 三個(gè)維護(hù) 生存之基 發(fā)展之本 內(nèi)控制度 合理保證 基本規(guī)范 理論基礎(chǔ) 三篇結(jié)構(gòu) 內(nèi)控為主 體系建設(shè) 領(lǐng)導(dǎo)率先 崗位牽制 授權(quán)防控 風(fēng)險(xiǎn)主題 始終貫穿 糧油輪換 政策業(yè)務(wù) 相關(guān)計(jì)劃 勿觸紅線 倉儲(chǔ)保管 常抓不懈 四項(xiàng)落實(shí) 一符三專 糧油監(jiān)管 時(shí)刻關(guān)注 庫外存儲(chǔ) 視為重點(diǎn) 計(jì)量檢驗(yàn) 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 數(shù)量準(zhǔn)確 等級(jí)要嚴(yán) 最低收購 臨時(shí)儲(chǔ)備 政策糧油 尤為關(guān)鍵 糧油加工 產(chǎn)業(yè)整合 質(zhì)量合格 流程規(guī)范 財(cái)務(wù)控制 資金為重 重視分析 預(yù)算為先 實(shí)物資產(chǎn) 日常嚴(yán)管 賬實(shí)相符 定期盤點(diǎn) 關(guān)聯(lián)交易 公平透明 工程投資 科學(xué)實(shí)現(xiàn) 行政安全 合同管理 恪盡職守 嚴(yán)密周全 人力資源 業(yè)績考評(píng) 公正機(jī)制 激勵(lì)全員 信息系統(tǒng) 覆蓋廣泛 運(yùn)行穩(wěn)定 數(shù)據(jù)安全 內(nèi)外評(píng)價(jià) 堅(jiān)持不懈 持續(xù)改進(jìn) 貴在有效 以上守則 重在執(zhí)行 全體員工 牢牢掌握 目錄目錄 前言前言 1 1 第一章第一章 直屬庫組織架構(gòu)直屬庫組織架構(gòu) 2 2 第二章第二章 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門匹配結(jié)構(gòu)分析部門匹配結(jié)構(gòu)分析 3 3 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)與部門匹配結(jié)構(gòu)圖 3 第二節(jié) 重要風(fēng)險(xiǎn)圖譜 23 第三章第三章 重要風(fēng)險(xiǎn)防控措施重要風(fēng)險(xiǎn)防控措施 2525 前言前言 為更好地指導(dǎo)直屬庫內(nèi)控管理手冊的修訂工作 我們組織人員根據(jù) 直屬庫內(nèi)控指引 2012 版 完成了 直屬庫內(nèi)控管理手冊 模板的編制 工作 該模板手冊以黑龍江分公司哈爾濱直屬庫內(nèi)控實(shí)際情況為基礎(chǔ) 結(jié)合 直屬庫的特點(diǎn) 編制了具有總公司特色的 直屬庫內(nèi)控管理手冊 模板 因 此 模板中組織架構(gòu)圖 風(fēng)險(xiǎn) 部門匹配 關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 重要風(fēng)險(xiǎn) 主要 控制措施等既具有被調(diào)研單位的特點(diǎn) 又有一定的通用性 各單位可按照總 公司 分 子 公司的要求 參照模板 結(jié)合自身情況加以細(xì)化和完善 考慮到不同管理層次和崗位的需求 為了方便閱讀和操作 加強(qiáng)指導(dǎo)性 更好地推進(jìn)內(nèi)控工作 面向直屬庫管理層編制了 內(nèi)控管理地圖手冊 以 下簡稱 地圖手冊 主要內(nèi)容包括 一 風(fēng)險(xiǎn) 部門匹配結(jié)構(gòu)分析 通過 風(fēng)險(xiǎn) 部門匹配結(jié)構(gòu)分析示意圖 清晰地展示出直屬庫所面臨的 各重要風(fēng)險(xiǎn)的主管部門及輔助管理部門 二 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度兩個(gè)維度繪 制出風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 將直屬庫所面臨的各重要風(fēng)險(xiǎn)直觀地展示給管理層 三 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 針對管理層需關(guān)注的重大風(fēng)險(xiǎn) 即業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 為 1 2 和部分 3 的風(fēng)險(xiǎn) 列示出直屬庫需采取的防控措施 其中 包括 11 個(gè)業(yè)務(wù)流程 41 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 第一章第一章 直屬庫組織架構(gòu)直屬庫組織架構(gòu) 庫主任 副主任副主任副主任總會(huì)計(jì)師 倉儲(chǔ)科檢驗(yàn)科人事黨群科綜合科保衛(wèi)科財(cái)務(wù)科經(jīng)營科監(jiān)管科 第二章第二章 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門匹配結(jié)構(gòu)分析部門匹配結(jié)構(gòu)分析 第一節(jié)第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)與部門匹配結(jié)構(gòu)圖風(fēng)險(xiǎn)與部門匹配結(jié)構(gòu)圖 結(jié)合總公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 對風(fēng)險(xiǎn)的分類 內(nèi)控手冊中將直屬 庫面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為五大類宏觀風(fēng)險(xiǎn) 即戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理有效落地 手冊將風(fēng)險(xiǎn)細(xì)化至每個(gè)重 要業(yè)務(wù)流程 本章列示直屬庫業(yè)務(wù)活動(dòng)層面面臨的重要風(fēng)險(xiǎn) 共計(jì) 252 個(gè) 經(jīng)分析 明確了各重要風(fēng)險(xiǎn)的主管部門及輔助管理部門 見 圖 1 風(fēng)險(xiǎn) 部 門匹配結(jié)構(gòu)分析示意圖 其中 代表風(fēng)險(xiǎn)主管部門 代表風(fēng)險(xiǎn)輔助管理部門 圖 1 風(fēng)險(xiǎn) 部門匹配結(jié)構(gòu)分析示意圖 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科 1 輪換計(jì)劃制定 不準(zhǔn)確 上報(bào)不 及時(shí) 2 輪換未經(jīng)批準(zhǔn) 或未按批準(zhǔn)執(zhí)行 3 輪換空庫期超 過規(guī)定期限 4 超計(jì)劃輪換 5 未執(zhí)行或嚴(yán)格 執(zhí)行最低收購價(jià) 預(yù)案中規(guī)定的啟 動(dòng)條件和停止時(shí) 間 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 政策執(zhí) 行風(fēng)險(xiǎn) 6 未嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì) 價(jià)政策 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 政策執(zhí) 7 擅自動(dòng)用最低 收購價(jià)糧食 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 8 未經(jīng)審批擅自 啟動(dòng)收購 9 實(shí)際調(diào)撥的糧 食數(shù)量與調(diào)撥計(jì) 劃不符 10 擅自改變調(diào) 入或調(diào)出庫點(diǎn) 11 未在規(guī)定時(shí) 間內(nèi)完成調(diào)撥任 務(wù) 行風(fēng)險(xiǎn) 12 未按在拍賣 市場成交的標(biāo)的 安排出庫 13 對外投資未 經(jīng)有效審批 可 能存在投資決策 失誤風(fēng)險(xiǎn) 14 擅自投資高 風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域 15 擅自變更投 資計(jì)劃 16 采購需求計(jì) 劃未經(jīng)有效審批 17 達(dá)到法定的 招標(biāo)條件 應(yīng)招 標(biāo)而未招標(biāo) 18 招標(biāo)過程不 符合規(guī)定 19 項(xiàng)目建議書 編制不合理 內(nèi) 容不完整 