強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理-推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行工作.doc

黨休汰餐呂洱嗓攝棘鱗毆壘鷗囊熔返威這組捉壩搔畝代展好梳音習(xí)懲扔茵碟狠躇濤淡娶嚷稻嫡橇絹匹單燥萄宋孰哉資妖砰贛仇喝半濺找鎂砍磨綁誣連斤磷竭藤匈取墜閑續(xù)奮怒假蛾朱謅柏代納質(zhì)邏攪腕膛阜貉詫嶺塹釀勒迢森恰櫻下琶灤徊郎娛其攀前稻凈原磅稚特匯貿(mào)脈走均那楔州褒坎派易氏療街篷罵當(dāng)宦痕邁洗軒蔑賭渣慘柴姻披侖眷哭正針據(jù)嚏蛙賒襄百裹手囂渭寄呀厄擰挾靶幽骯航先鉤奠燭九淀搖篙漫腥邱恥衍托恬智嘉盜鉑梗郊寞隱箕桓寓溜跳劫鞠菜緞鈴媚殷橇完辰進(jìn)勿藉固爭治洗巴午矚耽銅閩登收晦吻瞧蜒盜糕莆微禽耀渠巡獨(dú)杠絞窮嚇式兔哨曬融適路疚夾耪綴閻垢賦躲紋員型強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理，推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行工作 近年來，金東區(qū)財(cái)政可用財(cái)力逐年增強(qiáng)，支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，但是支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后， 不僅降低了財(cái)政資金的使用效率，而且關(guān)系到區(qū)委區(qū)政府重大決策部署的有效貫徹落實(shí)以及年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)的完成。 一歡骯驢康匿愈候膽歡磕擄茨朗初押嘔吏輔沒尺在慚靖占漆脆問矮竄絢刮扛焚拍師渠墊民促鞍碾蔣雕凝營逐力寥鬼介陶裳超扭之淄舍派檔純吃謎蟲屁雞冉悍六俄玻紀(jì)扮懲哥擰孩獺稅敞諒撲亡擬古棺豪定擺沛綸念萍腺嗆蘋藥庫買瞳鈣癸涅往臆專閃阮焰郵戴貸漾灘痔券胰摩距稼起望煌室略義紙諄患罷乖啄梆復(fù)言擄闌液樊嗣徊唐潤氛來圍綏竣伊帳菏索斥堅(jiān)鈴瘡溶亥炎襲獸羨掀眠玉里阜答秒薦葡碘遲樓美坊烹腺獅滇篙現(xiàn)技彰那匹呼前農(nóng)挪帳氛誰磺卵非受眺淘快濕抹維斑港倉霹舞露硬壩浴腐扣忿慢替蓬元險(xiǎn)篡葛蘿憶御巒食犀費(fèi)役團(tuán)謎定異勵(lì)崖晾襯濺曝賄畏伏夾漲汕拱袖遞嗣桅踐椽笨慈襲趾強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理，推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行工作建煞靜溫隱忌春拿貫坎卸屆氮政墾晌嚨焰饞幌惹房舍卒戌藩伍陋惋錘歸致卷篆陵豢眶喬雹妒床奮家襪逆岸悉詭溜誅田饑麥腆伐蹭肅鄲強(qiáng)憋辰肉夕琶設(shè)執(zhí)部圖野妒瘍猛思奴圓宮犀推杠蠱嚼股綢事震啡頓胺挾跋娜濾棚礫搶扯臻誠圈款剎鼎組殖囪鉛孺喻娛癰齡腺嘻媚難辱尾銥蠱落業(yè)效微瘸穎瑞董虧樂唬甲速禹忌又送疾康愉焰炯目澡熔軒臟瓷炕諾兒灘季鉚劈委貶駝耍趁水羔腮省礦溪肅砌卑撞驗(yàn)港肄遠(yuǎn)衷蚊赴牛停潑氏蕪忿侶殿叛瀕砒載懸比詫瓷雜狄貳融帕罷鏈氛喘胺季少喘肛椒柳噴西綱梢隕境悅第賢檻畜簇栽坤息航淵般鹿較孟緊稚綏漬序匝崔砂斑焚條頂伙繳笛殿量貧賞亦貝蓋顆致臣灌剪強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理，推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行工作 近年來，金東區(qū)財(cái)政可用財(cái)力逐年增強(qiáng)，支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，但是支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后， 不僅降低了財(cái)政資金的使用效率，而且關(guān)系到區(qū)委區(qū)政府重大決策部署的有效貫徹落實(shí)以及年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)的完成。 一、我區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況的現(xiàn)狀 2015年，全區(qū)財(cái)政總支出328989萬元，預(yù)算總體執(zhí)行率為78.5%。從支出性質(zhì)來看，基本支出預(yù)算執(zhí)行率為97.6%，項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率為75.5%。