財務會計培訓資料.doc

生命是永恒不斷的創(chuàng)造，因為在它內部蘊含著過剩的精力，它不斷流溢，越出時間和空間的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表現(xiàn)的形式表現(xiàn)出來。泰戈爾童夢無憂網(wǎng) 試管嬰兒論壇 本文由月中飛艷貢獻 pps文檔可能在WAP端瀏覽體驗不佳。建議您優(yōu)先選擇TXT，或下載源文件到本機查看。 SAP 實施資產管理培 訓 SAP概要 TR SD 銷售分銷 司庫 FI 財務會計 MM 物料管理 CO 管理會計 PP 生產 AM 資產管理 QM 質量管理 R/3 PM WF IS 工作流 行業(yè)方案 PS 項目系統(tǒng) 工廠維護 HR 人力資源 資產管理 目 標 固定資產會計的概念和功能 資產管理的基本程序 與固定資產相關的業(yè)務 AM模塊與其它模塊的關聯(lián) (如：帶采購訂單的外部購置、 總帳會計等） 內容 固定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務(購置,轉移,報廢等) 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算 固定資產會計的結構 固定資產在系統(tǒng)中的定義 資產結構中各組件的關聯(lián) 資產會計與總帳會計的聯(lián)系 固定資產會計的結構 資產負債表 A L 總帳會計科目 建筑物 運輸設備 機器設備 ；辦公設備 資產分類 資產主數(shù)據(jù) 資產結構中各組件的關聯(lián)關系 資產主數(shù)據(jù) 資產分類 號碼范圍 折舊表 科目分配 折舊范圍 總帳會計科目 資產會計與總帳會計的聯(lián)系 資產主數(shù)據(jù) 資產科目是總帳科目的 次級科目 資產分類 原本需要手工完成的的 資產會計和總帳會計之 間的協(xié)調通過自動計算 完成 科目分配 總分類帳科目 將演示的內容 固定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算 資產主數(shù)據(jù) 資產分類 折舊表 資產主記錄 資產分類 將資產分類成合理的組別 ? 資產報表的選擇標準 通過資產分類的分類和匯總 通過資產主數(shù)據(jù)來控制屏幕格式和折舊范圍 提供資產主數(shù)據(jù)的缺省值 定義資產的號碼范圍 定義資產分類如何記帳到總帳會計 資產分類帳 資產 資產 1110 大樓- 停車場 2046 飛機 2019 叉車 3002 傳真機 3020 貨車 CA 45595 3209多媒體 PC 3216 打印機 總帳 債務 資產會計 組織結構 折舊表 集團 折舊表 德國 澳大利亞 工業(yè) 銀行 制造業(yè) 金融服務業(yè) 工廠/工程公司 工程/金融公司 折舊表的概念 國家的定義 管理各種折舊和資產評估的需要 從標準的SAP折舊表中復制需要 的折舊表 折舊表 美國折舊表 澳大利亞折舊表 日本折舊表 公司代碼 3000 公司代碼 1000 公司代碼 5000 折舊范圍 資產 2019 叉車 折舊范圍 年 2 6,700 6,700 14,070 13,400 購置 帳面折舊 折舊方法 1 6,700 資產科目的遞減余額 直線 40% 直線 直線 6,700 20,100 13,400 有效期 10 年 10 年 7 年 稅法準許的折舊方法 67,000 成本會計折舊 集團折舊 5 年 資產主數(shù)據(jù) 創(chuàng)建資產主記錄 資產分類 用一個參考資產 采用來自于 資產分類的缺省值 復制一個 已存在的資產 資產主數(shù)據(jù)的關鍵信息 通常的描述 原始數(shù)據(jù) 技術數(shù)據(jù) 日期數(shù)據(jù)（例如：資本化日期) 維護資產信息 評估信息 科目分配 折舊參數(shù) 復 雜 資 產 資產: AS01 建筑物 資產: AS08 運輸設備 資產: AS06 機器設備 資產編號 資產子編號: AS01 - 01 East Wing 1993 資產子編號: AS01 - 02 West Wing 1994 資產子編號: AS08 - 01 后資本化 資產子編號 資 產 業(yè) 務: 購 置,報 廢,轉 移等等. 行項目 (憑證) 創(chuàng)建資產主數(shù)據(jù) 目標：創(chuàng)建資產主數(shù)據(jù) 要求：創(chuàng)建以下類型的資產主數(shù)據(jù) 1、機器設備一臺（無需安裝，立即使用，創(chuàng)建兩個。 2、在建建筑物一棟（在建工程。 練習一 將演示的內容 固定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算 業(yè)務記帳的科目確定 資產 CoCd Asset CO01 CO01-01 Class 20000 Chart of Accounts 資產 公司代碼 CO01 GKR COA Account Allocn Deprecn. Area B/S Acct 01 Acc 1 Acc . Acc . Acc 2 Acc 4 Acc . GKR GKR 11000 02 Acc 1 Acc . Acc . Acc 3 Acc 5 Acc . 