導(dǎo)致 項(xiàng)目決策依據(jù)不 充分 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 投資 風(fēng)險(xiǎn) 20 項(xiàng)目立項(xiàng)未 經(jīng)有效審批 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 投資 風(fēng)險(xiǎn) 21 可行性研究 論證不充分 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 22 與不具備資 質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì) 單位合作 導(dǎo)致 設(shè)計(jì)方案不符合 項(xiàng)目需求或項(xiàng)目 開展受到影響 23 初步設(shè)計(jì)方 案未經(jīng)有效審批 24 工程造價(jià)不 準(zhǔn)確 25 投資超概算 未按程序報(bào)批 26 施工圖設(shè)計(jì) 不符合工程項(xiàng)目 要求 27 設(shè)計(jì)變更不 符合工程項(xiàng)目要 求 28 工程項(xiàng)目開 工未獲相關(guān)許可 29 需進(jìn)行招投 標(biāo)的未進(jìn)行招投 標(biāo) 30 未對項(xiàng)目進(jìn) 行有效監(jiān)理和跟 蹤審計(jì) 31 施工進(jìn)度計(jì) 劃不合理 32 工程進(jìn)度未 按計(jì)劃進(jìn)行 33 項(xiàng)目竣工驗(yàn) 收不及時(shí) 34 未按規(guī)定程 序進(jìn)行竣工驗(yàn)收 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 投資 35 工程竣工交 接不明確 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 風(fēng)險(xiǎn) 36 糧油價(jià)格決 策程序不合理 37 供應(yīng)商或客 戶資信未經(jīng)有效 審核 38 客戶檔案不 完善 39 客戶信息不 準(zhǔn)確 市場風(fēng)險(xiǎn) 40 客戶檔案更 新不及時(shí) 導(dǎo)致 錯(cuò)誤的評(píng)級(jí)和授 信 41 輪換資金不 安全 42 收購價(jià)款結(jié) 算或支付不準(zhǔn)確 43 委托收購資 金不安全 44 委托收購資 金不足 影響收 購進(jìn)度或超額撥 付資金 存在資 金風(fēng)險(xiǎn) 45 結(jié)算金額不 準(zhǔn)確 46 收款單信息 錄入不準(zhǔn)確 47 收到貨款未 及時(shí)償還農(nóng)發(fā)行 貸款 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 48 價(jià)格信息錄 入 修改未經(jīng)授 權(quán) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 49 未按規(guī)定程 序授信 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 50 賒銷 預(yù)付 未經(jīng)有效審批 51 賒銷 預(yù)付 信息錄入不準(zhǔn)確 52 資金未到位 或賒銷未經(jīng)審批 擅自出庫 53 扦樣樣品未 入賬 54 裝卸作業(yè)記 錄不完整 不準(zhǔn) 確 55 裝卸費(fèi)用支 出不合理 56 糧食損耗 溢余未及時(shí)處理 57 貨款沒有及 時(shí) 全額入賬 58 銷售出庫數(shù) 量不準(zhǔn)確 59 中轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)定 價(jià)不合理 收費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)不明確 60 中轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)收 支結(jié)算不準(zhǔn)確 61 銷售回籠資 金未及時(shí)送存銀 行 62 收款信息未 通過書面形式及 時(shí)傳遞 63 收款單數(shù)據(jù) 不準(zhǔn)確 64 資金支出未 經(jīng)審批 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 65 網(wǎng)上銀行資 金支付風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 66 資金支出未 做到?？顚Ｓ?67 銀行賬戶開 立和撤銷未經(jīng)有 效審批 68 庫存現(xiàn)金超 限額 69 庫存現(xiàn)金賬 實(shí)不符 70 資金取送不 安全 71 銀行存款余 額不準(zhǔn)確 72 未按規(guī)定及 時(shí)上存資金 73 印鑒未妥善 保管造成資金損 失 74 票據(jù)未妥善 保管造成資金損 失 75 往來款項(xiàng)未 及時(shí)催收 發(fā)生 壞賬損失 76 往來款項(xiàng)余 額不準(zhǔn)確 77 費(fèi)用報(bào)銷不 合理 費(fèi)用的原 始交易記錄不完 整 不準(zhǔn)確 不 合法 78 賬務(wù)處理不 正確 79 籌資方案制 定不合理 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 80 貸款未經(jīng)有 效審批 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 81 擅自改變資 金用途或?qū)ν獠?借資金 82 還本付息不 及時(shí) 83 日常維修費(fèi) 用不合理 84 折舊計(jì)提不 及時(shí) 不準(zhǔn)確 85 出租收入 費(fèi)用賬務(wù)處理不 準(zhǔn)確 86 出租的倉房 等資產(chǎn)未執(zhí)行相 關(guān)安全措施 存 在安全隱患 87 資產(chǎn)盤點(diǎn)的 結(jié)果不準(zhǔn)確 88 資產(chǎn)盤點(diǎn)的 結(jié)果未及時(shí)處理 或處理程序不恰 當(dāng) 89 閑置的固定 資產(chǎn)未經(jīng)批準(zhǔn) 擅自處理 90 固定資產(chǎn)處 置未經(jīng)有效審批 91 報(bào)廢資產(chǎn)私 自處理形成 小 金庫 92 資產(chǎn)處置的 收支沒有準(zhǔn)確 及時(shí)入賬 93 工程進(jìn)度款 超額支付 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 94 進(jìn)度款未按 進(jìn)度支付 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 95 資本性支出 與收益性支出劃 分不準(zhǔn)確 96 擅自挪用項(xiàng) 目資金 97 項(xiàng)目轉(zhuǎn)固不 及時(shí) 不準(zhǔn)確 98 產(chǎn)權(quán)登記不 及時(shí)或未能獲取 產(chǎn)權(quán)證明 造成 產(chǎn)權(quán)不清晰 99 資產(chǎn)減值準(zhǔn) 備的計(jì)提和轉(zhuǎn)回 不及時(shí) 不準(zhǔn)確 100 原始憑證傳 遞不及時(shí) 不完 整 原始憑證不 合法 不完整 不準(zhǔn)確 101 記賬憑證未 經(jīng)有效審核 102 會(huì)計(jì)處理方 法和會(huì)計(jì)政策選 用不適當(dāng) 記賬 憑證的編制和錄 入不完整 不準(zhǔn) 確 會(huì)計(jì)核算差 錯(cuò)的更正和賬務(wù) 調(diào)整未經(jīng)有效審 批 103 賬賬 賬實(shí) 不符 會(huì)計(jì)信息 不準(zhǔn)確 104 稅款計(jì)算不 準(zhǔn)確 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 105 稅款繳納不 及時(shí) 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 106 發(fā)票使用和 管理不當(dāng) 107 財(cái)務(wù)報(bào)告編 制不準(zhǔn)確 不完 整 108 未能充分利 用財(cái)務(wù)報(bào)告信息 109 業(yè)務(wù)部門參 與不足 可能導(dǎo) 致預(yù)算編制不準(zhǔn) 確 110 預(yù)算的編制 未經(jīng)有效審批 111 預(yù)算指標(biāo)的 分解未與業(yè)績考 核指標(biāo)體系掛鉤 