國(guó)有資產(chǎn)管理制度.doc

.國(guó)有資產(chǎn)管理工作流程圖為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范單位內(nèi)部國(guó)有資產(chǎn)管理，理順國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部工作程序，建立內(nèi)部控制機(jī)制，更好地服務(wù)于單位其他各項(xiàng)管理工作，根據(jù)國(guó)家、市、縣國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合單位國(guó)有資產(chǎn)管理職能職責(zé)和實(shí)際情況，現(xiàn)制定我單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作流程圖。主管部門審核審批綜合流程圖縣國(guó)資局審批按主管部門或國(guó)資局批復(fù)進(jìn)行資產(chǎn)處置、賬務(wù)處理及更新資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)等提出申請(qǐng) 限額以上指示 報(bào)國(guó)資局備案主管部門審批 限額以下國(guó)有資產(chǎn)配置審批流程圖提出購(gòu)置計(jì)劃(申請(qǐng))購(gòu)置資產(chǎn)并進(jìn)行驗(yàn)收、登記和賬務(wù)處理（納入政府采購(gòu)的依法實(shí)施政府采購(gòu)）將配置事項(xiàng)納入年初預(yù)算或追加預(yù)算并報(bào)財(cái)政局審批（附縣國(guó)資局或主管部門的批復(fù)文件和相關(guān)材料）主管部門審核縣國(guó)資局審批 規(guī)定限額以上主管部門審批定期報(bào)縣國(guó)資局備案級(jí)指 規(guī)定限額以下說(shuō)明: 圖中“規(guī)定限額以上”是指：用財(cái)政性資金購(gòu)買價(jià)值1萬(wàn)元及以上的資產(chǎn)購(gòu)置事項(xiàng);“規(guī)定限額以下”是指：用財(cái)政性資金購(gòu)買價(jià)值1萬(wàn)元以下、以及用其他資金購(gòu)置資產(chǎn)的購(gòu)置事項(xiàng)。資產(chǎn)配置需提交的材料1、正式申請(qǐng)文件，要寫明需配置資產(chǎn)的品目、數(shù)量、預(yù)算金額、經(jīng)費(fèi)來(lái)源等；2、經(jīng)主管部門審核同意的證明材料（主管部門自身或無(wú)主管部門的一級(jí)預(yù)算單位除外）；3、單位資產(chǎn)存量狀況說(shuō)明；4、主管部門或國(guó)資局要求提供的其他材料。國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資審批流程圖縣國(guó)資局審批主管部門審核提出申請(qǐng)辦理對(duì)外投資，收益上交縣財(cái)政，做好賬務(wù)處理說(shuō)明:行政單位不得對(duì)外投資；事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格控制對(duì)外投資,不得用財(cái)政撥款及結(jié)余資金對(duì)外投資,不得投資股票、期貨、基金、企業(yè)債券等。資產(chǎn)對(duì)外投資需提交的材料1、正式申請(qǐng)文件，要寫明對(duì)外投資資產(chǎn)的品目、數(shù)量、金額等；2、經(jīng)主管部門審核同意的證明材料（主管部門自身或無(wú)主管部門的一級(jí)預(yù)算單位除外）；3、產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明及價(jià)值憑證；4、可行性論證報(bào)告等；5、主管部門或國(guó)資局要求提供的其他材料。國(guó)有資產(chǎn)核查（債權(quán)核銷）工作流程圖自查申報(bào)國(guó)資局初審國(guó)資局委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)或組織有關(guān)人員核查，形成核查報(bào)告國(guó)資局批復(fù)進(jìn)行賬務(wù)處理主管部門審核資產(chǎn)核查(債權(quán)核銷)需提交的材料1、正式文件；2、經(jīng)主管部門審核同意的證明材料（主管部門自身或無(wú)主管部門的一級(jí)預(yù)算單位除外）；3、工作報(bào)告（清查基本情況和結(jié)果）、數(shù)據(jù)報(bào)表、需處置的資產(chǎn)損益相關(guān)證明材料、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)清查結(jié)果的審計(jì)報(bào)告等；4、主管部門或國(guó)資局要求提供的其他材料。國(guó)有資產(chǎn)調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)審批流程圖主管部門審核國(guó)資局審批 及時(shí)按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理辦理調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)、捐贈(zèng)等相關(guān)手續(xù)提出申請(qǐng)規(guī)定限額以上主管部門審批報(bào)縣國(guó)資局備案規(guī)定限額以下 圖中“規(guī)定限額以上”的資產(chǎn)處置包括：房屋建筑物、土地、公務(wù)（含執(zhí)法執(zhí)勤）用車、股權(quán)和貨幣性資產(chǎn)損失核銷等資產(chǎn)處置事項(xiàng)，以及原值在1萬(wàn)元以上的其他資產(chǎn)處置事項(xiàng)。資產(chǎn)調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）需提交的材料1、調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）申請(qǐng)文件；2、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表（一）；3、資產(chǎn)價(jià)值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、有效的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、國(guó)有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）；4、因單位撤銷、合并、分立、改制、隸屬關(guān)系而移交資產(chǎn)的，須提供相關(guān)批文和單位的資產(chǎn)清查情況以及相關(guān)報(bào)表；5、擬劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)清冊(cè)，包括資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格和單價(jià)等內(nèi)容；6、主管部門或國(guó)資局要求提供的其他材料。