浙江省科技項目財務(wù)審計報告

浙江省科技項目財務(wù)審計報告(參考樣式適用于分期撥款項目)審計編號浙江省科學技術(shù)廳：受你廳委托，我們根據(jù)中國注冊會計師審計準則、浙江省科技項目合同書和省級科技項目經(jīng)費管理相關(guān)規(guī)定，審計了單位 年月日至 年月日承擔的“ ”項目（以下簡稱本項目）的經(jīng)費收支情況以及本項目合同規(guī)定的經(jīng)濟目標的執(zhí)行情況。單位的責任是提供本項目真實、合法、完整的會計資料，我們的責任是對本項目的經(jīng)費投入情況及合同中規(guī)定的經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們按照浙江省省級科技計劃項目驗收財務(wù)審計管理辦法（試行）的規(guī)定要求，結(jié)合項目實際情況，查閱了會計賬簿、憑證、報表及相關(guān)資料，并察看了現(xiàn)場，核對賬物的一致性，實施了我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：一、承擔單位和項目的基本情況（一）承擔單位基本情況表述項目承擔單位（企業(yè)、科研機構(gòu)、高等學校和其他事業(yè)性研究機構(gòu)）的性質(zhì)、成立時間和地址等基本情況（如：單位（企業(yè)）系經(jīng)工商行政管理局批準，成立于 年月日。取得注冊號為的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，單位類型：有限責任/外商獨資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊資本人民幣萬元，法定代表人：，地址：，經(jīng)營范圍為）。（二）項目基本情況根據(jù)單位與浙江省科技廳簽訂的浙江省科技計劃項目合同書（或省科技廳下達的科技計劃項目任務(wù)書）：計劃編號：項目名稱： 項目計劃類別： 項目合同起止年月： 年月至 年月項目技術(shù)合作方：項目實施負責人：，職務(wù)（職稱）主要參加人員包括：，職稱；，職稱；，職稱；二、合同有關(guān)規(guī)定（一）項目預(yù)算項目預(yù)算總經(jīng)費萬元，其中：財政科技補助經(jīng)費萬元、市縣配套財政補助經(jīng)費萬元（項目合同預(yù)算有變更的，應(yīng)表述經(jīng)批準的預(yù)算變更情況）。各類投入相應(yīng)的到位時間，參見表一。表一 項目經(jīng)費預(yù)算情況單位 萬元經(jīng)費開支內(nèi)容預(yù)算經(jīng)費總額(萬元)其中財政科技經(jīng)費（萬元）1.設(shè)備費2.材料費3.測試化驗加工費4.燃料動力費5.差旅費6.會議費7.合作、協(xié)作研究與交流費8.出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費9.人員勞務(wù)費10.專家咨詢費11.驗收檢查費12.管理費13其他費用（二）項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟指標：合同規(guī)定的實現(xiàn)年（實施期總）銷售收入，年（實施期總）利稅總額，相關(guān)的推廣和應(yīng)用（臨床、服務(wù)）要求，知識產(chǎn)權(quán)要求等。三、合同中各項財務(wù)經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況經(jīng)審計，合同執(zhí)行情況如下：（一） 項目經(jīng)費到位情況：根據(jù)銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認科研項目各類經(jīng)費投入的到位情況（金額、時間）。（二） 項目經(jīng)費支出情況：根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認該科研項目經(jīng)費支出情況，并表述各科目經(jīng)費支出中科技廳撥款使用及其和預(yù)算的差異，參見表二：表二 項目經(jīng)費實際支出與預(yù)算比較 單位 萬元經(jīng)費開支內(nèi)容實際支出總額與預(yù)算的差異其中財政科技經(jīng)費支出與預(yù)算的差異1.設(shè)備費2.材料費3.測試化驗加工費4.燃料動力費5.差旅費6.會議費 7.合作、協(xié)作研究與交流費8.出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費9.人員勞務(wù)費10.專家咨詢費11.驗收檢查費12.管理費13其他費用合計/設(shè)備費、材料費、測試化驗加工費、合作、協(xié)作研究與交流費以及其他大額費用的詳細清單見附件。