112 未及時(shí)發(fā)現(xiàn) 預(yù)算執(zhí)行偏差 113 預(yù)算調(diào)整未 進(jìn)行有效審批 114 預(yù)算考核標(biāo) 準(zhǔn)不明確 指標(biāo) 不具體 115 預(yù)算考核不 公開 不透明 116 預(yù)算考核結(jié) 果不準(zhǔn)確 未經(jīng) 有效審批 117 收支未能及 時(shí) 準(zhǔn)確入賬 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 118 車輛維修未 經(jīng)批準(zhǔn) 費(fèi)用不 合理 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 119 收購糧油數(shù) 量不真實(shí) 質(zhì)量 不合格 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 120 對收儲(chǔ)庫點(diǎn) 的選擇把關(guān)不嚴(yán) 121 收購的糧食 質(zhì)量不合格 122 出庫難 123 對委托收購 加工 儲(chǔ)存企業(yè) 的選擇把關(guān)不嚴(yán) 124 委托收購糧 油數(shù)量不真實(shí) 質(zhì)量不合格 125 委托收購糧 權(quán)不清晰 126 外購?fù)怃N糧 油不安全 127 購銷模塊上 傳信息未經(jīng)校驗(yàn) 可能存在信息錯(cuò) 誤 128 檢驗(yàn)結(jié)果被 擅自修改 129 售糧人身份 不實(shí) 130 不相容職責(zé) 未分離 131 收購糧油質(zhì) 量不合格或檢驗(yàn) 結(jié)果不準(zhǔn)確 132 烘干整理后 的糧食溢余或損 耗未及時(shí)入賬 133 實(shí)際入庫量 與發(fā)運(yùn)量差異未 及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 134 車輛出庫未 經(jīng)有效控制 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 135 糧情變化未 及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理 136 未按規(guī)定對 中央儲(chǔ)備糧進(jìn)行 檢測 137 熏蒸作業(yè)未 經(jīng)審批 138 熏蒸作業(yè)不 安全 139 熏蒸作業(yè)未 保留完整記錄 140 倒倉未經(jīng)批 準(zhǔn) 141 出庫通知單 未經(jīng)有效審批 導(dǎo)致糧油擅自動(dòng) 用 142 未按照出庫 通知單出庫 143 計(jì)量數(shù)據(jù)不 準(zhǔn)確 144 出口糧食未 按規(guī)定履行出口 檢驗(yàn)檢疫程序 145 出庫糧油質(zhì) 量不符合合同 或調(diào)撥協(xié)議等 約定 146 計(jì)量檢驗(yàn)器 具檢定不及時(shí) 不準(zhǔn)確 147 檢驗(yàn)人員不 具備職業(yè)資質(zhì) 148 危險(xiǎn)扦樣作 業(yè)未經(jīng)有效批準(zhǔn) 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 149 扦取樣品不 具備代表性 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 150 檢驗(yàn)結(jié)果不 準(zhǔn)確 151 臨時(shí)用工人 員工傷等可能導(dǎo) 致企業(yè)需承擔(dān)臨 時(shí)用工安全責(zé)任 152 未及時(shí)發(fā)現(xiàn) 庫存糧油賬實(shí)不 符情況 153 庫存糧油賬 實(shí)不符未及時(shí)處 理 154 外租庫的選 擇把關(guān)不嚴(yán) 155 倉儲(chǔ)租賃合 同中權(quán)利和義務(wù) 的規(guī)定不明確 156 未及時(shí)發(fā)現(xiàn) 外租庫儲(chǔ)糧安全 隱患等問題 157 巡查發(fā)現(xiàn)的 問題未得到及時(shí) 有效的處理 158 委托收儲(chǔ)企 業(yè)的選擇把關(guān)不 嚴(yán) 159 委托收儲(chǔ)合 同中權(quán)利和義務(wù) 的規(guī)定不明確 160 駐庫監(jiān)管員 的選擇不合理 161 收購過程不 規(guī)范 收購的糧 食質(zhì)量不合格 數(shù)量不真實(shí) 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 162 糧食未按規(guī) 定分倉儲(chǔ)存 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 163 未經(jīng)直屬庫 的批準(zhǔn) 委托收 儲(chǔ)企業(yè)擅自動(dòng)用 代儲(chǔ)糧食 164 出庫數(shù)量不 實(shí) 165 未能及時(shí)發(fā) 現(xiàn)和處理糧情異 常變化 166 未能及時(shí)發(fā) 現(xiàn)委托收儲(chǔ)企業(yè) 違約跡象 167 未及時(shí)發(fā)現(xiàn) 委托收儲(chǔ)企業(yè)儲(chǔ) 糧安全隱患等問 題 168 巡查發(fā)現(xiàn)的 問題未按程序處 理 169 中轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)量 不準(zhǔn)確 170 中轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)出 入庫差異未及時(shí) 處理 171 中轉(zhuǎn)糧食未 與本庫糧食隔離 172 已納入集中 采購范圍內(nèi)的物 資 未執(zhí)行集中 采購 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 173 固定資產(chǎn)維 修計(jì)劃不完善 預(yù)算不合理 導(dǎo) 致資產(chǎn)使用效率 低下或發(fā)生資產(chǎn) 損失 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 174 固定資產(chǎn)維 修未經(jīng)有效審批 無法確保固定資 產(chǎn)維修的必要性 和真實(shí)性 175 固定資產(chǎn)的 出租未經(jīng)審批 176 藥品藥劑采 購未經(jīng)審批 177 藥品藥劑未 妥善保管 178 藥品藥劑領(lǐng) 用未經(jīng)有效審批 179 藥品藥劑賬 實(shí)不符 180 藥品藥劑報(bào) 損處置未經(jīng)有效 審批 181 包裝物及低 值易耗品擅自處 置 182 賬務(wù)體系處 理權(quán)限缺乏適當(dāng) 的職責(zé)分離 183 人力資源配 置不合理 184 重要人事任 免未經(jīng)民主決策 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 185 員工培訓(xùn)計(jì) 劃不夠完善或未 得到有效執(zhí)行 導(dǎo)致員工勝任能 力不足 無法滿 足直屬庫業(yè)務(wù)發(fā) 展的需求 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 186 工資 含獎(jiǎng) 金 發(fā)放未經(jīng)有 效審批 187 未按照國家 和總公司的規(guī)定 繳納五險(xiǎn)兩金 188 考核計(jì)劃不 科學(xué) 189 考核不公平 公正 公開 190 未按要求建 立健全安全規(guī)章 制度 導(dǎo)致安全 生產(chǎn)無章可依 191 未制定符合 生產(chǎn)實(shí)際的操作 規(guī)程 導(dǎo)致生產(chǎn) 操作不規(guī)范 存 在安全隱患 192 未制定安全 生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案 193 高危作業(yè)未 經(jīng)過有效審批 194 發(fā)生事故未 及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù) 案 195 安全生產(chǎn)事 故上報(bào)不及時(shí) 不真實(shí) 196 未按規(guī)定對 事故責(zé)任人進(jìn)行 處理 或不執(zhí)行 上級(jí)部門對事故 責(zé)任人作出的處 理決定 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 197 員工缺乏安 全意識(shí) 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 