旅游公司PPP項目財務(wù)方案

精品資料PPP項目服務(wù)方案XX市第一批旅游專線公路工程政府與社會資本合作（PPP）項目工程投資估算156,084.78萬元，建設(shè)期2年，運營期13年。項目采用PPP模式投資建設(shè)。若我公司有幸中標(biāo)，將根據(jù)招標(biāo)要求，與政府指定的平臺公司共同組建項目公司，項目公司注冊資本金為43,922.26萬元，其中政府方持股5%，社會資本方持股95%，項目公司資金實行專戶管理。根據(jù)投標(biāo)文件確定的合作期，政府平臺公司完成投資回報支付后，我公司將項目公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給政府指定的平臺公司，項目公司成為政府平臺公司的全資子公司。一、財務(wù)方案（一）資金來源1、項目公司注冊資本金項目公司注冊資本金為43,922.26萬元，公私合營比例5:95，政府平臺公司出資2,196.11萬元，股權(quán)比例為5%，我公司出資41,726.15萬元，股權(quán)比例為95%。我公司準(zhǔn)備對本項目投入自有資金41,726.15萬元，作為注冊資本金注入項目公司，作為該項目前期建設(shè)資金，見附表一。附表一：項目公司注冊資本金來源和金額表注冊資本金來源金額（萬元）股權(quán)比例占總投資百分比政府平臺公司2,196.115%1.41%投標(biāo)人公司41,726.1595%26.73%合 計43,922.26100%28.14%2、自有資金情況為響應(yīng)國家大力發(fā)展PPP的基本國策，近些年，我公司及母公司上市公司在每年年初資金使用計劃時已安排PPP項目?？钯Y金預(yù)算，在PPP項目資金使用上已做好戰(zhàn)略布局。為確保本項目投資建設(shè)的順利開展，我公司高度重視，積極參與投標(biāo)以支持XX旅游公路建設(shè)的需要，若我公司中標(biāo)，將在PPP項目合同簽訂后30天內(nèi)成立項目公司，籌措自有資金并聯(lián)合當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)，在一個月內(nèi)落實資本金及項目融資，及時保證項目建設(shè)進(jìn)度。我公司擬投入的41,726.15萬元資本金全部為我公司的自有流動資金，從以下幾個方面，可以保證自有資金出資到位。（1）、我公司可出具 23,028.64萬元銀行存款證明，聯(lián)合方XX有限公司20,995.93萬元存款證明，總金額 44,024.57萬元可以覆蓋資本金部分出資（具體證明見附件）。（2）、從我公司2016年底經(jīng)審計的財務(wù)報表上自有貨幣資金，可以保證我公司有充足的資金投入。（3）、我公司長年以來經(jīng)營穩(wěn)健高效，近年來經(jīng)營業(yè)務(wù)高速增長，確保了公司營業(yè)利潤和穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，可以充分保證在本項目上自有資金的投入。（4）、在本項目建設(shè)期內(nèi)，我公司前期大量工程項目已進(jìn)入或即將進(jìn)入收款高峰期，將帶來大量的現(xiàn)金流入，可以充分保障本項目的自有資金投入。3、項目融資方案本項目將采用項目貸款融資的方式進(jìn)行建設(shè)，在項目公司注冊成立后，將與銀行等金融機構(gòu)進(jìn)行合作，并通過金融機構(gòu)的融資渠道獲得更多的資金支持。本工程項目估算總投資156,084.78萬元人民幣，除資本金43,922.26萬元外，項目建設(shè)資金缺口112,162.52萬元。根據(jù)工程進(jìn)度及資金使用計劃，通過項目融資的方式逐步到位。我公司已就本項目情況與多家合作銀行開展了深度溝通，在對招標(biāo)人當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展實力和我公司經(jīng)營狀況充分信任的基礎(chǔ)上，已有數(shù)家銀行提出了基本的貸款意向，在本項目的投資上，我公司優(yōu)先考慮以項目貸款方式取得融資資金。目前我公司與南京銀行、工商銀行、光大銀行、基金公司等就本項目已達(dá)成融資意向，若我公司被貴方選定中標(biāo)，銀行、基金公司等已承若將以相對優(yōu)惠的利率向本項目提供不低于5億元的融資貸款用于項目建設(shè)。