國外匯兌業(yè)務(wù)簡介.doc

2019/12/11國外匯兌/ 63國外匯兌業(yè)務(wù)簡介1) 國外匯兌業(yè)務(wù)n 國外匯兌為不直接轉(zhuǎn)送現(xiàn)金，依跨國銀行間簽訂定之通匯合約代理收付外匯、清算借貸關(guān)系之業(yè)務(wù)n 國際匯款的銀行作業(yè)流程 匯款乃是撥款的動作, 并非實(shí)際的將錢運(yùn)送過去 匯款方式：電匯(Telegraph Transfer)、票匯(Draft)、信匯(Mail Transfer)(國際金融中心)通匯銀行存款銀行清算銀行美國紐約花旗銀行(存款行) 撥款通知First Chicago Bank在Citibank帳戶加US$1,000 撥款通知彰銀在美國Citibank帳戶扣US$1,000First Chicago Chicago分行陳先生彰化銀行中壢分行付款委託匯入款通 知Mr. Andrew匯出款申 請 通匯銀行通匯銀行通匯銀行n 辦理國外匯兌業(yè)務(wù)的銀行稱為外匯指定銀行；包括1) 外匯指定銀行：辦理央行核準(zhǔn)之全部或部份外匯業(yè)務(wù)2) 中華郵政(股)公司：辦理一般匯出匯入、買賣外幣現(xiàn)鈔與旅行支票業(yè)務(wù)3) 信用合作社、農(nóng)會信用部及漁會信用部：辦理買賣外幣現(xiàn)鈔與旅行支票業(yè)務(wù)2) 國外匯兌業(yè)務(wù)范圍(一) 匯出匯款(二) 匯入?yún)R款(三) 買賣外幣現(xiàn)鈔與旅行支票(四) 光票托收及買入(五) 外匯存款之辦理(六) 其它衍生外匯業(yè)務(wù)(七) 國外匯兌相關(guān)法規(guī)3) 銀行辦理國外匯兌業(yè)務(wù)之流程(一) 查驗(yàn)身分證明：包括公司(公司登記表及基本登記資料)、個(gè)人、團(tuán)體或個(gè)人(二) 制發(fā)單證：n 賣匯水單(匯出款以臺幣結(jié)購)、買匯水單(匯入款以結(jié)售為臺幣)、其它交易憑證(匯款未以臺幣結(jié)購或結(jié)售臺幣者)n 單證得以電子文件制作n 電匯方式：買匯水單、其它交易憑證應(yīng)加注匯款人及匯款銀行名稱；賣匯水單、其它交易憑證加注受款人、賬號及受款銀行名稱(三) 填具外匯收支或交易申報(bào)書：n 以臺幣結(jié)購或結(jié)售臺幣交易達(dá)臺幣五十萬元以上時(shí)(含)應(yīng)填具。n 以臺幣結(jié)購填寫結(jié)購?fù)鈪R申報(bào)書、結(jié)售臺幣填寫結(jié)售外匯申報(bào)書n 得利用網(wǎng)絡(luò)向央行申報(bào)(四) 提供相關(guān)交易證明文件：大額結(jié)匯時(shí)n 公司、行號每筆結(jié)購達(dá)一百萬美元以上；團(tuán)體、個(gè)人每筆結(jié)購達(dá)五十萬美元以上n 提供該筆交易有關(guān)合約、核準(zhǔn)函等證明文件(五) 每日營業(yè)結(jié)束時(shí)列報(bào)外匯交易日報(bào)，并同單證與申報(bào)書余次營業(yè)日送央行外匯局(可采媒體申報(bào))4) 結(jié)匯款性質(zhì)n 依匯款類別以英文或數(shù)字組合成三碼編號：分為匯出匯款分類編號、匯入?yún)R款分類編號p.224n 銀行制發(fā)交易水單與交易憑證時(shí)，依客戶匯款性質(zhì)將分類編號注記于單證上p.7n 申報(bào)書之性質(zhì)：1)進(jìn)出口貨款；2)對非居住民提供勞務(wù)收入或公司、行號、團(tuán)體償付非居住民勞務(wù)支出；3)其它p.85) 結(jié)匯額度n 對居住民有結(jié)匯額度，公司、行號每年累積結(jié)購或結(jié)售金額不超過五千萬美元；團(tuán)體、個(gè)人每年累積結(jié)購或結(jié)售金額不超過五百萬美元n 