資產分類 20000 Account Allocn 11000 P/L Expense Accum. Depn 固定資產業(yè)務 資產的獲得 報廢 轉移 公司內部的 購置 購置 其它公司 公司內部轉移 建筑物 銷售 報廢 SAP中 在 SAP中, 資產業(yè)務通過業(yè)務類型來定義 外部購置的系統(tǒng)處理方式： 1、資產購置與應付帳款分步式，通過中間科目 2、資產購置與應付帳款同步，無定單 3、資產購置與應付帳款同步，有采購定單 產生應付帳款的不帶PO的外部購置 產生應付帳款的不帶 的外部購置 PK 會計科目 金額 5,000 5,000 業(yè)務類型 有效日期 100 15/9/CY 輸入 70 資產 31 供應商 會計科目 次級科目 資產 5,000 供應商 5,000 總帳科目 資產原值 5,000 負債 5,000 帶采購訂單的外部購置 1.定義資產分 類 2。創(chuàng)建資產 4。貨物接受 3。創(chuàng)建采購訂單 6. 記帳到資產 5.發(fā)票接受 7. 資產資本化 更新總帳科目 練習二 資產購置外部購置 目的： 掌握外部資產購置的財務處理方法 要求：在系統(tǒng)中用兩種方式進行資產購置的記帳 1、有供應商的 2、通過自動沖銷科目 用練習一中創(chuàng)建的資產，帳務的記帳日期使用1999年的日期。 練習三 后資本化 目的： 掌握后資本化的概念和財務處理方法 要求： 1、在系統(tǒng)中創(chuàng)建后資本化的資產主數(shù)據(jù)，用資產類型2100，資產化 日期用為1997年。 2、對以上資產進行后資本化，記帳日期為1999年。 資產的報廢 部分報廢t Example: -購買日期 1/9/CY for $12,000 - 報廢 40% of APC on 30/11/CY - 不帶稅的收益： 5,000 記帳 憑證日期 1/9/CY 記帳日期 1/9/CY PK 01 會計科目:客戶 金額t PK 50 5000 會計科目：報廢資產的會計科目 Amount 資產報廢 X 資產 資產子編號 業(yè)務類型 資產價值日 金額 數(shù)量 百分比 5000 稅碼 A0 ASSET # 260 30/11/CY 40 練習四 資產的報廢 目標：資產報廢的財務操作 要求：報廢練習一中創(chuàng)建的一個資產。 資產轉移 記帳日期 資產 業(yè)務類型 MMDDYY xxxxxxxxxxxx 300 or 320 轉移到 資產 資產價值日 完全轉移 記帳金額 百分比 yyyyyyyyyyyy MMDDYY X 系統(tǒng)自動計算并記帳累計折舊比例 練習五 資產的轉移 目標：資產轉移的概念和操作 要求：將練習一中創(chuàng)建的資產進行兩種方式的轉移操作： 1、部門之間轉移。 2、從一種資產轉為另一種資產。 在建工程 (AUC) 資產分類 折舊碼 確定記帳科目 0000 (不計算折舊) 行項目管理 在建工程資本化 資產 1 AUC行項目 外部購置 1 內部制造 2 自庫存領用1 . 資產 2 資產 3 Sales Order Processing 銷售處理 資產 4 練習六 在建工程資本化 目標：在建工程資本化操作 要求：將練習一種創(chuàng)建的在建工程進行資本化操作 將演示的內容 固定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算 標 準 報 表 例子: 資產清單 資產歷史數(shù)據(jù)表 折舊表 模擬折舊 業(yè)務清單 練習七 熟悉各種報表的查詢 將演示的內容 固定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算 折舊的結構 折舊表 折舊范圍 資產主數(shù)據(jù) 資產分類 折舊表 折舊期間 折舊范圍 折舊范圍的關鍵數(shù)據(jù) 折舊碼 折舊年限 折舊開始日期 轉換年份 索引 采用哪一種折舊方法 ? 資產的折舊期有多長？ 資產什么時候開始折舊？ 從一種折舊方法轉換到另一種折舊方法的時間？ 您想改變每年增加的折舊額嗎？ 折舊完畢剩余價值率是多少？ 殘值率e 例如: 公司代碼 資產編號 帳面折舊. 稅收折舊. 成本會計折舊 CO01 1001 LINR SFG4 ZY01 LINA 折 舊 碼 折舊表 CO01 折舊表. CO01 折舊表 ZY01 Ordinary 1160 折舊碼 1160 直線折舊. 折舊記帳 記帳規(guī)則 總帳會計 折舊憑證類型 編號范圍 折舊記帳運行 產生批處理 會話: RABUCH 資產更新 處理會話 總帳會計更新 數(shù)據(jù)的連貫性 練習八 通過練習掌握資產折舊的 測試、正式運行，處理 批輸入會話。 將演示的內容 固定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算 會計年度改變 例子 資產價值 開始年度 Year 1 業(yè)務值 購置值 正常折舊 0 0 0 100000 100000 30000- 菜單路途: 定期處理 -會計年度改變 資產價值 開始 業(yè)務 購置值 正常折舊 Year 2 100000 0 100000 100000 30000- 21000- 年終結算 推薦步驟 1. 檢查折舊清單和資產歷史 數(shù)據(jù)表 2. 檢查資