貸款方案如下表：項目貸款方案貸款方式貸款來源貸款時間擔(dān)保方式項目固定資產(chǎn)貸款1、南京銀行1、工商銀行2、恒豐銀行3、光大銀行5、交通銀行6、基金公司與項目投資計劃相匹配項目公司資產(chǎn)擔(dān)保4、保障措施對于項目貸款的融資方式，我公司已有多個投資項目的經(jīng)驗，如XXX產(chǎn)業(yè)示范園PPP項目10.0億元融資、XXX主題樂園PPP項目20.0億元融資等。基于XX市政府財政及經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，綜合評估該項目融資申請難度比較低、資金保障性高、還款操作靈活，且以我公司資產(chǎn)和信用作為背書，可以確保資金足額、及時地到位。項目公司融資未能滿足本項目所需資金，在項目需要時，我公司提供必要的融資支持。保障措施主要基于以下幾方面：（1）、股東增信。作為項目公司融資，當(dāng)金融機構(gòu)對項目本身增信認(rèn)可度不高時，上市公司出增信措施對項目的融資有很大的促進(jìn)作用。我方股東母公司作為深交所上市公司對子公司XXX參與的PPP項目給予大力支持，必要時候，可提供補充擔(dān)保。（2）、貸款意向書。我公司與XXX公司作為本項目的聯(lián)合體對該項目資金已做提前規(guī)劃。根據(jù)與戰(zhàn)略合作機構(gòu)南京銀行的前期洽談，南京銀行分別向XXX公司和XXX公司出具了針對“XX市第一批旅游專線公路工程政府和社會資本合作（PPP）項目”的12億元和5億元的信貸支持。當(dāng)項目公司融資未能滿足本項目所需資金時，該筆貸款支持可作為項目融資的缺口補足。（3）、母公司PPP專項基金。母公司與合作銀行專門成立了100億元的PPP專項基金。對入財政部PPP庫的文旅、基建、配套等項目在符合PPP手續(xù)齊全的情況下投放。該筆基金可作為項目融資的缺口補足。資金來源表資金來源來源渠道比 例（%）金額（萬元）備 注自有資金28.14%43,922.26資本金部分銀行貸款71.86%112,162.52項目融資其他渠道30%50，000.00貸款意向書等（二）資金使用計劃為保證項目建設(shè)順利完成，項目公司根據(jù)項目建設(shè)的施工進(jìn)度安排和工程的實際情況，制定詳細(xì)的資金運用計劃，并在此基礎(chǔ)上編制月度、季度、年度投資計劃表，保證資金安排既能滿足施工建設(shè)的正常需要，又避免資金閑置而增加財務(wù)費用，造成資金浪費。1、項目建設(shè)進(jìn)度計劃本項目建設(shè)期為2年，總投資額XXX萬元，第一年完成產(chǎn)值約27.6%，第二年完成產(chǎn)值約73.4%，項目建設(shè)進(jìn)度計劃如下表:項目建設(shè)進(jìn)度計劃表時間計劃完成產(chǎn)值（萬元）工程進(jìn)度比例完成進(jìn)度部位2017年9月100006.41%施工準(zhǔn)備、清表、場平、 路基、基層2017年10月1800011.54%清表、場平、路基、基層、 橋梁、構(gòu)筑物等2017年11月100006.41%清表、場平、路基、基層、 橋梁、構(gòu)筑物等2017年12月50003.21%冬季材料及設(shè)施準(zhǔn)備2018年1月50003.21%冬季材料及設(shè)施準(zhǔn)備2018年2月50003.21%冬季材料及設(shè)施準(zhǔn)備2018年3月80005.13%材料準(zhǔn)備、路基、基層2018年4月150009.62%路基、基層、橋梁、構(gòu)筑物等2018年5月2000012.82%路基、基層、面層、橋梁、 構(gòu)筑物等2018年6月2000012.82%路基、基層、面層、橋梁、 構(gòu)筑物等2018年7月2000012.82%基層、面層、橋梁、構(gòu)筑物等2018年8月2000012.82%面層、橋梁、構(gòu)筑物、 收尾工作等產(chǎn)值合計156,000.00100%完工驗收2、資本金到位計劃若我公司中標(biāo)，將在PPP項目合同簽訂后一個月內(nèi)成立項目公司，成立時資本金43,922.26萬元自合同簽訂之日起一個月內(nèi)到位，并滿足合同條款的約定。3、資金投資使用計劃根據(jù)項目建設(shè)進(jìn)度計劃及資金需求，本項目的資金投資計劃如下表：資金投資使用計劃表時間計劃投資金額（萬元）自有資金債務(wù)資金投資小計2017年9月43,922.2643,922.262017年10月02017年11月02017年12月02018年1月4077.744077.742018年2月500050002018年3月800080002018年4月15000150002018年5月20000200002018年6月20000200002018年7月20000200002018年8月2000020000總 計43,922.26112，077.74156,000（三）資金籌措的應(yīng)急預(yù)案1、在項目資金籌措過程中可能出現(xiàn)意外的情況，比如項目貸款融資銀行沒有及時放款等，針對這些意外情況，我公司制定了詳細(xì)的應(yīng)急預(yù)案，主要包括以下應(yīng)急措施：（1）、XXX股份有限公司作為集團的控股方，承諾在集團PPP項目上給予資金支持。