依結(jié)匯性質(zhì)，可將額度區(qū)分為：(一) 無需查詢額度1) 未滿臺幣五十萬元之結(jié)匯或未以臺幣結(jié)匯者2) 達(dá)臺幣五十萬元以上時(shí)(含)須填寫申報(bào)書性質(zhì)屬第一及第二項(xiàng)者3) 已核準(zhǔn)之直接投資與證券投資匯款4) 匯入款系以自有額度下原匯出款之匯回款5) 投審會核準(zhǔn)赴海外投資(含大陸及第三地區(qū))廠商向海外子公司借入本金與還本付息之結(jié)匯(二) 需查詢額度1) 達(dá)臺幣五十萬元以上時(shí)(含)須填寫申報(bào)書性質(zhì)屬第三項(xiàng)者(三) 單筆金額限制1) 非居住民每筆結(jié)購或結(jié)售不得超過十萬美元(或其等值)匯款，在額度內(nèi)銀行徑行辦理。超過額度經(jīng)央行核準(zhǔn)后辦理結(jié)匯結(jié)購?fù)鈪R及匯出匯款1) 匯出匯款定義由匯款行出具書面、Telex/SWIFT付款委托書(Payment Order)、簽發(fā)票據(jù)委托書、票據(jù)委托國外通匯行解款之匯款。1.22) 匯出匯款的種類(一) 電匯(Telegraphic Transfer；T/T)：銀行拍發(fā)Telex/SWIFT MT100、MT103紐 約Decca Co.,(債權(quán)人)臺 北家貿(mào)公司(債務(wù)人)買賣契約(US$100,000)支付十萬美元通知領(lǐng)取匯款電匯收條電匯申請書付款委託書(Payment Order)Telex/SWIFT MT103檢驗(yàn)押碼無誤後解付款項(xiàng)、SWIFT無需檢驗(yàn)紐約銀行(解匯銀行)第一銀行的通匯行第一銀行(匯款銀行)紐約銀行的通匯行貸項(xiàng)通知(Debit Advice)(扣款通知)(二) 信匯(Mail Transfer；M/T)：銀行郵寄付款委托書(Payment Order)紐 約Decca Co.,(債權(quán)人)臺 北家貿(mào)公司(債務(wù)人)買賣契約(US$100,000)支付十萬美元通知領(lǐng)取匯款信匯收條信匯申請書郵寄付款委託書(Payment Order)檢驗(yàn)簽樣無誤後解付款項(xiàng)紐約銀行(解匯銀行)第一銀行的通匯行第一銀行(匯款銀行)紐約銀行的通匯行貸項(xiàng)通知(Debit Advice)(扣款通知)(三) 票匯(Demand Draft；D/D)：銀行郵寄或拍發(fā)匯票委托書/簽發(fā)匯票通知書(Advice of Demand Draft /Drawing Advice)SWIFT MT110紐 約Decca Co.,(債權(quán)人)買賣契約(US$100,000)臺 北家貿(mào)公司(債務(wù)人)提示匯票支付十萬美元匯票(或支票)票匯收條票匯申請書郵寄或拍發(fā)匯票委託書/簽發(fā)匯票通知書(Advice of Demand Draft /Drawing Advice) SWIFT MT110紐約銀行(解匯銀行)第一銀行的通匯行第一銀行(匯款銀行)紐約銀行的通匯行貸項(xiàng)通知(Debit Advice)(扣款通知)3) SWIFT 電文格式介紹與匯款業(yè)務(wù)有關(guān)之格式(一) MT 103：匯款人或受款人一方，或兩者為非金融機(jī)構(gòu)之匯款電文(二) MT 202：銀行與銀行間匯款電文(三) MT 110：匯款銀行開發(fā)匯票后，通知付款行簽發(fā)匯票明細(xì)之電文(四) MT 199：信匯如懸?guī)の翠N，表示該款尚未解款，可主動去電(MT199)查詢4) Payment