股票投資清查評估明細

股票發(fā)行上市輔導工作暫行辦法一、為了促進企業(yè)轉換經(jīng)營機制,發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度功能 ,提高上市公司質量, 根據(jù)中國證監(jiān)會股票發(fā)行核準程序,制定本辦法。 二、擬公開發(fā)行股票(A、B股)的股份有限公司(以下稱擬發(fā)行公司)應符合公司法的各項規(guī)定,在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前,均須具有主承銷資格的證券公司(以下稱輔導機構)輔導,輔導期限為一年。 三、輔導機構應嚴格按照公司法、證券法等法律法規(guī)的要求, 勤勉盡責,誠實信用,做好輔導工作。擬發(fā)行公司應積極配合輔導機構做好工作, 按要求提供企業(yè)的有關情況,并對所提供資料的真實性負責。 四、中國證監(jiān)會派出機構(以下簡稱派出機構)負責轄區(qū)內擬發(fā)行公司輔導工作的監(jiān)督管理。 五、輔導內容主要包括以下方面： 1、股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性。 2、股份有限公司人事、財務、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性。 3、對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5以上(含5)股份的股東(或其法人代表)進行公司法、證券法等有關法律法規(guī)的培訓。 4、建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構,并實現(xiàn)規(guī)范運行。 5、依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度。 6、建立健全公司決策制度和內部控制制度,實現(xiàn)有效運作。 7、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。 8、規(guī)范股份公司和控股股東及其他關聯(lián)方的關系。 9、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5以上(含5) 股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。 六、輔導機構對擬發(fā)行公司進行輔導時應配置三名以上輔導人員, 授權其代表輔導機構從事輔導工作。輔導人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務兩年以上。輔導人員中, 至少有兩人具有輔導兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗。輔導機構可以聘請有證券從業(yè)資格的注冊會計師、律師等協(xié)助輔導人員做好輔導工作。輔導報告由輔導人員完成,并簽字負責。輔導機構、 輔導人員及其所聘請的注冊會計師、律師等視為內幕人員, 應當遵守有關內幕人員的法律規(guī)定。 七、輔導工作開始前十個工作日內,輔導機構應當向派出機構提交下列材料： 1、輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)； 2、輔導協(xié)議； 3、輔導計劃； 4、擬發(fā)行公司基本情況資料表(附表一)； 5、最近兩年經(jīng)審計的財務報告(資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。 八、輔導協(xié)議應明確雙方的責任和義務。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定,并在輔導協(xié)議中列明,輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容, 輔導計劃要切實可行。 九、從輔導之日起, 輔導機構每兩個月向派出機構報送一次股票發(fā)行上市輔導報告(附表二)。輔導機構每一次報送的報告, 都要按照報告中列示的各項內容如實填報,并根據(jù)有關法律法規(guī)的要求逐項評估。在此基礎上,針對公司存在的問題會同擬發(fā)行公司董事、監(jiān)事或有關管理人員認真研究整改方案,跟蹤輔導,督促整改, 并在下一次報告時說明整改情況。若擬發(fā)行公司對輔導意見有異議, 輔導機構應于下一次報告時書面報告派出機構。 十、輔導機構報送的股票發(fā)行上市輔導報告由派出機構存檔備查。輔導期滿后15個工作日內,輔導機構向派出機構報送發(fā)行上市輔導匯總報告(附表三), 該報告同時作為擬發(fā)行公司股票發(fā)行申請文件的必備材料。 十一、輔導機構在輔導過程中應將有關資料及重要情況匯總, 建立“輔導工作底稿”,存檔備查。 十二、輔導機構委派的輔導人員發(fā)生變動時, 應于變動后十個工作日內報告派出機構,接替人員承諾完全接受前任工作。擬發(fā)行公司更換輔導機構時,原輔導機構應向派出機構書面報告解約的原因, 繼任輔導機構應于變更后十個工作日內向派出機構提交第七條1、2、3之規(guī)定資料,同時對原輔導機構的解約原因發(fā)表意見。繼任輔導機構表示完全同意前任輔導意見的,輔導期可以連續(xù)計算；否則,輔導期從繼任輔導機構開始輔導起重新開始計算。十三、派出機構應對輔導機構按第七條規(guī)定報送的資料進行審查,如有異議應于 15 個工作日內書面反饋給輔導機構。過期不予反饋的,視為無異議。輔導期間,派出機構可以根據(jù)輔導報告所發(fā)現(xiàn)的問題對輔導情況進行抽查。 十四、輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內, 擬發(fā)行公司可以由主承銷機構提出股票發(fā)行上市申請；超過三年, 則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。 十五、經(jīng)輔導機構申請,派出機構對擬發(fā)行公司的改制、運行情況及輔導內容、輔導效果進行評估和調查,并出具調查報告。 十六、輔導機構對擬發(fā)行公司的輔導情況作為評選“信譽主承銷商”的重要內容,中國證監(jiān)會優(yōu)先受理“信譽主承銷商”推薦的企業(yè)股票發(fā)行申請。 中國證監(jiān)會在核準過程中發(fā)現(xiàn)輔導不合格的,將視情節(jié)輕重對輔導機構依法作出處理。 十七、有以下情況之一的,中國證監(jiān)會將認定該輔導不合格： 1、擬發(fā)行公司存在重大法律障礙,不能實現(xiàn)規(guī)范運作