第13章 中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管

第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管,2,在中央銀行作為金融監(jiān)管機構(gòu)的國家，對商業(yè)銀行的監(jiān)管是中央銀行最主要的監(jiān)管領(lǐng)域。即使在金融監(jiān)管職能已經(jīng)從央行分離出來后，對商業(yè)銀行經(jīng)營管理某些領(lǐng)域和內(nèi)容的監(jiān)管仍然是央行履行貨幣政策不可忽視的內(nèi)容。,3,本章主要內(nèi)容,商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的監(jiān)管商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管危機銀行的處理與存款保險制度,4,商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的監(jiān)管,在歷史上，中央銀行或監(jiān)管當局對商業(yè)銀行的市場準入有過四種不同的原則：自由主義特許主義準則主義核準主義（又稱審批制）審批制為現(xiàn)代商業(yè)銀行市場準入的通行制度。我國自2003年12月起也實行這種制度。,5,商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的監(jiān)管,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的程序商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的規(guī)定,6,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素,資本金由于商業(yè)銀行獨特的負債經(jīng)營方式及其在一國經(jīng)濟中的特殊地位，設(shè)立商業(yè)銀行必須達到法定的最低資本額，以保護存款人利益、維護銀行體系穩(wěn)定。各國都規(guī)定了設(shè)立商業(yè)銀行資本金的最低標準，但在實際審批時常常有更高的要求。我國對資本最低限額的相關(guān)規(guī)定：全國性商業(yè)銀行：10億元人民幣城市商業(yè)銀行：1億元人民幣農(nóng)村商業(yè)銀行：5000萬人民幣,7,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素,高級管理人員素質(zhì)中央銀行或監(jiān)管當局在審批商業(yè)銀行時要考察高級管理人員包括品質(zhì)、能力、經(jīng)驗、信譽等方面在內(nèi)的綜合素質(zhì)。國外主要國家做法：美國注重對CEO（行長）的考察；英國的“4只眼原則”；日本則對申請人的收入、業(yè)務(wù)能力和信用狀況等進行考查。我國則將學(xué)歷及從事相關(guān)工作的年限結(jié)合起來考察，并規(guī)定了禁入事由（P294-295）。,8,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素,銀行業(yè)競爭狀況和社會經(jīng)濟需要對于符合基本條件的申請人，監(jiān)管當局在進行審批時要考慮現(xiàn)時的銀行業(yè)市場競爭狀況，當審批機關(guān)認為市場的競爭程度已無法容納時，新銀行就很難被批準。但對于競爭的態(tài)度，各國并不相同。如美國和日本就存在著很大的差異。早期政府對銀行業(yè)發(fā)展的支持及“特許權(quán)價值（franchisevalue）”,9,商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的監(jiān)管,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的程序商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的規(guī)定,10,商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的程序,根據(jù)審批權(quán)限提出設(shè)立申請。中國銀監(jiān)會初審?fù)夂筇顚懻缴暾埍恚瑫r提交有關(guān)文件、資料。經(jīng)審查批準設(shè)立的商業(yè)銀行，由相關(guān)部門發(fā)給相應(yīng)的證件和執(zhí)照。開業(yè)和公告。,11,商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的監(jiān)管,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的程序商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的規(guī)定,12,商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的規(guī)定,商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍一般在其章程中予以明確。央行或監(jiān)管當局在批準商業(yè)銀行設(shè)立時即已對此作了規(guī)定。對銀行業(yè)務(wù)活動而言，實行全能型銀行業(yè)務(wù)制度的國家限制較少；實行分離型銀行業(yè)務(wù)制度的國家則限制較多。隨著全球金融市場一體化趨勢的增強，銀行業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)界限逐漸被打破。我國的金融業(yè)目前實行分業(yè)經(jīng)營，但混業(yè)經(jīng)營的趨勢則十分明顯。,13,對商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管,中央銀行或金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管主要包括：制定并發(fā)布審慎監(jiān)管政策和實施稽核與檢查監(jiān)督。