Order(付款委托書)之制發(fā)(一) 匯款行與解款行之關(guān)系 - 存匯行與通匯行匯款行與存款行有存款往來第一銀行(匯款銀行)紐約銀行(解款銀行)存匯行匯款行與通匯行有通匯關(guān)係但無存款往來通匯行(二) 電匯n 匯款銀行處理電匯匯款的二種方式1) Serial Payment(Straight Payment)：匯款行發(fā)一通MT103給指定存匯行作為解款行進(jìn)行付款實(shí)例：1) 匯款行之存匯行亦為受款人之往來銀行；2) 匯款行之存匯行非受款人之往來銀行2) Cover Payment：(MT103MT202)：匯款行發(fā)一通MT103直接給受款人之設(shè)帳銀行(為解款行之通匯行)指示受款人；另一通MT202發(fā)至存款行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳給受款人之設(shè)帳銀行程序。實(shí)例：1) 以匯款行之通匯行為解款行；電匯匯款方式假設(shè)從臺灣匯美元到香港Cover PaymentSerial Payment顧 客匯款銀行(臺灣)MT 103jMT 202匯款行之存匯行MT 103j匯款行之存匯行美元存匯行(美國)MT 205/當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)MT 103/當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)解款行之存匯行中間銀行(解款行之存匯行)MT 103匯款行之通匯行MT 910/950美元轉(zhuǎn)帳k受款人之設(shè)帳銀行(在美國分行)不告知通匯行匯款內(nèi)容先轉(zhuǎn)帳美元轉(zhuǎn)帳CHIPS先告知通匯行匯款內(nèi)容再轉(zhuǎn)帳受款人n 完整的MT103或MT202匯款指示指電文的內(nèi)容要符合SWIFT標(biāo)準(zhǔn)格式之電文(計(jì)算機(jī)可自動判讀)；同時(shí)需將匯款的媒介及中間銀行等數(shù)據(jù)清楚表示在電文各字段中n MT103本身非轉(zhuǎn)帳工具，而是一種押碼信息傳輸，轉(zhuǎn)帳是另有轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)美元轉(zhuǎn)帳的三大媒介1) FEDWIRE：美國聯(lián)邦政府準(zhǔn)備銀行的交換系統(tǒng)2) Book Transfer：美元存匯行的賬戶之間轉(zhuǎn)帳方式3) CHIPS：CHIPS組織的交換系統(tǒng)及其會員間的交換系統(tǒng)透過MT103/MT202的發(fā)送，并經(jīng)由三大媒介的轉(zhuǎn)帳程序，未能保證匯款順利送達(dá)受益銀行，制作一份完整的MT103/MT202(符合SWIFT手冊標(biāo)準(zhǔn))，才是效率高、問題少的匯款(一) 匯出匯款之申請、繳款匯出匯款的申請n 匯出匯款申請書的填寫，申請人依匯款用途填寫匯款性質(zhì)n 外匯收支或交易申報(bào)書：顧客結(jié)購新臺幣五十萬元以上需另填寫(大額結(jié)匯)n 銀行于訂約日利用央行大額結(jié)匯款數(shù)據(jù)、大額遠(yuǎn)期外匯數(shù)據(jù)計(jì)算機(jī)連線作業(yè)系統(tǒng)傳送計(jì)算機(jī)聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)： 大額結(jié)匯款：若個(gè)人、團(tuán)體每筆匯款達(dá)五十萬美元以上、公司/行號每筆匯款達(dá)一百萬美元以上(不含跟單方式出進(jìn)口貨物結(jié)匯) 銀行需向顧客征提相關(guān)文件/合約留存?zhèn)洳橥?