198 庫外人員入 庫未進(jìn)行登記 199 車輛出入庫 未進(jìn)行登記 200 車輛出庫未 經(jīng)控制 可能導(dǎo) 致資產(chǎn)損失 201 檢查不全面 未及時(shí)發(fā)現(xiàn)安全 隱患 202 發(fā)現(xiàn)的問題 未得到及時(shí)整改 或整改不達(dá)標(biāo) 203 衛(wèi)生不達(dá)標(biāo) 204 用車未經(jīng)過 審批 205 車輛用油不 規(guī)范 費(fèi)用不合 理 206 印章的刻制 和廢止未經(jīng)有效 審批 207 印章使用未 經(jīng)審批 208 印章被盜用 209 檔案接收不 完整 210 借閱程序不 完整 導(dǎo)致檔案 借閱過程發(fā)生丟 失 損毀 211 檔案銷毀未 經(jīng)審批 212 重大決策的 議題討論不充分 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 213 決策程序不 恰當(dāng) 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 214 重大事項(xiàng)決 策未形成會(huì)議紀(jì) 要或記錄不完整 不準(zhǔn)確 215 不執(zhí)行或不 正確執(zhí)行集體決 策 216 未有效監(jiān)督 三重一大 的 決策及執(zhí)行情況 217 關(guān)聯(lián)企業(yè)劃 分不清晰 218 關(guān)聯(lián)企業(yè)交 易不公允 損害 直屬庫利益 219 關(guān)聯(lián)企業(yè)交 易重大變更未經(jīng) 有效審批 220 關(guān)聯(lián)企業(yè)違 約未及時(shí)處理而 損害直屬庫利益 221 損害直屬庫 利益的關(guān)聯(lián)交易 行為不能及時(shí)發(fā) 現(xiàn) 處理 222 缺乏規(guī)范的 制度 導(dǎo)致信息 系統(tǒng)各項(xiàng)管理不 完善 223 計(jì)算機(jī)所處 環(huán)境不安全 導(dǎo) 致計(jì)算機(jī)硬件受 損 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 224 操作人員系 統(tǒng)操作知識(shí)不足 導(dǎo)致誤操作或數(shù) 據(jù)錯(cuò)誤 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 225 系統(tǒng)運(yùn)行維 護(hù)和安全措施不 到位 導(dǎo)致信息 泄漏或毀損 226 登錄系統(tǒng)未 經(jīng)適當(dāng)授權(quán) 227 系統(tǒng)安全措 施不到位 導(dǎo)致 信息泄漏或毀損 228 與財(cái)務(wù)報(bào)告 相關(guān)的系統(tǒng)和數(shù) 據(jù)未及時(shí)備份 導(dǎo)致系統(tǒng)或數(shù)據(jù) 在需要時(shí)不可恢 復(fù) 229 缺乏必要的 物理及邏輯訪問 管理機(jī)制 導(dǎo)致 對信息資源的未 經(jīng)授權(quán)訪問或非 法修改系統(tǒng)數(shù)據(jù) 230 與財(cái)務(wù)報(bào)告 相關(guān)的系統(tǒng)處理 不準(zhǔn)確 不完整 不及時(shí) 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 231 用戶新增 修改和刪除未經(jīng) 管理層授權(quán)及離 職員工賬號(hào)未及 時(shí)刪除等情況導(dǎo) 致對系統(tǒng)和數(shù)據(jù) 的未經(jīng)授權(quán)當(dāng)訪 問 系統(tǒng)權(quán)限分 配與業(yè)務(wù)部門授 權(quán)確定的職責(zé)分 離要求不符 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 232 不能及時(shí)發(fā) 現(xiàn)對系統(tǒng)或數(shù)據(jù) 非法和不適當(dāng)?shù)?訪問 233 直接或間接 回購 234 未簽署驗(yàn)收 確認(rèn)單提前申請 貨款 235 出庫不及時(shí) 導(dǎo)致法律糾紛 236 集中采購存 在的爭議未能及 時(shí)處理 237 委托不具備 相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo) 代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招 標(biāo)或與其約定的 權(quán)利義務(wù)不明確 238 未按照招投 標(biāo)文件和中標(biāo)單 位的投標(biāo)文件訂 立書面合同 法律風(fēng)險(xiǎn) 239 沒有簽訂有 效的采購合同 240 未簽訂出租 合同或出租合同 條款不明晰 241 固定資產(chǎn)處 置程序不合規(guī) 242 工程項(xiàng)目資 料不完整 243 合同文本沒 經(jīng)過有效審查審 批 法律風(fēng)險(xiǎn) 244 重大合同事 項(xiàng)未經(jīng)集體決策 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 部門部門 綜合綜合 科科 倉儲(chǔ)倉儲(chǔ) 科科 經(jīng)營經(jīng)營 科科 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 科科 監(jiān)管監(jiān)管 科科 檢驗(yàn)檢驗(yàn) 科科 保衛(wèi)保衛(wèi) 科科 人事人事 黨群黨群 科科風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱 245 合同簽訂未 經(jīng)有效授權(quán) 246 合同專用章 的使用未經(jīng)有效 授權(quán) 247 簽訂的合同 未登記 248 合同未履行 或未及時(shí)履行 且沒有得到及時(shí) 處理 249 變更 解除 經(jīng)濟(jì)合同時(shí) 未 經(jīng)審核批準(zhǔn) 250 不能及時(shí)上 報(bào)違約情況 251 越權(quán)處理合 同糾紛 252 不能及時(shí)解 決合同糾紛 第二節(jié)第二節(jié)重要風(fēng)險(xiǎn)圖譜重要風(fēng)險(xiǎn)圖譜 針對管理層需關(guān)注的重大風(fēng)險(xiǎn) 即業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 為 1 2 和部分 3 的風(fēng)險(xiǎn) 按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生 后對目標(biāo)的影響程度兩個(gè)維度繪制出風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖如下 圖 2 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 備注 為將重疊風(fēng)險(xiǎn)清晰展示 故 2 個(gè)表 其中 橫軸 代表風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低 縱軸 代表風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性 定量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及其相互對應(yīng)關(guān)系如下 定量方定量方 法一法一 評(píng)分評(píng)分0 22 44 66 88 10 定量方定量方 法二法二 一定時(shí)期發(fā)一定時(shí)期發(fā) 生的概率生的概率 10 以下10 30 30 70 70 90 90 以上 文字描述一文字描述一極低低中等高極高 文字描述二文字描述二 一般情況下 不會(huì)發(fā)生 極少情況下 才發(fā)生 某些情況下 發(fā)生 較多情況下 發(fā)生 常常會(huì)發(fā)生 定性方定性方 法法 文字描述三文字描述三 今后 10 年 內(nèi)發(fā)生的可 能少于 1 次 今后 5 10 年內(nèi)可能發(fā) 生 1 次 今后 2 5 年內(nèi)可能發(fā) 生 1 次 今后 1 年內(nèi) 可能發(fā)生 1 次 今后 1 年內(nèi) 至少發(fā)生 1 次 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度的定性 