資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)需提交的材料1、對(duì)外捐贈(zèng)申請(qǐng)文件，內(nèi)容應(yīng)包括捐贈(zèng)事由、途徑、方式、責(zé)任人、資產(chǎn)構(gòu)成及其數(shù)額、交接程序等；2、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表（一）；3、捐贈(zèng)單位出具的捐贈(zèng)事項(xiàng)對(duì)本單位財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動(dòng)影響的分析，使用貨幣資金對(duì)外捐贈(zèng)的，應(yīng)提供貨幣資金的來(lái)源說(shuō)明等；4、單位審議、決定捐贈(zèng)事項(xiàng)的有關(guān)會(huì)議文件；5、能夠證明捐贈(zèng)資產(chǎn)價(jià)值的有效憑證，如購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、記帳憑證、固定資產(chǎn)卡片及產(chǎn)權(quán)證明等憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）；6、雙方（捐贈(zèng)方和受贈(zèng)方）草擬的捐贈(zèng)協(xié)議；7、主管部門或國(guó)資局要求提供的其他材料。按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)出售或置換，所得收入上繳縣財(cái)政國(guó)有資產(chǎn)出售（出讓、轉(zhuǎn)讓）和置換國(guó)資局委托評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估主管部門審核國(guó)資局審查國(guó)資局批復(fù)及時(shí)按規(guī)定辦理入賬和賬務(wù)處理 提出申請(qǐng)規(guī)定限額以上主管部門審查報(bào)國(guó)資局備案主管部門批復(fù)主管部門委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估規(guī)定限 額以下圖中“規(guī)定限額以上”的資產(chǎn)處置包括：房屋建筑物、土地、公務(wù)（含執(zhí)法執(zhí)勤）用車、股權(quán)處置和貨幣性資產(chǎn)損失核銷等資產(chǎn)處置事項(xiàng)，以及處置原值在1萬(wàn)元以上的其他資產(chǎn)處置事項(xiàng)資產(chǎn)出售需提交的材料1、出售（出讓、轉(zhuǎn)讓）申請(qǐng)文件；2、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表（二）；3、資產(chǎn)價(jià)值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、有效的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、國(guó)有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）；4、出售（出讓、轉(zhuǎn)讓）方案，包括資產(chǎn)的基本情況，處置的原因、方式等；5、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表（評(píng)估值1萬(wàn)元以內(nèi)的資產(chǎn)不提交）；6、屬協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)附轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議；7、主管部門或國(guó)資局要求提供的其他材料。資產(chǎn)置換需提交的材料1、置換申請(qǐng)文件；2、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表（二）；3、資產(chǎn)價(jià)值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、有效的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、國(guó)有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）；4、雙方擬置換資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告和本方單位國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表；5、對(duì)方擬用于置換資產(chǎn)的基本情況說(shuō)明、是否已被設(shè)置為抵押（擔(dān)保）物等；6、雙方草簽的置換協(xié)議；7、對(duì)方單位的法人證書或營(yíng)業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件（加蓋單位公章）；8、主管部門或國(guó)資局要求提供的其他材料。國(guó)有資產(chǎn)報(bào)廢和報(bào)損審批流程圖主管部門審核國(guó)資局審批及時(shí)按規(guī)定辦理入賬手續(xù)和賬務(wù)處理按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置 單位提出申請(qǐng)規(guī)定限額以上主管部門審批報(bào)國(guó)資局備案規(guī)定限額以下圖中“規(guī)定限額以上”的資產(chǎn)處置包括：房屋建筑物、土地、公務(wù)（含執(zhí)法執(zhí)勤）用車、股權(quán)處置和貨幣性資產(chǎn)損失核銷等資產(chǎn)處置事項(xiàng)，以及處置原值在1萬(wàn)元以上的其他資產(chǎn)處置事項(xiàng)。資產(chǎn)報(bào)廢或報(bào)損需提交的材料1、報(bào)廢（報(bào)損）申請(qǐng)文件；2、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表（二）；3、能夠證明盤虧、毀損以及非正常損失資產(chǎn)價(jià)值的有效憑證，如債權(quán)有關(guān)憑證、購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片、盤點(diǎn)表及產(chǎn)權(quán)證明等有關(guān)憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）和證明，如有特殊情況不能提供相應(yīng)材料的，附形成損失的情況說(shuō)明；4、資產(chǎn)價(jià)值在5萬(wàn)元