，銀行同時(shí)需向央行計(jì)算機(jī)聯(lián)機(jī)傳送 大額(一百萬美元(含)以上)遠(yuǎn)期外匯數(shù)據(jù)，于訂約次營業(yè)日中午十二時(shí)前 委托他人辦理新臺幣結(jié)匯：出具委托書檢附委托人及受托人身分證明文件，并已委托人名義辦理，就申報(bào)事項(xiàng)負(fù)其責(zé)任 對大陸地區(qū)匯款，項(xiàng)目范圍的限制依臺灣地區(qū)與大陸地區(qū)金融業(yè)務(wù)往來許可辦法辦理，每筆結(jié)匯金額未達(dá)新臺幣五十萬元之匯款不在此限 遭美國凍結(jié)資產(chǎn)及貿(mào)易制裁的國家，不得經(jīng)美系銀行清算或轉(zhuǎn)匯 依洗錢防制法規(guī)定：收取大額現(xiàn)金或匯款金額較大，達(dá)新臺幣一百萬元(含等值外幣)以上單筆現(xiàn)金收付或換鈔交易，應(yīng)登錄計(jì)算機(jī)，由總行匯總以媒體申報(bào)方式向調(diào)查局申報(bào)(五) 繳款n 以新臺幣結(jié)購：依當(dāng)日銀行掛牌賣出匯率計(jì)算n 以外匯(存款、現(xiàn)鈔、旅行支票、出口押匯款、匯入?yún)R款轉(zhuǎn)匯)n 費(fèi)用：手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)n 銀行核對申請人身分證、申請書與申報(bào)書、結(jié)匯額度，制發(fā)賣匯水單或交易憑證n 注意事項(xiàng)i. 銀行與央行計(jì)算機(jī)聯(lián)機(jī)事宜ii. 大陸間接匯款規(guī)定(接濟(jì)、捐贈、”大陸出口臺灣押匯”、財(cái)產(chǎn)繼承、榮民就養(yǎng)給付)iii. 美系銀行禁止清算或轉(zhuǎn)匯的國家名單iv. 須符合洗錢防制法規(guī)定(二) 解款銀行之選擇及款項(xiàng)之補(bǔ)償n 匯款方式說明電匯(T/T)：原則上以SWIFT繕制電文，特殊狀況才采用Telex信匯(M/T)：寄Payment Order至匯款行之存匯行，票匯(D/D)：簽發(fā)以匯款行之存款行或通匯行為付款行之匯款支票，交付匯款人徑寄受款人郵寄易失誤、銀行簽章有被偽造的風(fēng)險(xiǎn)，歐美加銀行不接受或在限額內(nèi)接受(二) 國外解款銀行之選擇：原則上，以匯款行之存款行為解款行，徑以SWIFT MT103(顧客與銀行間匯款)電文至國外銀行解付受款人(三) 各主要付款幣別國家之交換系統(tǒng)a) 美國資金調(diào)撥制度紐約銀行公會交換系統(tǒng)：CHIP(Clearing House Interbank Payment Systems)SWIFT以 /CP xxxx(四碼) 或 /CH xxxxxx(六碼)表示美國聯(lián)邦政府準(zhǔn)備銀行交換系統(tǒng)：FED Wire(Federal Reserve Communication Sysytems)SWIFT以 /FW xxxxxxxxx(九碼)表示b) 英國資金調(diào)度系統(tǒng)：SWIFT以 /SC xxxxxx(六碼)表示c) 德國銀行：SWIFT以 /BL xxxxxxxx(八碼)表示d) 加拿大銀行：SWIFT以 /CC xxxxxxxxx(九碼)表示e) 澳洲銀行：SWIFT以 /AU xxxxxx(六碼)表示若以匯款行之通匯行為解款行臺灣進(jìn)口商香港出口商Sanwa BankHongKong(解款銀行)第一銀行(匯款銀行)j先發(fā)SWIFT MT103註明款項(xiàng)由D Bank撥付l撥入帳戶通匯行m撥款(指轉(zhuǎn)帳到匯款幣別帳戶)Dresdner BankFrankfurt(撥款銀行)k發(fā)SWIFT MT202至存款行請其撥款以補(bǔ)償解款行代解匯款存款行注意事項(xiàng)a) 匯款行匯款應(yīng)以最直接路徑、選擇最有效、服務(wù)佳、費(fèi)用低廉者為解款行，以匯款幣別為主來選擇清算行b) 匯款電文應(yīng)為SWIFT標(biāo)準(zhǔn)格式之電文，收電行的自動化系統(tǒng)能自動判讀、處理、轉(zhuǎn)換。