定量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及其相互對應(yīng)關(guān)系 如下 定量方法定量方法 一一 評(píng)分評(píng)分0 22 44 66 88 10 定量方法定量方法 二二 企業(yè)財(cái)務(wù)損企業(yè)財(cái)務(wù)損 失占稅前利失占稅前利 潤的百分比潤的百分比 1 以下 1 5 6 10 11 20 20 以上 文字描述一文字描述一極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的 文字描述二文字描述二極低低中等高極高 企業(yè)日企業(yè)日 常運(yùn)行常運(yùn)行 不受影響 輕度影響 造 成輕微的人 身傷害 情 況立刻受到 控制 中度影響 造 成一定人身 傷害 需要 醫(yī)療救援 情況需要外 部支持才能 得到控制 嚴(yán)重影響 企 業(yè)失去一些 業(yè)務(wù)能力 造成嚴(yán)重人 身傷害 情 況失控 但 無致命影響 重大影響 重 大業(yè)務(wù)失誤 造成重大人 身傷亡 情 況失控 給 企業(yè)致命影 響 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 損失損失 較低的財(cái)務(wù) 損失 輕微的財(cái)務(wù) 損失 中等的財(cái)務(wù) 損失 重大的財(cái)務(wù) 損失 極大的財(cái)務(wù) 損失 定性方法定性方法 文文 字字 描描 述述 三三 企業(yè)企業(yè) 聲譽(yù)聲譽(yù) 負(fù)面消息在 企業(yè)內(nèi)部流 傳 企業(yè)聲 譽(yù)沒有受損 負(fù)面消息在 當(dāng)?shù)鼐植苛?傳 對企業(yè) 聲譽(yù)造成輕 微損害 負(fù)面消息在 某區(qū)域流傳 對企業(yè)聲譽(yù) 造成中等損 害 負(fù)面消息在 全國各地流 傳 對企業(yè) 聲譽(yù)造成重 大損害 負(fù)面消息流 傳世界各地 政府或監(jiān)管 機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào) 查 引起公 眾關(guān)注 對 企業(yè)聲譽(yù)造 成無法彌補(bǔ) 的損害 第三章第三章 重要風(fēng)險(xiǎn)防控措施重要風(fēng)險(xiǎn)防控措施 本章針對管理層需關(guān)注的重大風(fēng)險(xiǎn) 即業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫中風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)級(jí)為 1 2 和部分 3 的風(fēng)險(xiǎn) 列示出直屬庫需采取的防控措施 其中包括 1 糧油購銷計(jì)劃管理下的政策性糧油控制中的中央儲(chǔ)備糧輪換計(jì)劃 中央儲(chǔ)備糧油輪換購銷 糧油購銷價(jià)格制定 最低收購價(jià)糧食控制 政策性 糧油調(diào)撥 委托收購 競價(jià)銷售 外購?fù)怃N 供應(yīng)商及客戶管理 賒銷 預(yù) 付款管理 2 倉儲(chǔ)管理下的入庫 出庫 熏蒸作業(yè) 庫存盤點(diǎn) 出庫差異處理 外租庫的選擇 外租庫的巡查 委托收儲(chǔ)企業(yè)的選擇 糧食出庫的監(jiān)管 3 采購管理 非糧油 控制下的集中采購 招標(biāo)采購 4 資金管理下的貨幣資金收入 貨幣資金支出 銀行賬戶開立 變更 和撤銷 往來管理貸款 總公司資金管理部門 投資管理 5 實(shí)物資產(chǎn)管理下的固定資產(chǎn)處置 藥品藥劑管理 6 工程項(xiàng)目管理下的立項(xiàng)審批 工程施工管理 造價(jià)控制 7 會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)告下的納稅申報(bào) 8 全面預(yù)算管理下的全面預(yù)算編制 9 安全管理下的安全規(guī)范管理 高危作業(yè)管理 事故管理 安全監(jiān)督 檢查 10 合同管理下的合同起草與審查審批 11 三重一大 決策程序與監(jiān)督下的 三重一大 決策程序 12 關(guān)聯(lián)企業(yè)下的關(guān)聯(lián)企業(yè)交易 13 信息系統(tǒng)控制下的系統(tǒng)安全 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及主要控制措施如下 流程流程 名稱名稱 關(guān)鍵關(guān)鍵 環(huán)節(jié)環(huán)節(jié) 重要重要 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 主要控制措施主要控制措施 控制控制 方法方法 實(shí)施實(shí)施 證據(jù)證據(jù) 控制控制 頻率頻率 制度索引制度索引 中央儲(chǔ) 備糧輪 換計(jì)劃 R01 輪 換計(jì)劃 制定不 準(zhǔn)確 上報(bào)不 及時(shí) C1 1M 經(jīng)營科統(tǒng)計(jì)員于每年 11 月份左 右根據(jù)品質(zhì)檢驗(yàn)鑒定結(jié)果 品種 儲(chǔ) 存年限 擬訂下一年度輪換計(jì)劃 經(jīng) 庫主任辦公會(huì)審定后 上報(bào)分公司 如需申請調(diào)整輪換計(jì)劃 按照規(guī)定程 序重新報(bào)批 人工 輪換計(jì) 劃建議 表 會(huì) 議記錄 每年 中儲(chǔ)糧中央 儲(chǔ)備糧油輪 換管理辦法 試行 中儲(chǔ)糧 2002 73 號(hào) R01 輪換 未經(jīng)批準(zhǔn) 或未按批 準(zhǔn)執(zhí)行 C1 1M直屬庫接到分公司下達(dá)的輪換計(jì)劃 批復(fù)后 才能進(jìn)行輪換業(yè)務(wù)操作 人工 輪換計(jì) 劃批復(fù) 隨時(shí) C2 1M 經(jīng)營科統(tǒng)計(jì)員根據(jù)儲(chǔ)備糧油出 入庫原始單據(jù) 建立輪換臺(tái)賬 包括 存儲(chǔ)庫點(diǎn) 倉號(hào) 品種 數(shù)量 產(chǎn)地 價(jià)位 儲(chǔ)存年限 出入庫時(shí)間 質(zhì)量 檔案 分庫點(diǎn)輪換計(jì)劃下達(dá)情況及批 準(zhǔn)文號(hào) 輪換費(fèi)用收支 品質(zhì)檢驗(yàn)報(bào) 告文號(hào)等 編制中央儲(chǔ)備糧輪換月 報(bào)表與中央儲(chǔ)備糧實(shí)際庫存月報(bào)表 并每月報(bào)分公司備案 人工 輪換臺(tái) 賬 中 央儲(chǔ)備 糧輪換 月報(bào)表 與中央 儲(chǔ)備糧 實(shí)際庫 存月報(bào) 表 每月 中儲(chǔ)糧中央 儲(chǔ)備糧油輪 換管理辦法 試行 中 儲(chǔ)糧 2002 73 號(hào) R02 輪 換空庫 期超過 規(guī)定期 限C2 2M A 經(jīng)營科統(tǒng)計(jì)員每周在業(yè)務(wù)管 理信息系統(tǒng)中對輪換空庫期進(jìn)行查詢 并及時(shí)將輪換空庫期信息報(bào)告給經(jīng)營 科科長及庫領(lǐng)導(dǎo) 輪換空庫期超過一 個(gè)月的 統(tǒng)計(jì)員向經(jīng)營科科長及庫領(lǐng) 導(dǎo)預(yù)警報(bào)告 庫領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)處理 避免 輪換空庫期超過規(guī)定期限 半自 動(dòng) 預(yù)警 報(bào)告 每周 購銷計(jì) 劃管理 中央儲(chǔ) 備糧輪 換購銷 R03 收 購糧油 數(shù)量不 真實(shí) 質(zhì)量不 合格 C3 1M 檢驗(yàn)科化驗(yàn)員對輪入糧油進(jìn)行 自檢 自檢合格后 向分公司申請驗(yàn) 收 分公司質(zhì)檢中心或省質(zhì)檢站進(jìn)行 驗(yàn)收 并形成驗(yàn)收報(bào)告 對驗(yàn)收不合 格的中央儲(chǔ)備糧油及時(shí)進(jìn)行整改 人工 驗(yàn)收申 請 驗(yàn) 收報(bào)告 隨時(shí) 中儲(chǔ)糧中央 儲(chǔ)備糧油輪 換管理辦法 試行 中 儲(chǔ)糧 2002 73 號(hào) 流程流程 名稱名稱 關(guān)鍵關(guān)鍵 環(huán)節(jié)環(huán)節(jié) 重要重要 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 主要控制措施主要控制措施 控制控制 方法方法 實(shí)施實(shí)施 證據(jù)證據(jù) 控制控制 頻率頻率 制度索引制度索引 C1 1M 