,14,對商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管,制定審慎監(jiān)管政策現(xiàn)場稽核與檢查非現(xiàn)場稽核與檢查,15,制定審慎監(jiān)管政策,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容完善我國的審慎監(jiān)管政策,16,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,巴塞爾委員會1997年發(fā)布的有效銀行監(jiān)管的核心原則指出：“監(jiān)管程序的一個重要部分是監(jiān)管者制定和利用審慎法規(guī)的要求來控制風(fēng)險，其中包括資本充足率、呆賬準備金、資產(chǎn)集中、流動性、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等方面?！备鲊旧隙际菂⒄账鼇碇贫ū緡谋O(jiān)管政策。,17,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,1）資本充足率資本充足率通行的國際標準形成于1988年的巴塞爾協(xié)議，規(guī)定銀行資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比例不低于8，其中核心資本至少為4。根據(jù)巴塞爾協(xié)議，銀行總資本分為一級資本(核心資本)和二級資本（附屬資本），資本的構(gòu)成如表13-1所示。,18,19,1）資本充足率（續(xù)）巴塞爾協(xié)議還規(guī)定了銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重（見表13-2）。并將表外融資工具和方式分為5類，換算系數(shù)的規(guī)定見表13-3。資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定對市場風(fēng)險的計量作了規(guī)定。以彌補巴塞爾協(xié)議僅考慮信用風(fēng)險的缺陷。在計算市場風(fēng)險時，可供選擇的方法有標準計算法和內(nèi)部模型法兩種。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,20,21,22,1）資本充足率（續(xù)）中國銀監(jiān)會于2004年2月頒布商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，標志著我國商業(yè)銀行資本充足性管理走上正規(guī)化和法制化軌道。該辦法第七條規(guī)定，“商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。”我國商業(yè)銀行資本成分見表13-4。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,23,24,2）呆賬準備金呆賬準備金計提和沖銷有3種辦法：直接沖銷法普通準備法特別準備法實際的呆賬準備制度可以將上述3種方法加以組合，其中按普通準備法加特別準備法組合構(gòu)建的制度有利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，該方法也為大多數(shù)國家所接受。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,25,2）呆賬準備金（續(xù)）特別呆賬準備金的計提的前提是有一個科學(xué)的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的貸款分類方法。目前國際上使用較廣泛的是以美國為代表的“5級分類法”，它將銀行貸款資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失5類。但各類貸款提取特別呆賬準備金的比率并無統(tǒng)一標準。表13-5是美聯(lián)儲和香港金融管理局的建議計提比率。特別貸款準備金的賬務(wù)處理也不盡相同，主要包括英美方式和德國方式兩類。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,26,27,3）貸款集中歷史經(jīng)驗表明，對個別借款者的貸款過分集中是世界上大多數(shù)銀行倒閉的經(jīng)常原因。對銀行的貸款集中程度施加限制，目的是避免風(fēng)險過于集中。表13-6反映了歐洲聯(lián)盟、美國和IMF貨幣和匯兌事務(wù)部(MAE)的要求。此外，還應(yīng)對貸款的行業(yè)和地域的集中進行了限制。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,28,29,4）流動性流動性是指銀行根據(jù)存款和貸款的變化，隨時以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實際價值變現(xiàn)的能力。監(jiān)管當局對銀行流動性的管理政策有兩種：向銀行發(fā)布衡量和管理流動性風(fēng)險的指導(dǎo)方針要求銀行流動資產(chǎn)與存款或總資產(chǎn)的比例達到某一標準監(jiān)管當局一般會綜合運用這兩種政策。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,30,4）流動性（續(xù)）到目前為止，巴塞爾委員會還沒有設(shè)定正式的流動性比例，只是在1992年發(fā)布了計量與管理流動性的框架，作為對銀行流動性管理的一個非限制性指導(dǎo)。該框架包括3方面內(nèi)容：計量與管理流動性缺口管理市場渠道制定應(yīng)急計劃,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,31,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,4）流動性（續(xù)）我國對商業(yè)銀行流動性規(guī)定了如下指標：存貸款比例指標資產(chǎn)流動性指標中長期貸款比例指標拆借資金比例指標(僅對人民幣考核),32,5）國家風(fēng)險又稱國別風(fēng)險(CountryRisk)，是指由于某些原因某一國的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意償付對外債務(wù)可能造成的損失。包括兩種類型：政府風(fēng)險或主權(quán)風(fēng)險(SovereignRisk)。匯兌風(fēng)險(ExchangeRisk)國家風(fēng)險會給商業(yè)銀行的國際資產(chǎn)造成損失，因而受到關(guān)注。