(三) Payment Order(付款委托書)之制發(fā) 由匯款行發(fā)送n 完整的MT103或MT202匯款指示指電文的內(nèi)容要符合SWIFT標(biāo)準(zhǔn)格式之電文(計(jì)算機(jī)可自動判讀)；同時(shí)，需將匯款的媒介及中間銀行等數(shù)據(jù)清楚表示在電文各字段中n 匯款銀行處理匯款的二種方式Serial Payment(Straight Payment)：發(fā)一通MT103給美元存匯行進(jìn)行付款Cover Payment：(MT103MT202) 發(fā)一通MT103直接給受款人之設(shè)帳銀行；另一通MT202發(fā)至美元存款行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳程序。 MT103本身非轉(zhuǎn)帳工具，而是一種押碼信息傳輸，轉(zhuǎn)帳是另有轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)匯款方式假設(shè)從臺灣匯美元到香港Cover PaymentSerial Payment顧 客匯款銀行(臺灣)MT 103jMT 202美元存匯行(美國)MT 103jMT 103MT 910受款人之設(shè)帳銀行(在美國分行)美元轉(zhuǎn)帳k先告知通匯行匯款內(nèi)容再轉(zhuǎn)帳不告知通匯行匯款內(nèi)容先轉(zhuǎn)帳美元轉(zhuǎn)帳CHIPS受款人SWIFT MT103電文內(nèi)容是銀行替非銀行客戶承作個(gè)人或公司匯款所設(shè)計(jì)的。SWIFT MT202電文內(nèi)容是為了銀行與銀行間匯款而設(shè)計(jì)的，為確保匯款能全額入賬。較常用于開狀銀行對押匯銀行的付款(L/C)、代收銀行對托收銀行進(jìn)口托收的付款(D/A、D/P)、交易調(diào)撥資金、外匯交易時(shí)之轉(zhuǎn)帳付款及匯款電文中MT103之補(bǔ)償銀行。n 美元轉(zhuǎn)帳的三大媒介4) FEDWIRE：美國聯(lián)邦政府準(zhǔn)備銀行的交換系統(tǒng)5) Book Transfer：美元存匯行的賬戶之間轉(zhuǎn)帳方式6) CHIPS：CHIPS組織的交換系統(tǒng)及其會員間的交換系統(tǒng)透過MT103/MT202的發(fā)送，并經(jīng)由三大媒介的轉(zhuǎn)帳程序，未能保證匯款順利送達(dá)受益銀行，制作一份完整的MT103/MT202(符合SWIFT手冊標(biāo)準(zhǔn))，才是效率高、問題少的匯款n 利用美元轉(zhuǎn)帳的三大媒介進(jìn)行轉(zhuǎn)帳程序 - 以Serial Payment(一通MT103)為例說明(一) 實(shí)例一：美國境內(nèi)匯款 透過Fedwire完成受益銀行(受款人之設(shè)帳銀行)匯款銀行(美國銀行)美元存匯行CITIUS33通知美國央行美國央行美國央行美國央行美國央行美國央行通知MT103FedwireFedwire美國央行轉(zhuǎn)帳給受款人之設(shè)帳銀行美國銀行舊金山分行美國央行扣花旗銀行紐約分行在央行的帳款(二) 實(shí)例二： 美國境外匯款 