當(dāng)項目融資進(jìn)度跟計劃有誤差時，我公司將提前做好與XXX的對接，以備資金及時到位；（2）、我公司與多家銀行擁有良好的合作關(guān)系，并建立了戰(zhàn)略伙伴合作關(guān)系，獲得南京銀行、恒豐銀行和廣發(fā)銀行等多家銀行和XXX投資基金的授信額度總計達(dá)50億元，如果已簽訂合作意向的銀行出現(xiàn)意外，不能履行融資協(xié)議，其他合作銀行完全可以替代。（3）、我公司作為大型的集團建筑施工企業(yè)，擁有良好的企業(yè)信用并很早開展了應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款和上下游供應(yīng)商信用融資業(yè)務(wù)，可以在較短的時間內(nèi)籌集足夠的資金作為補充。（4）、在最不利的意外情況下，我公司可以動用自有流動資金、母公司母公司自有流動資金、XXX自有流動資金來保證項目建設(shè)資金需要。該部分自有流動資金完全能滿足本項目注冊資本金和后期建設(shè)資金的需求。（5）、本公司擁有健全完善的財務(wù)管理體系，為了加強資金管理，成立了內(nèi)部融資部門，由專業(yè)團隊負(fù)責(zé)公司的融資、擔(dān)保、銀行承兌和保函等業(yè)務(wù)，并與多家基金公司及財務(wù)公司建立了戰(zhàn)略伙伴合作關(guān)系。（6）、為保證本項目資金需求，我公司將所需的資金納入年度預(yù)算管理，并實行專款專用。根據(jù)董事會批準(zhǔn)的年度投資計劃，經(jīng)財務(wù)部門審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報公司總經(jīng)理、董事長審批后執(zhí)行。資金實行?？顚Ｓ霉芾?，不得挪用，保證本項目的建設(shè)資金需求。2、項目融資風(fēng)險分析及其控制方案本項目建設(shè)過程中可能會遇到以下融資風(fēng)險：（1）、信用風(fēng)險。項目融資所面臨的信用風(fēng)險是指項目有關(guān)參與方不能履行協(xié)定責(zé)任和義務(wù)而出現(xiàn)的風(fēng)險。（2）、完工風(fēng)險。完工風(fēng)險是指項目無法完工、延期完工或者完工后無法達(dá)到預(yù)期運行標(biāo)準(zhǔn)而帶來的風(fēng)險。項目的完工風(fēng)險存在于項目建設(shè)階段，它是項目融資的主要核心風(fēng)險之一。完工風(fēng)險對項目公司而言意味著利息支出的增加、貸款償還期限的延長。（3）、金融風(fēng)險。項目的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)在項目融資中利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險兩個方面。必須對自身難以控制的金融市場上可能出現(xiàn)的變化加以認(rèn)真分析和預(yù)測，如匯率波動、利率上漲、通貨膨脹等，這些因素會引發(fā)項目的金融風(fēng)險。（4）、環(huán)境保護風(fēng)險。環(huán)境保護風(fēng)險是指由于滿足環(huán)保法規(guī)要求而增加的新資產(chǎn)投入或迫使項目停產(chǎn)等風(fēng)險。隨著公眾愈來愈關(guān)注對自然環(huán)境的影響，國家頒布了日益嚴(yán)厲的法令來控制輻射、廢棄物、有害物質(zhì)的運輸及低效使用能源和不可再生資源?！拔廴菊叱袚?dān)環(huán)境債務(wù)”的原則已被廣泛接受。因此，也應(yīng)該重視項目融資期內(nèi)有可能出現(xiàn)的任何環(huán)境保護方面的風(fēng)險。針對上述風(fēng)險，我公司將采取如下措施進(jìn)行控制。（1）、我公司將嚴(yán)格控制項目所有參與者，通過多種方式選擇優(yōu)秀的供應(yīng)商及項目參與方，并對他們持續(xù)進(jìn)行評估，優(yōu)勝劣汰，將各參與方的信用風(fēng)險控制在較低的水平。（2）、我公司將采用項目總承包的方式進(jìn)行項目整體實施，由我公司負(fù)責(zé)項目的整體建設(shè)，對項目公司負(fù)總責(zé)，我公司基于自身完備的管理體系，確保項目按時、保質(zhì)竣工。