（三）經(jīng)濟指標完成情況項目于 年月在 單位實施，實施期間取得 知識產(chǎn)權(quán)。該項目研發(fā)成果主要用于，目標產(chǎn)品為，產(chǎn)品于 年月開始進入市場發(fā)生銷售（或由于原因項目研發(fā)失敗、實施尚未產(chǎn)業(yè)化等）。根據(jù)公司提供的銷售收入明細帳及增值稅發(fā)票、銷售合同等資料，審計確認本項目實施， 年月日至 年月日實現(xiàn)年銷售收入萬元、年增利潤萬元、年增稅金萬元（對照合同規(guī)定選擇相關(guān)指標,可以分年度列出）。四、需要披露的主要事項（一）項目承擔單位財務(wù)管理情況，應(yīng)當明確指出研發(fā)項目有無單獨建賬，獨立核算。（二）項目經(jīng)費預(yù)算和實際支出的差異情況。（三）經(jīng)濟指標目標與完成的差異情況。（四）其他需要披露的情況。如支出費用科目歸類的說明，已取得發(fā)票尚未支付的情況及原因、預(yù)提費用情況及原因，外撥經(jīng)費及使用、其他審計報告引用等。五、審計結(jié)論就項目預(yù)算經(jīng)費使用情況（有無截留、挪用、浪費和違反財經(jīng)紀律等行為）、經(jīng)費管理（獨立核算、決算編制真實可靠性）等方面發(fā)表總體審計意見。附件： 1. 設(shè)備費用清單2. 材料費用清單3. 測試化驗加工費用清單4. 合作、協(xié)作研究與交流費 5.其他經(jīng)費支出決算清單本報告僅供“浙江省科技計劃項目”驗收時使用。會計師事務(wù)所（蓋章） 中國注冊會計師（簽字） 中國注冊會計師（簽字）二年月日附件1購置設(shè)備費用以及租賃外單位設(shè)備費用清單填表說明：試制設(shè)備（包括樣機）所采購的材料、零部件等費用納入材料費清單；購置設(shè)備序號設(shè)備名稱購置設(shè)備型號單價 (元/臺件)數(shù)量（臺件）金額（萬元）憑證類型憑證時間憑證編號1234累計/租賃儀器、設(shè)備名稱設(shè)備型號租賃單位租賃費用（萬元）憑證類型憑證時間憑證編號備注123累計/附件2材料費用清單填表說明：在項目研究過程中消耗數(shù)量過多或單位價格較高、總費用在5萬元及以上的材料，需作相應(yīng)說明。序號材料名稱計量單位單價（元/單位數(shù)量）購置數(shù)量金額憑證類型憑證時間憑證編號123456789累計/附件3測試化驗加工費用清單填表說明：在項目研究過程中單位價格較高、總費用在2萬元及以上的測試化驗，需作相應(yīng)說明。序號測試化驗加工的內(nèi)容測試化驗加工單位計量單位單價（元/單位數(shù)量）數(shù)量金額憑證類型憑證時間憑證編號12345678累計/附件4合作、協(xié)作研究與交流費清單填表說明：在項目研究過程中單位價格較高、總費用在2萬元及以上的合作、協(xié)作研究與交流費，需作相應(yīng)說明。序號協(xié)作合作交流的內(nèi)容協(xié)作合作交流的單位金額（萬元）憑證類型憑證時間憑證編號12345678累計/附件5其他經(jīng)費支出決算清單 序號經(jīng)費支出科目具體內(nèi)容金額（元）憑證類型憑證時間憑證編號備注（費用如有分攤，須說明依據(jù)和方法）123456789101112浙江省科技項目財務(wù)審計報告（參考樣式適用于事后補助項目 事后補助項目是指企業(yè)為主承擔，利用自有資金先行投入，開展處于準備、啟動或在研階段的研究開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化活動，在項目結(jié)束或完成后，按研究開發(fā)投入的一定比例給予補助的項目。）審計編號浙江省科學技術(shù)廳：受你廳委托，我們根據(jù)中國注冊會計師審計準則、浙江省科技項目合同書和省級科技項目經(jīng)費管理相關(guān)規(guī)定，審計了單位（公司） 年承擔的“ ”項目（以下簡稱本項目）（計劃編號：）的技術(shù)開發(fā)經(jīng)費投入情況以及本項目合同規(guī)定的經(jīng)濟目標的執(zhí)行情況。公司的責任是提供本項目真實、合法、完整的會計資料，我們的責任是對本項目的經(jīng)費投入情況及合同中規(guī)定的經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們按照浙江省省級科技計劃項目驗收財務(wù)審計管理辦法（試行）的規(guī)定要求，結(jié)合項目實際情況，查閱了會計賬簿、憑證、報表及相關(guān)資料，并察看了現(xiàn)場，核對賬物的一致性，實施了我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：一、承擔單位和項目基本情況（一）承擔單位基本情況表述項目承擔單位的性質(zhì)、成立時間和地址等基本情況（如企業(yè)：單位系經(jīng)工商行政管理局批準，成立于 年月日。