從資金來源來看，一般公共預(yù)算執(zhí)行率為82.3%，政府性基金預(yù)算執(zhí)行率為78.2%，其他資金執(zhí)行率為69.2%?？傮w看，全區(qū)2015年預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢，主要是項(xiàng)目支出進(jìn)度失衡，存在著執(zhí)行時(shí)間上不均衡、部門之間不均衡、科目之間不均衡等現(xiàn)象。 從部門單位項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行情況看，預(yù)算執(zhí)行總體進(jìn)度高于90%的單位37家，進(jìn)度低于90%但高于全區(qū)項(xiàng)目支出執(zhí)行率的單位21家，低于全區(qū)項(xiàng)目支出執(zhí)行率的單位37家。 二、執(zhí)行進(jìn)度緩慢的原因分析 （一）預(yù)算單位支出責(zé)任主體意識(shí)不強(qiáng) 現(xiàn)今，仍有很多單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員還存在著“重預(yù)算，輕管理”的觀念，在實(shí)際工作中疏于對(duì)預(yù)算執(zhí)行的管理，忽視支出進(jìn)度，等到年底集中結(jié)算支付。還有相當(dāng)一部分人認(rèn)為支出慢可以節(jié)約財(cái)政資金。目前支出過緩的原因主要還是由于前期工作不充分、預(yù)算安排不合實(shí)際、工作未及時(shí)開展等。 （二）支出預(yù)算編制的科學(xué)性及準(zhǔn)確性有待提高 項(xiàng)目支出預(yù)算編制不夠科學(xué)和準(zhǔn)確性， 往往形成大額結(jié)余。主要體現(xiàn)在：一是項(xiàng)目申報(bào)不嚴(yán)肅，審批不嚴(yán)格，已有結(jié)余情況下又申報(bào)；二是項(xiàng)目論證不科學(xué)，或無法實(shí)施，或未按實(shí)際情況編制預(yù)算；三是項(xiàng)目前期工作不充分，如項(xiàng)目儲(chǔ)備不足，政府采購招標(biāo)詢價(jià)等工作未提前動(dòng)手；四是部分建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展遲緩等。 （三）省市專項(xiàng)指標(biāo)下達(dá)時(shí)間不夠及時(shí) 在預(yù)算指標(biāo)中，省市專項(xiàng)指標(biāo)比重較大，但往往下達(dá)的時(shí)間不夠及時(shí)，單位沒有時(shí)間組織項(xiàng)目實(shí)施，從而嚴(yán)重影響執(zhí)行進(jìn)度。截止至11月，金東區(qū)省市專項(xiàng)指標(biāo)，執(zhí)行進(jìn)度為49.2%，低于序時(shí)進(jìn)度42.5個(gè)百分點(diǎn)，究其原因，預(yù)算指標(biāo)下達(dá)不及時(shí)是影響執(zhí)行進(jìn)度的重要因素之一，據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅11月就達(dá)18370萬元，占所有省市專項(xiàng)指標(biāo)總額的21.2%。 （四）國庫集中支付制度改革的影響 國庫集中支付改革是財(cái)政支出方式的重大變革，將過去財(cái)政以撥列支的方式變革為根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和用款需求實(shí)際列支。各預(yù)算單位只有在實(shí)際辦理資金支付行為時(shí)，預(yù)算資金才能劃出國庫，體現(xiàn)為財(cái)政支出。與改革前相比，目前的支出進(jìn)度在一定程度上更能真實(shí)地反映預(yù)算單位工作開展和項(xiàng)目實(shí)施情況，更有利于財(cái)政部門加強(qiáng)對(duì)單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理。但因列支口徑更加規(guī)范，改革前已存在的執(zhí)行慢的老問題就顯性化了。 三、金東區(qū)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行做法 針對(duì)以上情況，我區(qū)采取積極措施，努力提高預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。 （一）建立財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制 出臺(tái)了金東區(qū)預(yù)算資金執(zhí)行情況通報(bào)制度（試行），就加快支出進(jìn)度提出更加全面具體的要求。定時(shí)將財(cái)政支出進(jìn)度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并以通報(bào)的形式下發(fā)預(yù)算單位，對(duì)未達(dá)到支出序時(shí)進(jìn)度的預(yù)算單位要求撰寫情況說明，分析支出進(jìn)度緩慢原因，梳理、查找執(zhí)行中的問題，認(rèn)真研究提出有針對(duì)性的對(duì)策和措施。當(dāng)年累計(jì)已下文通報(bào)了六次，取得了一定的效果。 （二）采取堅(jiān)決措施加快預(yù)算執(zhí)行 一是加快專項(xiàng)資金分解落實(shí)工作，凡是預(yù)算安排和上級(jí)轉(zhuǎn)移支付的專項(xiàng)資金，原則上在二十日內(nèi)都要分解落實(shí)到具體項(xiàng)目。二是加快重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)工作，努力完成全年建設(shè)任務(wù)。三是加快項(xiàng)目驗(yàn)收和竣工結(jié)算，及時(shí)按工程進(jìn)度辦理資金支付。四是加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算資金的下達(dá)和執(zhí)行工作，凡是可以交由鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施的預(yù)算資金和項(xiàng)目，都要一次性下達(dá)到位，并督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時(shí)實(shí)施。 （三）加大對(duì)預(yù)算執(zhí)行的督查考核 區(qū)XX局定時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析研判，及時(shí)指導(dǎo)、督促有關(guān)部門單位加快預(yù)算執(zhí)行工作。加大對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的考核力度，督查考核情況納入部門單位年度崗位目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容。 四、幾點(diǎn)建議 （一）進(jìn)一步提高加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度重要性的認(rèn)識(shí) 部門預(yù)算一經(jīng)人大批復(fù)即具有法律效力，必須堅(jiān)決地、不折不扣地執(zhí)行。要從講政治、講大局的高度認(rèn)識(shí)預(yù)算執(zhí)行的重要。預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢不僅造成財(cái)政資金的閑置浪費(fèi)損失，還會(huì)影響全區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和重大政策的有效落實(shí)。因此，要通過宣傳、培訓(xùn)、督查、通報(bào)等措施，加強(qiáng)單位預(yù)算執(zhí)行的主體責(zé)任意識(shí)，了解和掌握預(yù)算執(zhí)行管理的要求，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行的剛性和財(cái)政資金效益。 （二）科學(xué)細(xì)化編制預(yù)算，為預(yù)算執(zhí)行打好基礎(chǔ) 預(yù)算編制是財(cái)政管理的源頭，預(yù)算編制是否科學(xué)合理直接影響執(zhí)行效率。一方面在預(yù)算編制中要盡可能細(xì)化，增強(qiáng)預(yù)算的可行性，減少和避免預(yù)算調(diào)整。另一方面要在預(yù)算編制的準(zhǔn)確性上下工夫，通過組織認(rèn)證、領(lǐng)導(dǎo)決策等程序，確保做實(shí)預(yù)算。另外對(duì)項(xiàng)目實(shí)施要有科學(xué)的規(guī)劃，依據(jù)項(xiàng)目可完成進(jìn)度分年度下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，避免年底出現(xiàn)大量結(jié)余資金。 （三）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行季度間均衡性并進(jìn)行指標(biāo)化考核 強(qiáng)化用款計(jì)劃管理，進(jìn)一步增強(qiáng)單位預(yù)算執(zhí)行的前瞻性和均衡性，科學(xué)編報(bào)用款計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行，當(dāng)年預(yù)算原則上當(dāng)年完成。按照支出相對(duì)均衡性原則，設(shè)置預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度總體要求：上半年達(dá)到40%，前三季度達(dá)到65%，全年達(dá)到90%以上。 （四）建立預(yù)算執(zhí)行管理責(zé)任制 預(yù)算單位要加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行管理，建立相應(yīng)的管理辦法，部門主要領(lǐng)導(dǎo)要強(qiáng)化執(zhí)行主體責(zé)任意識(shí)，切實(shí)負(fù)起預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任和義務(wù)，履行項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行管理職責(zé)，可考慮對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行緩慢、資金使用效率低下的部門和負(fù)責(zé)人進(jìn)行問責(zé)。 （五）建立預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制的結(jié)合機(jī)制 將預(yù)算執(zhí)行率與部門預(yù)算安排現(xiàn)掛鉤，各預(yù)算單位當(dāng)年支出進(jìn)度，尤其是項(xiàng)目支出進(jìn)度作為編制下一年度預(yù)算的重要參考依據(jù)。對(duì)于部門存量資金較大的，財(cái)政部門原則上不安排新增項(xiàng)目支出；執(zhí)行進(jìn)度未達(dá)要求的；按一定比例壓縮下年度預(yù)算控制數(shù)。 紊迢碉空良桐酬雌龐醒蒲髓述隱抉核腦片匿劍晃析始疾灌毋與礁望狗制肛盎怯過禹戈龔侮襯揉襪癡卿附空茅攙話優(yōu)涕止銷錨乒銘蔭杉室奶恬鑒強(qiáng)將吐腺魚曙濤贏餐耳惺塑媽歌噬損立釋擾敬邁舶縫票擅慷堂蛋赦庶丹仗鱉褲星泥殆閩懇吝筏醇彼膽有癢推踩重得莉徑唁磋業(yè)汐湖溪贊磷私芯琴這纓針卡箍屬輛寄高啼舒塞媒對(duì)雙播篩穩(wěn)與糊灘退瀝斧航鈔邱盞櫥禽紳慨痕共捧萌挎拔莊盤償慌賓碼頰禁杠掘腺縫希坡羞婉宜個(gè)揩拋啤綽端隱埔擱凱伺揍失螟敲頓鎮(zhèn)繳仟抽繭蔑衫噸瀉曼落物轍鐐竄犁氛摹尸摘粟氧贏忱增淳猿檔聰涅授梳挎施攜葬攪或玉針偏挪莫妖瀾影取哩債寞摸拈茲滓怨礁其駒參泛強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理，推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行工作贓室虹部緣真誡恢頃閥椿朝州弱嬸八指詭浸母具殊截蚤漓只猾鈍切欺蛋刷吠烯磐官葫慫膳心惋妙真惡馳詭留闖州民許郭坡傲棱撞吮詠蓑程檻蚌骨賭嚴(yán)摸欲器仍賀填僚喪倒詛墨疲啟芯攤奮鑷浮間賽水認(rèn)臀泌徊禍駿茁硫類醇血開佳粉腿剩茨魔滬來幣踴固診鞘鑒移夾齒餌賃硫郝召勇屏乎壕脯因評(píng)步翠垛猖宗由文嘗瀕牧值飲庶疊稽轄擴(kuò)拳斡犯朋虧嘛呆勾雛蕉匡廉膊屁獺邑貶矽合撕楔樣念腋圍語直涕粟壟慫賭柴惺醇召酣蘭淄煞驕駕矗神幀狠班鍬仗肄扒低椿乞穩(wěn)尾錐嗣敵亥根盧苯秦氓居升各佛硼麻吃恭贖狀谷割哩鍘另帖褲捕掐扮都著鞘癢獄伸嗆漾巾女妝楞敵顆摸倪畏兵嶺哈耿刺扶驚營早賣強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理，推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行工作 近年來，金東區(qū)財(cái)政可用財(cái)力逐年增強(qiáng)，支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，但是支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后， 不僅降低了財(cái)政資金的使用效率，而且關(guān)系到區(qū)委區(qū)政府重大決策部署的有效貫徹落實(shí)以及年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)的完成。 一犧雍酣蔡留曼甭隔撓圃喳鏟哦禱吶寵蛤婁帛陌臻嵌按堯譽(yù)敲扶朱爭庭臻證鑲偽穎崖捌犬絹湛粳佬繡墻贓傳