（3）、我公司作為大型集團施工企業(yè)，與眾多銀行等金融機構(gòu)建立了長期及穩(wěn)固的資金使用平臺，具有運用傳統(tǒng)及新型的金融衍生工具獲得資金的能力。（4）、在項目建設(shè)期間，若出現(xiàn)超工程結(jié)算、資金以外短缺等困難情況，我公司將及時為以項目公司主體向銀行申請融資提供所需的相關(guān)文件、信用擔(dān)保及承若等支持，確保項目公司資金及時足額到位，保障本項目的順利建設(shè)和穩(wěn)定運營。（5）、我公司將在項目的實施中充分考慮環(huán)境保護風(fēng)險；擬定環(huán)境保護計劃，并在計劃中考慮到未來可能加強的環(huán)保管制；以環(huán)保立法的變化為基礎(chǔ)進(jìn)行環(huán)保評估，把環(huán)保評估納入項目的監(jiān)督范圍內(nèi)。（四）投融資方案其他需要說明的內(nèi)容需要說明的是，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，目前的金融政策對以財政資金為還款來源的項目貸款進(jìn)行了比較嚴(yán)格的限制，所以投標(biāo)人若中標(biāo)本項目，在實施過程中，該項目需要按照合規(guī)手續(xù)PPP入庫。政府方有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算管理要求，確保將PPP項目合同中約定的政府服務(wù)費納入跨年度財政預(yù)算，在中長期財政規(guī)劃中予以統(tǒng)籌考慮，并通過人大決議，保障政府在項目全生命周期內(nèi)的履約能力，以確保本項目的建設(shè)。（五）財務(wù)測算（6） 資金監(jiān)管1、資金管理的內(nèi)容（1）本項目資金管理以“指定開戶、專戶存儲、?？顚Ｓ?、銀行監(jiān)督”為原則。我公司為本項目設(shè)立專戶，合同協(xié)議簽訂后7日內(nèi)，我公司在XX市境內(nèi)設(shè)立的銀行設(shè)立專戶，對該項目獨立進(jìn)行建設(shè)期和運營期的資金使用和財務(wù)核算；（2）我公司將注冊資本金和融資所得按照工程進(jìn)度匯入該項目專戶，專門用于本項目的投資、建設(shè)及運營等。政府方或者政府方指定機構(gòu)可查閱賬戶資金金額及使用情況，對賬戶進(jìn)行監(jiān)督，我公司愿積極配合和支持政府方實施財務(wù)檢查和審計監(jiān)督；（3）我公司根據(jù)合同規(guī)定的工程進(jìn)度計劃按時向工程建設(shè)資金專戶撥付項目建設(shè)資金，該資金不得用于與本項目無關(guān)的支出。在發(fā)現(xiàn)我公司將本項目資金挪用、轉(zhuǎn)移或資金流向異常時，政府方有權(quán)中止工程支付，直至我公司改正為止。為提高資金監(jiān)管效果，我公司愿按照政府方要求提供有關(guān)財務(wù)資料，反饋監(jiān)管信息。（4）我公司對工程相關(guān)單位的工程進(jìn)度款支付，按相關(guān)工程合同的約定執(zhí)行，不拖欠。對支付情況，政府方或政府方指定機構(gòu)有權(quán)核實，對不按時支付的，政府方可從我公司履約保函中代為支付，情節(jié)嚴(yán)重的，政府方有權(quán)終止合同。（5）政府方可查閱我公司提供的購貨和服務(wù)合同、協(xié)議和發(fā)票，檢查其所購材料設(shè)備和服務(wù)內(nèi)容是否用于XX市第一批旅游專線公路工程PPP項目建設(shè)；根據(jù)我公司與勞務(wù)分包單位簽訂的合同及支付文件，檢查其支付款項是否符合有關(guān)條件；（6）我公司確保本項目資金?？顚Ｓ?，不發(fā)生挪用、轉(zhuǎn)移資金的現(xiàn)象；保證不通過權(quán)益轉(zhuǎn)讓、抵押、擔(dān)保承擔(dān)債務(wù)等任何其他方式使用在銀行開立的專有賬戶的資金；（7）在本項目交工驗收前的建設(shè)期間，我公司不得以預(yù)提設(shè)備折舊、材料攤銷、上繳利潤、上級單位管理費等任何理由轉(zhuǎn)移、挪用、截留資金；（8）依據(jù)建設(shè)合同及施工進(jìn)度計劃編制資金使用計劃，于每月25日前報送政府方審批，作為次月用款依據(jù)。如有變化，于每月10日前報送資金使用調(diào)整計劃，經(jīng)政府方審批后，作為當(dāng)月用款調(diào)整依據(jù)；2、資金的監(jiān)管程序（1）我公司使用監(jiān)管資金，按照