取得注冊號為的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，單位類型：有限責任/外商獨資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊資本人民幣萬元，法定代表人：，地址：，經(jīng)營范圍為）。（二）項目基本情況根據(jù)單位與浙江省科技廳簽訂的浙江省科技計劃項目合同書：計劃編號：項目名稱： 項目計劃類別：項目合同起止年月： 年月至 年月項目技術(shù)合作方：項目實施負責人：，職務(wù)（職稱）主要參加人員包括：，職稱；，職稱；，職稱；合同預(yù)算投入萬元，經(jīng)濟指標：年增產(chǎn)值萬元、年增利潤萬元、年增稅金萬元，獲得等知識產(chǎn)權(quán)。二、項目實施情況（一）技術(shù)開發(fā)經(jīng)費投入情況項目計劃技術(shù)開發(fā)預(yù)算總經(jīng)費萬元（合同預(yù)算有變更的，按經(jīng)批準的變更預(yù)算進行審計）。根據(jù)會計賬簿、原始憑證、報表及相關(guān)資料，對照公司填報的浙江省科技計劃項目經(jīng)費決算申報書，并根據(jù)國家和省有關(guān)企業(yè)技術(shù)開發(fā)費用各科目內(nèi)涵，審計確認項目技術(shù)開發(fā)經(jīng)費投入萬元，見表一，明細費用見附件14（事務(wù)所認為有必要的其他費用清單也可以列出）。表一 項目技術(shù)開發(fā)經(jīng)費投入 單位:萬元經(jīng)費支出內(nèi)容決算申報額審計確認額1.新產(chǎn)品設(shè)計費2.工藝規(guī)程制定費3.設(shè)備調(diào)整費4.科研用原材料和半成品的試制費5.技術(shù)圖書資料和信息費6.實驗試驗、試制和中間（放大）試驗費7.參與研究開發(fā)人員的工資8.科研設(shè)備的折舊9.委托其他單位進行或合作進行研發(fā)試制的費用10.申請和購買國內(nèi)、國外專利和非專利技術(shù)、軟件著作權(quán)等所有權(quán)和使用權(quán)所發(fā)生的費用11.項目實施所需的科研設(shè)備購置、試制和租賃費12.與該項目研究開發(fā)相關(guān)的其他費用合計審計認為該項目科技經(jīng)費決算中, (具體支出)不符合企業(yè)技術(shù)開發(fā)費科目規(guī)定的內(nèi)涵（或?qū)徲嬀唧w調(diào)整作相關(guān)說明）。（二）主要經(jīng)濟指標完成情況：項目從 年月開始實施，到 年月完成中試（或基本完成技術(shù)開發(fā)任務(wù)），該研發(fā)成果主要用于，目標產(chǎn)品為，產(chǎn)品于 年月開始進入市場發(fā)生銷售（或由于原因失敗）。根據(jù)公司提供的銷售收入明細帳及增值稅發(fā)票、銷售合同等資料，審計確認項目實施， 年月日至 年月日實現(xiàn)年銷售收入萬元、年增利潤萬元、年增稅金萬元（可以分年度列出，根據(jù)合同選擇經(jīng)濟指標）。三、需要披露的事項（一）項目承擔單位財務(wù)管理情況，應(yīng)當明確指出研發(fā)項目有無單獨建賬，獨立核算。（二）該項目前期財政資助萬元，主要用于的支出。（三）合同規(guī)定經(jīng)濟指標與實際完成的差異。（四）其他需要說明的內(nèi)容。四、審計結(jié)論就企業(yè)項目財務(wù)管理、決算申報書編制情況、技術(shù)開發(fā)費審計總額等方面發(fā)表總體審計意見。附件 1.購置設(shè)備費用以及租賃外單位設(shè)備費用清單2. 材料費用清單3. 測試化驗加工費用清單4. 委托合同中其他單位進行或合作進行研發(fā)試制的費用本報告僅供“浙江省科技計劃項目”驗收時使用。會計師事務(wù)所（蓋章） 中國注冊會計師（簽字） 中國注冊會計師（簽字）二年月日附件1設(shè)備費用清單填表說明：試制設(shè)備（包括樣機）所采購的材料、零部件等費用納入材料費清單；序號設(shè)備名稱購置設(shè)備型號單價 (元/臺件)數(shù)量（臺件）金額（萬元） 憑證類型憑證時間憑證編號1234567合計/附件2材料費用清單填表說明：在項目研究過程中消耗數(shù)量過多或單位價格較高、總費用在5萬元及以上的材料，需作相應(yīng)說明。序號材料名稱計量單位單價（元/單位數(shù)量）購置數(shù)量金額憑證類型憑證時間憑證編號123456789累計/附件3測試化驗加工費用清單填表說明：在項目研究過程中單位價格較高、總費用在2萬元及以上的測試化驗，需作相應(yīng)說明。序號測試化驗加工的內(nèi)容測試化驗加工單位計量單位單價（元/單位數(shù)量）數(shù)量金額憑證類型憑證時間憑證編號12345678累計/附件4委托合同中其他單位進行或合作進行研發(fā)試制的費用填表說明：在項目研究過程中單位價格較高、總費用在2萬元及以上的合作費，需作相應(yīng)說明。