賬戶間轉(zhuǎn)帳Book Transfer直接設(shè)帳匯款銀行(臺灣銀行)美元存匯行CITIUS33受益銀行(受款人之設(shè)帳銀行)菲律賓首都MT103MT103花旗銀行紐約分行(美元存匯行)直接扣臺灣匯款行的帳，轉(zhuǎn)帳至菲律賓首都銀行戶頭受益銀行(菲律賓首都銀行)在美國境外受益銀行和匯款行的美元存匯行(花旗銀行紐約分行)有直接設(shè)帳關(guān)系(三) 實(shí)例三：美國境外匯款 CHIPS的轉(zhuǎn)匯方式受益銀行之存匯行大通銀行紐約分行匯款銀行(臺灣銀行)美元存匯行CITIUS33CHIPS電文CHIPS總部CHIPS電文MT103花旗銀行MT103大通銀行紐約分行轉(zhuǎn)帳至恆生新加坡分行戶頭 受益銀行(受款人之設(shè)帳銀行)恆生銀行新加坡分行受款人之設(shè)帳銀行(恒生銀行)在美國境外受款人之設(shè)帳銀行(恒生銀行)與通匯銀行之美元存款行(花旗銀行紐約分行)沒有直接設(shè)帳關(guān)系恒生銀行透過CHIPS系統(tǒng)聯(lián)系一家中間銀行(大通銀行紐約分行)，請花旗銀行紐約分行完成轉(zhuǎn)帳動作(四) 匯款銀行匯出款銷帳、查詢、變更及退匯n 匯出匯款銀營銷帳1) 電匯：存匯行收到匯款行電文指示后，立即扣款并執(zhí)行付款。故是起帳當(dāng)日同時(shí)銷帳。2) 信匯、票匯：是等到國外付款行實(shí)際扣款且付款給受款人后才銷帳。信匯如懸?guī)の翠N，表示該款尚未解款，可主動去電(MT199)查詢n 匯出匯款銀行查詢當(dāng)客戶告知受款人尚未受到款項(xiàng)時(shí)，先確認(rèn)Payment Order上受款人數(shù)據(jù)是否正確，并盡速去電查詢n 匯出匯款銀行變更匯出匯款匯出后，因申請人提供數(shù)據(jù)不全、或賬戶業(yè)已結(jié)清、或其它原因遭國外付款行退回。經(jīng)洽申請人 確認(rèn)后，去電(MT199)變更匯款內(nèi)容n 匯出匯款銀行退匯匯出匯款匯出后，應(yīng)申請人要求退匯、或因故遭國外付款行退回時(shí)。申請人檢具原制發(fā)水單并填寫退匯申請書。(若為票匯需提示匯票正本)作業(yè)方式：(一) 電匯/信匯(二) 票匯初階外匯人員證照試題 國外匯兌匯出匯款 第五屆-國外匯兌1.JP MORGAN CHASE NEW YORK之CHIPS ABA NO.0002于SWIFT 電文中，應(yīng)以下列何種形式表示？ (1)/CP0002 (2)/CP0002 (3)/CH0002(4)/CH000222.銀行辦理匯出匯款時(shí)，只發(fā)一通MT103給其國外存匯行進(jìn)行付款程序稱為SERIAL PAYMENT，亦可稱為下列何者？(1)COVER PAYMENT (2)BOOK TRANSFER (3)STRAIGHT PAYMENT (4)MONEY ORDER33.銀行業(yè)受理個(gè)人對大陸地區(qū)之匯出匯款案件，其結(jié)匯項(xiàng)目下列何者正確？(1)留學(xué)支出之匯款(2)定居大陸就養(yǎng)榮民就養(yǎng)給付之匯款(3)個(gè)人接濟(jì)或捐贈親友之匯款 (4)分?jǐn)們砂锻ㄐ刨M(fèi)用之匯款34.有關(guān)MT103與MT202之字段比較，下列敘述何者錯(cuò)誤？(1)MT103有50a（ORDERING CUSTOMER）及59a（BENEFICIARY CUSTOMER）字段，而MT202沒有(2)MT202有58a（BENEFICIARY INSTITUTION）字段，而MT103沒有(3)MT103有71A（DETAILS OF CHARGES）字段，而MT202沒有(4)MT103、MT202均有21（RELATED