經(jīng)營科信息員對各地區(qū) 各品 種的糧食生長情況和市場信息進(jìn)行收 集 結(jié)合當(dāng)年的價(jià)格走勢擬定初步價(jià) 格區(qū)間 提報(bào)定價(jià)方案 經(jīng)庫主任辦 公會(huì)討論確定當(dāng)期購銷指導(dǎo)價(jià)格區(qū)間 會(huì)議記錄應(yīng)詳細(xì)記錄定價(jià)決策過程 并簽發(fā)會(huì)議紀(jì)要 人工 會(huì)議記 錄 會(huì) 議紀(jì)要 定價(jià)方 案 隨時(shí) 糧油購 銷價(jià)格 制定 R01 糧 油價(jià)格 決策程 序不合 理 C1 2M 糧油購銷價(jià)格的制定 在分公 司指導(dǎo)下 經(jīng)作價(jià)委員會(huì)討論通過后 執(zhí)行 具體措施如下 對于收購農(nóng)民 經(jīng)紀(jì)人 糧油或按規(guī) 定不需簽訂合同的散戶銷售 經(jīng)營科 擬定初步價(jià)格區(qū)間 經(jīng)經(jīng)營科科長 分管副主任 庫主任 庫主任辦公會(huì) 審批后確定當(dāng)期購銷價(jià)格 以價(jià)格通 知單形式下發(fā)執(zhí)行 對于簽訂合同的糧油購銷 經(jīng)營科業(yè) 務(wù)員依據(jù)庫主任辦公會(huì)確定的購銷指 導(dǎo)價(jià)同多家客戶進(jìn)行詢價(jià)和談判 一 般向三家以上客戶進(jìn)行詢價(jià) 對于 價(jià)格突破指導(dǎo)價(jià)格區(qū)間的事項(xiàng)需經(jīng)庫 主任辦公會(huì)或作價(jià)委員會(huì)集體審定 并保留詳細(xì)的決策過程記錄 對于未 突破指導(dǎo)價(jià)格區(qū)間的 購銷價(jià)格需經(jīng) 分管主任 庫班子成員確認(rèn) 人工 定價(jià)方 案 價(jià) 格通知 單 會(huì) 議記錄 合同審 查審批 表 隨時(shí) 中儲(chǔ)糧糧油 購銷合同管 理辦法 試 行 中儲(chǔ) 糧 2012 189 號(hào) 購銷計(jì) 劃管理 最低收 購價(jià)糧 食控制 R01 對 收儲(chǔ)庫 點(diǎn)的選 擇把關(guān) 不 C1 1M 直屬庫要按照 有利于保護(hù)農(nóng) 民利益 有利于糧食安全儲(chǔ)存 有利 于監(jiān)管 有利于銷售 的原則 合理 確定執(zhí)行小麥最低收購價(jià)的委托收儲(chǔ) 庫點(diǎn) 其中委托收儲(chǔ)庫點(diǎn)應(yīng)具有的資 格條件如下 糧食收購資格 在農(nóng)發(fā)行開戶 有一 定規(guī)模的自有倉容 倉房條件符合 糧油倉儲(chǔ)管理辦法 國家發(fā)展改 革委令 2009 第 5 號(hào) 要求 具備必要 的檢化驗(yàn)設(shè)備和人員 具有較高管理 水平和良好信譽(yù) 按統(tǒng)計(jì)制度規(guī)定報(bào) 送了統(tǒng)計(jì)報(bào)表 三年內(nèi)在收儲(chǔ)及銷售 出庫 調(diào)撥等方面無違規(guī)違紀(jì)行為等 人工 收儲(chǔ)庫 點(diǎn)選擇 調(diào)查表 及相批 復(fù)文件 隨時(shí) 糧油倉儲(chǔ)管 理辦法 國 家發(fā)展改革 委令 2009 第 5 號(hào) 中儲(chǔ)糧政策 性糧油管理 辦法 中儲(chǔ) 糧 2012 191 號(hào) 流程流程 名稱名稱 關(guān)鍵關(guān)鍵 環(huán)節(jié)環(huán)節(jié) 重要重要 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 主要控制措施主要控制措施 控制控制 方法方法 實(shí)施實(shí)施 證據(jù)證據(jù) 控制控制 頻率頻率 制度索引制度索引 庫辦公會(huì)審議通過的收儲(chǔ)庫點(diǎn) 還需 報(bào)分公司 總公司和國家相關(guān)部門批 準(zhǔn) 并按批準(zhǔn)后的庫點(diǎn)執(zhí)行收購 R02 未 執(zhí)行或 嚴(yán)格執(zhí) 行最低 收購價(jià) 預(yù)案中 規(guī)定的 啟動(dòng)條 件和停 止時(shí)間 C2 1M 直屬庫及委托收儲(chǔ)庫點(diǎn)要嚴(yán)格 執(zhí)行最低收購價(jià)預(yù)案 在此期間 以 縣為單位 當(dāng)其糧食市場價(jià)格連續(xù) 3 天低于國家公布的最低收購價(jià)格時(shí) 由中儲(chǔ)糧分公司會(huì)同省級(jí)價(jià)格 糧食 農(nóng)業(yè) 農(nóng)發(fā)行等有關(guān)部門核實(shí)確認(rèn)后 報(bào)中儲(chǔ)糧總公司批準(zhǔn)在相關(guān)市縣或全 省范圍內(nèi)啟動(dòng)預(yù)案 并報(bào)國家有關(guān)部 門備案 當(dāng)市場價(jià)格高于國家規(guī)定的最低收購 價(jià)水平或者預(yù)案規(guī)定的收購日期結(jié)束 時(shí) 直屬庫及時(shí)停止最低收購價(jià)糧食 的收購 人工 最低收 購價(jià)預(yù) 案 隨時(shí) 中儲(chǔ)糧政策 性糧油管理 辦法 中儲(chǔ) 糧 2012 191 號(hào) R04 收 購的糧 食質(zhì)量 不合格 C4 1M 直屬庫監(jiān)管科在糧食收購過程 中 堅(jiān)持滿一倉驗(yàn)一倉 發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問 題立即要求整改 收購結(jié)束后 直屬 庫自驗(yàn)合格后 報(bào)分公司驗(yàn)收 不合 格的糧食進(jìn)行整改 人工 驗(yàn)收登 記表 隨時(shí) 購銷計(jì) 劃管理 最低收 購價(jià)糧 食控制 R05 出庫難 C5 1M 對于拍賣或者其他銷售方式銷 售出庫的最低收購價(jià)糧食 監(jiān)管科監(jiān) 管員巡查 督促委托收儲(chǔ)企業(yè)積極配 合 并及時(shí)組織出庫 對于發(fā)現(xiàn)故意 阻擾 拖延出庫和索取不合理費(fèi)用的 行為 要采取相關(guān)措施及時(shí)制止 執(zhí) 行仍有困難的書面報(bào)告分公司 省級(jí) 和市 縣級(jí)行政管理部門及農(nóng)發(fā)行分 支機(jī)構(gòu)及時(shí)查處 不是中儲(chǔ)糧系統(tǒng)內(nèi) 承儲(chǔ)庫 還需上報(bào)上級(jí)單位進(jìn)行處理 人工 巡查 記錄 隨時(shí) 中儲(chǔ)糧直屬 企業(yè)政策性 糧油銷售出 庫違規(guī)處罰 暫行辦法 中儲(chǔ)糧黨 字 2010 41 號(hào) 流程流程 名稱名稱 關(guān)鍵關(guān)鍵 環(huán)節(jié)環(huán)節(jié) 重要重要 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 主要控制措施主要控制措施 控制控制 方法方法 實(shí)施實(shí)施 證據(jù)證據(jù) 控制控制 頻率頻率 制度索引制度索引 R06 擅 自動(dòng)用 最低收 購價(jià)糧 食 C6 1M 最低收購價(jià)糧食權(quán)屬于國務(wù)院 未經(jīng)其批準(zhǔn)任何單位不得擅自動(dòng)用 直屬庫向委托收儲(chǔ)企業(yè)派駐庫員 對 糧食儲(chǔ)存安全進(jìn)行日常監(jiān)管 監(jiān)管科 不定期進(jìn)行巡檢 若發(fā)現(xiàn)委托收儲(chǔ)企 業(yè)擅自動(dòng)用糧食的行為 嚴(yán)格追究其 責(zé)任 扣除其履約保證金 并取消其 收儲(chǔ)資格 人工 處罰 記錄 隨時(shí) C1 1M 調(diào)撥計(jì)劃下達(dá)后 調(diào)出方與對 口調(diào)入方聯(lián)合監(jiān)裝 點(diǎn)驗(yàn)交接移庫糧 食數(shù)量并共同抽取樣品留存 雙方在 調(diào)出省車 船板前進(jìn)行數(shù)量交接 交 接數(shù)量均以交接點(diǎn)全部貨物過磅數(shù)為 準(zhǔn) 雙方交接糧食后 業(yè)務(wù)員須分別 在 國家政策性糧食跨省移庫數(shù)量交 接單 簡稱數(shù)量交接單 上簽字確 認(rèn) 人工 數(shù)量交 接單 隨時(shí) 中儲(chǔ)糧政策 性糧食跨省 移庫實(shí)施辦 法 中儲(chǔ)糧 2011 222 號(hào) R01 實(shí) 際調(diào)撥 的糧食 數(shù)量與 調(diào)撥計(jì) 劃不符 C1 2M 調(diào)撥完成后 調(diào)入方倉儲(chǔ)科依 據(jù)實(shí)際入庫單據(jù)及調(diào)撥出庫單編制運(yùn) 