序號研發(fā)試制的內(nèi)容研發(fā)試制單位金額（萬元）憑證類型憑證時間憑證編號備注12345678累計/浙江省科技項目財務(wù)審計報告（參考樣式適用事后立項事后補助項目事后立項事后補助項目是指企業(yè)為主承擔，利用自有資金先行投入，申報立項時已經(jīng)基本完成研發(fā)目標和產(chǎn)業(yè)化任務(wù)。）審計編號浙江省科學技術(shù)廳：受你廳委托，我們根據(jù)中國注冊會計師審計準則和省級科技項目經(jīng)費管理相關(guān)規(guī)定，審計了單位（公司）研發(fā)完成的 “”項目（以下簡稱本項目）的技術(shù)開發(fā)經(jīng)費投入情況以及項目實施相關(guān)經(jīng)濟效益情況。公司的責任是提供本項目真實、合法、完整的會計資料，我們的責任是對本項目的經(jīng)費投入情況及經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們按照浙江省省級科技計劃項目驗收財務(wù)審計管理辦法（試行）的規(guī)定要求，結(jié)合項目實際情況，查閱了會計賬簿、憑證、報表及相關(guān)資料，并察看了現(xiàn)場，核對賬物的一致性，實施了我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：一、承擔單位和項目基本情況（一）單位基本情況公司系經(jīng)工商行政管理局批準，成立于 年月日。取得注冊號為的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，公司類型：有限責任公司/外商獨資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊資本人民幣萬元，法定代表人：，地址：。經(jīng)營范圍為。（二）項目基本情況公司于 年月起，（與單位合作或引進單位成果）對該項目進行轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。項目研發(fā)單獨建賬，獨立核算（申請事后立項事后補助項目的財務(wù)要求）。到 年月基本完成設(shè)備安裝調(diào)試和中試試驗，進行批量產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)（以發(fā)生批量銷售收入為準）。項目名稱： 項目技術(shù)合作（成果引進）方：項目實施負責人：，職務(wù)（職稱）主要參加人員包括：，職稱；，職稱；，職稱；獲得的主要知識產(chǎn)權(quán)：專利（專利許可）、軟件等著作權(quán)等其他成果情況。二、項目實施財務(wù)情況（一）技術(shù)開發(fā)經(jīng)費投入情況根據(jù)會計賬簿、原始憑證、報表及相關(guān)資料，對照公司填報的浙江省科技計劃項目經(jīng)費決算申報書，并根據(jù)國家和省有關(guān)企業(yè)技術(shù)開發(fā)費用各科目內(nèi)涵，審計確認項目技術(shù)開發(fā)經(jīng)費投入萬元，見表一，明細費用見附件14（事務(wù)所認為有必要的其他費用清單也可以列出）。表一 項目技術(shù)開發(fā)經(jīng)費投入 單位:萬元經(jīng)費支出內(nèi)容決算申報額審計確認額1.新產(chǎn)品設(shè)計費2.工藝規(guī)程制定費3.設(shè)備調(diào)整費4.科研用原材料和半成品的試制費5.技術(shù)圖書資料和信息費6.實驗試驗、試制和中間（放大）試驗費7.參與研究開發(fā)人員的工資8.科研設(shè)備的折舊9.委托其他單位進行或合作進行研發(fā)試制的費用10.申請和購買國內(nèi)、國外專利和非專利技術(shù)、軟件著作權(quán)等所有權(quán)和使用權(quán)所發(fā)生的費用11.項目實施所需的科研設(shè)備購置、試制和租賃費12.與該項目研究開發(fā)相關(guān)的其他費用合計（二）主要經(jīng)濟指標情況該研發(fā)成果主要用于，目標產(chǎn)品為。產(chǎn)品于 年月開始進入市場發(fā)生銷售（根據(jù)發(fā)生銷售收入時間確定）。根據(jù)公司提供的銷售收入明細帳及增值稅發(fā)票、銷售合同等資料，審計確認由于本項目的實施， 年月日至 年月日實現(xiàn)年銷售收入萬元（可以分年度列出，在可能的情況下細化實現(xiàn)利稅情況）。三、需要披露的事項（一）項目承擔單位財務(wù)管理情況，應(yīng)當明確指出研發(fā)項目有無單獨建賬，獨立核算。（二）該項目有無從其他途徑曾得到過財政經(jīng)費的資助。（三）科技項目經(jīng)費決算存在的不合理之處。（四）其他需要說明的內(nèi)容。