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,33,6）外匯風(fēng)險商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險可分為流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、控制系統(tǒng)風(fēng)險和市場風(fēng)險等幾大類。監(jiān)管當局關(guān)注外匯風(fēng)險的主要原因：為了估計商業(yè)銀行抵御外匯風(fēng)險的能力；外匯風(fēng)險也是國家的風(fēng)險。監(jiān)管當局對外匯風(fēng)險的監(jiān)控：傳統(tǒng)做法：將外匯業(yè)務(wù)量限制在資本的一定比例之內(nèi)，如設(shè)定“外匯交易指導(dǎo)線”或規(guī)定外匯交易凈限額等。新做法：對銀行總的外匯風(fēng)險規(guī)定資本要求。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,34,7）信息披露信息披露是指商業(yè)銀行及時向公眾發(fā)布其經(jīng)營活動和財務(wù)狀況的有關(guān)信息。目前各國監(jiān)管當局對銀行信息披露的要求差別甚大。巴塞爾委員會非常重視銀行信息披露。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,35,8）內(nèi)部控制銀行內(nèi)部控制是指對銀行內(nèi)部各職能部門及其職員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序。監(jiān)管當局通常會發(fā)布一些指導(dǎo)性原則，要求銀行按照有效、審慎、全面和獨立的原則建立起對各類風(fēng)險的控制制度。我國要求商業(yè)銀行建立順序遞進的三道監(jiān)控防線：一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)；相關(guān)部門和崗位之間相互制約的工作程序；內(nèi)部監(jiān)督部門對各崗位各部門各項業(yè)務(wù)全面實施監(jiān)督反饋。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,36,制定審慎監(jiān)管政策,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容完善我國的審慎監(jiān)管政策,37,完善我國的審慎監(jiān)管政策,1）自1984年中國人民銀行行使中央銀行職能和2003年中國銀行監(jiān)督管理委員會成立以來，我國的各類銀行法律、法規(guī)按內(nèi)容可以分為四類：關(guān)于銀行的基本法律、法規(guī)關(guān)于銀行監(jiān)管方式和違規(guī)處罰的法規(guī)關(guān)于銀行業(yè)務(wù)管理的法律、法規(guī)關(guān)于銀行風(fēng)險監(jiān)管的法規(guī),38,完善我國的審慎監(jiān)管政策,2）就目前的狀況而言，我國的審慎監(jiān)管政策可以從以下幾方面加以完善：制定關(guān)于商業(yè)銀行外部審計制度的法規(guī)制定關(guān)于銀行信息披露制度的法規(guī)制定銀行流動性管理的指導(dǎo)原則制定銀行外匯業(yè)務(wù)市場風(fēng)險管理指導(dǎo)性原則,39,對商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管,制定審慎監(jiān)管政策現(xiàn)場稽核與檢查非現(xiàn)場稽核與檢查,40,現(xiàn)場稽核與檢察,現(xiàn)場稽核與檢查的目的是通過檢查人員親臨現(xiàn)場，檢驗銀行財務(wù)報表數(shù)據(jù)的準確性和可靠性，評估銀行管理和內(nèi)部控制的質(zhì)量，檢查銀行遵守法律法規(guī)的情況，考察銀行的整體經(jīng)營管理水平。,41,現(xiàn)場稽核與檢查,現(xiàn)場稽核與檢查的程序現(xiàn)場檢查一般有以下4個環(huán)節(jié)：現(xiàn)場檢查前的準備進入現(xiàn)場檢查對被檢查行進行綜合評價寫出檢查報告我國的現(xiàn)場檢查也稱為現(xiàn)場稽核，分為準備、實施和報告處理三個階段。,42,現(xiàn)場稽核與檢查,現(xiàn)場稽核與檢查的主要內(nèi)容多數(shù)國家現(xiàn)場稽核與檢查的主要內(nèi)容是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、清償能力、流動性、管理水平和內(nèi)控制度等。我國現(xiàn)場稽核按檢查內(nèi)容分為全面稽核和專項稽核。全面稽核的主要內(nèi)容有：業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性稽核業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險性稽核財務(wù)收支與盈利水平稽核內(nèi)部控制制度與經(jīng)營管理稽核,43,對商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管,制定審慎監(jiān)管政策現(xiàn)場稽核與檢查非現(xiàn)場稽核與檢查,44,非現(xiàn)場稽核與檢查,非現(xiàn)場稽核與檢查的目的是通過對銀行財務(wù)報表、報告和其他相關(guān)資料的分析，檢查銀行執(zhí)行審慎監(jiān)管政策的情況，評估銀行的經(jīng)營管理水平，發(fā)現(xiàn)銀行的潛在問題并督促解決，確定需優(yōu)先考慮進行現(xiàn)場稽核與檢查的銀行，了解整個銀行業(yè)的發(fā)展趨勢。,45,非現(xiàn)場稽核與檢查,我國非現(xiàn)場稽核與檢查的步驟數(shù)據(jù)資料收集計算整理指標分析報告處理信息反饋,46,非現(xiàn)場稽核與檢查,非現(xiàn)場稽核與檢查的內(nèi)容合規(guī)性檢查風(fēng)險性檢查非現(xiàn)場稽核與檢查的具體指標見表13-7所示。,47,48,非現(xiàn)場檢查報告制度大多數(shù)國家的金融監(jiān)管當局都建立了商業(yè)銀行的非現(xiàn)場檢查報告制度，要求商業(yè)銀行必須向監(jiān)管當局及時、準確地報送有關(guān)的報告、報表及其他重要信息。,非現(xiàn)場稽核與檢查,49,危機銀行的處理與存款保險制度,危機銀行