輸損耗單 對于合理損耗 經(jīng)分管副 主任審批后進(jìn)行賬務(wù)處理 對于超額 損耗 經(jīng)分管副主任 庫主任審核后 按調(diào)撥協(xié)議處理 并上報(bào)分公司備案 人工 運(yùn)輸損 耗單 隨時(shí) 中儲(chǔ)糧政策 性糧食跨省 移庫實(shí)施辦 法 中儲(chǔ)糧 2011 222 號(hào) C2 1M 調(diào)出 調(diào)入方在有關(guān)庫點(diǎn)糧食 發(fā)運(yùn)或到達(dá)時(shí)抽取樣品 作為跨省移 庫糧食質(zhì)量判定的依據(jù) 人工 樣品登 記記錄 隨時(shí) 中儲(chǔ)糧政策 性糧食跨省 移庫實(shí)施辦 法 中儲(chǔ)糧 2011 222 號(hào) 購銷計(jì) 劃管理 政策性 糧油調(diào) 撥 R02 實(shí) 際調(diào)撥 的糧食 質(zhì)量與 調(diào)撥計(jì) 劃不符 C2 2M 對有質(zhì)量爭議的糧食 經(jīng)營科 統(tǒng)計(jì)員及時(shí)向分公司報(bào)告 并配合上 級(jí)分公司和對口分公司進(jìn)行復(fù)檢 按 雙方商定或上級(jí)單位判定結(jié)果履行應(yīng) 盡義務(wù) 人工 爭議 報(bào)告 隨時(shí) 流程流程 名稱名稱 關(guān)鍵關(guān)鍵 環(huán)節(jié)環(huán)節(jié) 重要重要 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 主要控制措施主要控制措施 控制控制 方法方法 實(shí)施實(shí)施 證據(jù)證據(jù) 控制控制 頻率頻率 制度索引制度索引 R03 擅 自改變 調(diào)入或 調(diào)出庫 點(diǎn) C3 1M 調(diào)入 調(diào)出庫點(diǎn)要嚴(yán)格按照調(diào) 撥文件的規(guī)定執(zhí)行 不得隨意變更 如果特殊情況需要變更 經(jīng)營科統(tǒng)計(jì) 員逐級(jí)報(bào)告 直屬庫應(yīng)報(bào)總公司和國 家相關(guān)部門 經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行 人工 調(diào)撥 文件 隨時(shí) C2 1M 直屬庫委托收儲(chǔ)企業(yè)收購 應(yīng) 與委托收儲(chǔ)企業(yè)簽訂具有法律效力的 委托收購合同 明確雙方權(quán)利 義務(wù)和責(zé)任等 合同條款中除約定糧 油收購政策和管理要求外 至少應(yīng)約 定履約保證金的收取標(biāo)準(zhǔn)和違約條款 人工 委托收 購合同 隨時(shí) 政策性業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)管理規(guī) 范 C2 2M 對于委托收購的糧油 支付首 批收購資金時(shí) 由經(jīng)營科會(huì)同財(cái)務(wù) 監(jiān)管科 根據(jù) 委托收購合同 和預(yù) 計(jì) 1 天收購量等因素確定付款金額 編制資金使用審批單 經(jīng)經(jīng)營科長 財(cái)務(wù)科科長 分管副主任 庫主任審 批后 由財(cái)務(wù)科撥付資金 直屬庫應(yīng) 按照收購進(jìn)度付款 臨近收購結(jié)束時(shí) 應(yīng)按照 小額 勤 付 的原則 適當(dāng)控制收購資金支付 進(jìn)度 防止超付收購資金 大額資金支付應(yīng)履行 三重一大 決 策程序 人工 資金使 用審批 單 委 托收購 合同 隨時(shí) C2 3M 委托收購期間 駐庫員每天核 對機(jī)打磅單 入庫檢斤單和委托收儲(chǔ) 企業(yè)編制的加蓋公章的收購進(jìn)度日報(bào) 表 審核無誤后簽字確認(rèn) 人工 收購進(jìn) 度日報(bào) 表 糧 油入庫 登記檢 質(zhì)檢斤 單等原 始檢質(zhì) 檢斤單 據(jù) 隨時(shí) 政策性業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)管理規(guī) 范 購銷計(jì) 劃管理 委托 收購 R02 委 托收購 資金不 安全 C2 4M 收購資金應(yīng)遵循 專戶管理 ?？顚Ｓ?進(jìn)度支付 及時(shí)清算 的 人工 收購進(jìn) 度日報(bào) 隨時(shí) 政策性業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)管理規(guī) 流程流程 名稱名稱 關(guān)鍵關(guān)鍵 環(huán)節(jié)環(huán)節(jié) 重要重要 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 主要控制措施主要控制措施 控制控制 方法方法 實(shí)施實(shí)施 證據(jù)證據(jù) 控制控制 頻率頻率 制度索引制度索引 原則進(jìn)行管理 采用按進(jìn)度撥款方式的 經(jīng)營科業(yè)務(wù) 員審核收購進(jìn)度日報(bào)表后開具資金使 用審批單 經(jīng)經(jīng)營科科長 財(cái)務(wù)科科 長 分管副主任 庫主任按權(quán)限審批 后 由財(cái)務(wù)科撥付收購進(jìn)度款 采用驗(yàn)收制撥款方式的 經(jīng)營科收到 的委托收購企業(yè)編制的收購進(jìn)度日報(bào) 表達(dá)到一定數(shù)量時(shí) 由經(jīng)營科組織財(cái) 務(wù) 倉儲(chǔ)等部門共同驗(yàn)收 出具驗(yàn)收 單 經(jīng)直屬庫和委托收購企業(yè)雙方簽 字確認(rèn)后 由經(jīng)營科業(yè)務(wù)員編制資金 使用審批單 經(jīng)經(jīng)營科科長 財(cái)務(wù)科 科長 分管副主任 庫主任按權(quán)限審 批后 由財(cái)務(wù)科付款 驗(yàn)收不合格及 時(shí)整改 表 資 金使用 審批單 糧油入 庫登記 檢質(zhì)檢 斤單等 原始檢 質(zhì)檢斤 單據(jù) 范 委托 收購 R05 委 托收購 糧權(quán)不 清晰 C5 1M 直屬庫及時(shí)與委托收購企業(yè)簽 訂 物權(quán)確認(rèn)書 以明確糧權(quán) 采取 多種監(jiān)管措施 如簽封 加雙鎖等 防止 一女多嫁 同時(shí) 在醒目地 方標(biāo)示糧食所屬單位 人工 物權(quán)確 認(rèn)書 隨時(shí) R02 直 接或間 接回購 C2 1M 定期檢查最低收購價(jià)糧食拍賣 臺(tái)賬 對最低收購價(jià)糧食的拍賣記錄 進(jìn)行審核 杜絕違規(guī)操作的產(chǎn)生 人工 最低收 購價(jià)糧 食拍賣 臺(tái)賬檢 查記錄 隨時(shí) R03 未 簽署驗(yàn) 收確認(rèn) 單提前 申請貨 款 C3 1M 出庫結(jié)束 雙方驗(yàn)收無誤后 經(jīng)營科科長及時(shí)與對方簽署 數(shù)量確 認(rèn)單 加蓋公章 并申請資金 人工 驗(yàn)收確 認(rèn)單 隨時(shí) 購銷計(jì) 劃管理 競價(jià) 銷售 R04 收 到貨款 未及時(shí) 償還農(nóng) 發(fā)行貸 款 C4 1M 直屬庫財(cái)務(wù)科出納員在收到貨 款后一個(gè)工作日內(nèi) 償還農(nóng)發(fā)行貸款 人工 還款 記錄 隨時(shí) 流程流程 名稱名稱 關(guān)鍵關(guān)鍵 環(huán)節(jié)環(huán)節(jié) 重要重要 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 主要控制措施主要控制措施 控制控制 方法方法 實(shí)施實(shí)施 證據(jù)證據(jù) 控制控制 頻率頻率 制度索引制度索引 C1 1M 監(jiān)管科定期對外購?fù)怃N糧油進(jìn) 行巡查 密切關(guān)注客戶履約能力 一 旦發(fā)現(xiàn)有違約風(fēng)險(xiǎn) 立即報(bào)告庫主任 人工 巡查 記錄 隨時(shí) 外購 外銷 R01 外 購?fù)怃N 糧油不 安全 C1 2M 直屬庫及時(shí)與委托保管外購?fù)?銷糧油的企業(yè)簽訂保管合同 明確權(quán) 利義務(wù) 確保糧油安全 并加強(qiáng)檢查 防止糧食被盜 人工 委托保 管合同 隨時(shí) C1 1M 經(jīng)營科客戶管理員根據(jù)對供應(yīng) 商及客戶資信調(diào)查情況 編制供應(yīng)商 及客戶準(zhǔn)入申請表 經(jīng)營科科長對供 應(yīng)商及客戶資信情況的真實(shí)性和合法 性進(jìn)行審查 主管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo) 庫主任 審批后方可納入客戶檔案 加強(qiáng)候選客戶的資信調(diào)查 如客戶資 產(chǎn)負(fù)債情況 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人風(fēng)格與誠信 處罰等不良記錄情況 與系統(tǒng)內(nèi)其他 企業(yè)合作情況 信譽(yù)等 直屬庫可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī) 構(gòu)對供應(yīng)商進(jìn)行資信調(diào)查 人工 供應(yīng)商 及客戶 準(zhǔn)入申 請表 調(diào)查資 料 隨時(shí) 供應(yīng)商 及客戶 管理 R01 供 應(yīng)商或 客戶資 信未經(jīng) 有效審 核 C1 2M A 直屬庫依據(jù)分公司在 基礎(chǔ) 數(shù)據(jù) 審批流程 中設(shè)定的客 戶供應(yīng)商的審批參數(shù) 節(jié)點(diǎn)序號(hào) 審批部門 審批人 執(zhí)行 只有審批通過的客戶供應(yīng)商才能在業(yè) 務(wù)管理信息系統(tǒng)中啟用 如需更改客 戶供應(yīng)商的審批參數(shù) 直屬庫須向分 公司提交申請 半自 動(dòng) 授權(quán)書 或權(quán)限 申請表 客戶供 應(yīng)商管 理制度 系統(tǒng)審 批參數(shù) 設(shè)置截 屏 隨時(shí) 購銷計(jì) 劃管理 賒銷 預(yù)付款 管理 R02 賒 銷 預(yù) 付未經(jīng) 有效審 批 C2 1M 賒銷 預(yù)付款由獨(dú)立人員申請 經(jīng)各部門科長及庫領(lǐng)導(dǎo)桉權(quán)限審批 賒銷一般應(yīng)取得客戶的書面確認(rèn) 對 于超過信用額度情況 當(dāng)購銷客戶信 用發(fā)生異常情況及單戶授信或總體授 信超過授信額度 應(yīng)采用抵押 擔(dān)保 人工 預(yù)付款 審批單 會(huì)議記 錄 隨時(shí) 流程流程 名稱名稱 關(guān)鍵關(guān)鍵 環(huán)節(jié)環(huán)節(jié) 重要重要 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 主要控制措施主要控制措施 控制控制 方法方法 實(shí)施實(shí)施 證據(jù)證據(jù) 控制控制 頻率頻率 制度索引制度索引 銀行承兌匯票等方式降低信用風(fēng)險(xiǎn) 需由庫主任辦公會(huì)審定 并保留完整 會(huì)議記錄 購銷計(jì) 劃管理 賒銷 預(yù)付款 管理 R02 賒 銷 預(yù) 付未經(jīng) 有效審 批 C2 2M A 直屬庫依據(jù)分公司在 基礎(chǔ) 數(shù)據(jù) 審批流程 中設(shè)定的客 戶信用管理的審批參數(shù) 節(jié)點(diǎn)序號(hào) 審批部門 審批人 執(zhí)行 只有經(jīng)過審批通過的客戶信用額度才 能在業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)中生效 如需 更改客戶信用管理的審批參數(shù) 直屬 庫須向分公司提交申請 半自 動(dòng) 授權(quán)書 或權(quán)限 申請表 客戶信 用額度 管理制 度 系 統(tǒng)審批 參數(shù)設(shè) 置截屏 隨時(shí) 倉儲(chǔ) 管理 入庫 R06 烘 干整理 后的糧 食溢余 或損耗 未及時(shí) 入賬 C6 1M 直屬庫將烘干整理后的溢余 損耗及時(shí)登記入賬 對于政策性糧需 另行收購補(bǔ)平損耗量 人工 糧油損 溢報(bào)告 單 烘 干整理 臺(tái)賬 隨時(shí) 流程流程 名稱名稱 關(guān)鍵關(guān)鍵 環(huán)節(jié)環(huán)節(jié) 重要重要 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 主要控制措施主要控制措施 控制控制 方法方法 實(shí)施實(shí)施 證據(jù)證據(jù) 控制控制 頻率頻率 制度索引制度索引 出庫 R01 出 庫通知 單未經(jīng) 有效審 批 導(dǎo) 致糧油 擅自動(dòng) 用 C1 1M 對于依據(jù)政策文件的糧油出庫 由經(jīng)營科業(yè)務(wù)員依據(jù)相關(guān)文件 如拍 賣出庫通知單 調(diào)撥計(jì)劃 和出庫計(jì) 劃安排表編制出庫通知單 簽訂銷售合同的輪換糧油出庫及貿(mào)易 糧油銷售出庫 由經(jīng)營科業(yè)務(wù)員依據(jù) 財(cái)務(wù)科傳遞的資金到賬通知單或賒銷 審批單及銷售合同 如為中央儲(chǔ)備糧 需核對輪換計(jì)劃 編制出庫通知單 散戶銷售出庫 對于先款后貨情況 由經(jīng)營科業(yè)務(wù)員依據(jù)出庫計(jì)劃安排表 資金到賬通知單及經(jīng)審批的價(jià)格通知 單開具出庫通知單 對于即時(shí)收款交 貨情況 經(jīng)營科業(yè)務(wù)員依據(jù)出庫計(jì)劃 安排表 經(jīng)審批的價(jià)格通知單編制出 庫通知單 出庫通知單經(jīng)其他人員復(fù)核并加蓋經(jīng) 營科印章或經(jīng)營科科長簽字后 傳遞 給相關(guān)部門 財(cái)務(wù)科 保衛(wèi)科和倉儲(chǔ) 科等 安排出庫 人工 出庫相 關(guān)政策 文件 輪換計(jì) 劃 出 庫計(jì)劃 安排表 資金到 賬通知 單 賒 銷審批 單 出 庫通知 單 隨時(shí) C2 1M 購糧車輛 船只 到庫 倉儲(chǔ) 科司秤員核實(shí)購糧車輛 船只 信息 后依據(jù)出庫通知單 對購糧企業(yè)或個(gè) 人 到庫時(shí)間 順序號(hào) 運(yùn)輸工具 車 船 號(hào) 承運(yùn)人等情況進(jìn)行登記 并按照出庫通知單實(shí)行總量控制 如 果需增加出庫數(shù)量 以按規(guī)定程序開 具出庫通知單為依據(jù) 人工 客戶委 托書 出庫通 知單 出庫檢 斤單 隨時(shí) 倉儲(chǔ) 管理 出庫 R02 未 按照出 庫通知 單出庫 C2 2M 倉儲(chǔ)科保管統(tǒng)計(jì)員根據(jù)經(jīng)營科 開具的中央儲(chǔ)備糧出庫通知單開具倉 儲(chǔ)科的調(diào)令單 具體到文號(hào) 客戶 總量 一式兩份客戶和司秤員各一份 司秤員在每天結(jié)束后匯總單張的出庫 檢斤單數(shù)量 算出剩余數(shù)量 司秤員 和客戶簽字確認(rèn) 每一批發(fā)完后出庫 令上的數(shù)量歸零 實(shí)現(xiàn)出庫總量的嚴(yán) 格控制 人工 中央儲(chǔ) 備糧出 庫通知 單 調(diào) 令單 隨時(shí) 流程流程 名稱名稱 關(guān)鍵關(guān)鍵 環(huán)節(jié)環(huán)節(jié) 重要重要 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 主要控制措施主要控制措施 控制控制 方法方法 實(shí)施實(shí)施 證據(jù)證據(jù) 控制控制 頻率頻率 制度索引制度索引 C2 3M 倉儲(chǔ)科司秤員依據(jù)手寫的出庫 檢斤單 倉儲(chǔ)科保管統(tǒng)計(jì)員開具的出 庫令在系統(tǒng)中打印出庫檢斤單 第四 聯(lián)是出門證 車輛憑出門證出庫 人工 出門證 出入庫 物資登 記表 隨時(shí) C2 4M 糧食出倉后 倉儲(chǔ)科保管統(tǒng)計(jì) 員 經(jīng)營科統(tǒng)計(jì)員 財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)人員 及時(shí) 按客戶 核對出倉數(shù)量 對出 庫糧油進(jìn)行總量控制 人工 核對 記錄 隨時(shí) C2 1M 糧食熏蒸前 倉儲(chǔ)科對實(shí)施熏 蒸作業(yè)的熏蒸作業(yè)小組成員進(jìn)行安全 教育 了解藥劑性能 掌握熏蒸技術(shù) 和空氣呼吸器的使用方法 熏蒸作業(yè) 進(jìn)行前作業(yè)小組對空氣呼吸器壓力和 安全性進(jìn)行檢查 確保空氣呼吸器有 效 人工 熏蒸作 業(yè)方案 隨時(shí) 熏蒸 作業(yè) R02 熏 蒸作業(yè) 不安全 C2 2M 熏蒸作業(yè)結(jié)束 4 7 后 需進(jìn)行 散氣作業(yè) 散氣 4 天后 倉儲(chǔ)科防治 員 檢測儀檢測有毒氣體濃度和氧氣 含量均達(dá)到要求后 上報(bào)倉儲(chǔ)科科長 分管副主任 經(jīng)批準(zhǔn)后方進(jìn)行后續(xù)清 理殘?jiān)鳂I(yè) 并將殘?jiān)盥竦揭巴?人工 熏蒸