四、審計結(jié)論就企業(yè)項目財務(wù)管理、決算申報書編制情況、技術(shù)開發(fā)費審計總額等方面發(fā)表總體審計意見。附件：1. 購置設(shè)備費用以及租賃外單位設(shè)備費用清單2. 材料費用清單3. 測試化驗加工費用清單4. 委托其他單位進行或合作進行研發(fā)試制的費用本報告僅供“浙江省科技計劃項目”驗收時使用。會計師事務(wù)所（蓋章） 中國注冊會計師（簽字） 中國注冊會計師（簽字）二年月日附件1設(shè)備費用清單填表說明：試制設(shè)備（包括樣機）所采購的材料、零部件等費用納入材料費清單；序號設(shè)備名稱購置設(shè)備型號單價 (元/臺件)數(shù)量（臺件）金額（萬元） 憑證類型憑證時間憑證編號1234567合計/附件2材料費用清單填表說明：在項目研究過程中消耗數(shù)量過多或單位價格較高、總費用在5萬元及以上的材料，需作相應(yīng)說明。序號材料名稱計量單位單價（元/單位數(shù)量）購置數(shù)量金額憑證類型憑證時間憑證編號123456789累計/附件3測試化驗加工費用清單填表說明：在項目研究過程中單位價格較高、總費用在2萬元及以上的測試化驗，需作相應(yīng)說明。序號測試化驗加工的內(nèi)容測試化驗加工單位計量單位單價（元/單位數(shù)量）數(shù)量金額憑證類型憑證時間憑證編號12345678累計/附件4委托其他單位進行或合作進行研發(fā)試制的費用填表說明：在項目研究過程中單位價格較高、總費用在2萬元及以上的合作費，需作相應(yīng)說明。序號研發(fā)試制的內(nèi)容研發(fā)試制單位金額（萬元）憑證類型憑證時間憑證編號備注12345678累計/浙江省科技項目財務(wù)審計報告（參考樣式適用于貸款貼息類項目 貸款貼息項目是指企業(yè)利用銀行信貸資金為主投入研發(fā)經(jīng)費，開展成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化活動，在借貸行為和利息支出實際發(fā)生后，經(jīng)省級科技計劃立項，給予補助的項目。）審計編號浙江省科學技術(shù)廳：受你廳委托，我們根據(jù)中國注冊會計師審計準則和省級科技項目經(jīng)費管理相關(guān)規(guī)定，審計了單位（公司）“”成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化項目（以下簡稱本項目）的貸款和利息支付情況。公司的責任是提供本項目真實、合法、完整的會計資料，我們的責任是對本項目的經(jīng)費投入情況及經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們按照浙江省省級科技計劃項目驗收財務(wù)審計管理辦法（試行）的規(guī)定要求，結(jié)合項目實際情況，查閱了會計賬簿、憑證、報表及相關(guān)資料，并察看了現(xiàn)場，核對賬物的一致性，實施了我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：一、承擔單位和項目基本情況（一）單位基本情況公司系經(jīng)工商行政管理局批準，成立于 年月日。取得注冊號為的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，公司類型：有限責任公司/外商獨資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊資本人民幣萬元，法定代表人：，地址：。經(jīng)營范圍為。（二）項目基本情況公司于 年月起，（與單位合作或引進單位成果）對該項目進行轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。該項目在轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化過程中，在等銀行發(fā)生了借貸，利用金融資金進行成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。到 年月基本完成設(shè)備安裝調(diào)試和中試試驗，進行批量產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)（以發(fā)生批量銷售收入為準）。項目名稱： 項目技術(shù)合作（成果引進）方：獲得的主要知識產(chǎn)權(quán)：項目實施負責人：，職務(wù)（職稱）主要參加人員包括：，職稱；，職稱；，職稱；二、項目貸款、利息支付和貸款資金情況（一）科技專項貸款和利息支付情況根據(jù)項目實施總結(jié)報告，浙江省科技計劃項目經(jīng)費決算申報書、科技專項貸款合同、銀行實際貸款額度和相關(guān)的利息支付憑證，審計確認科技專項合同貸款萬元，銀行實際貸款萬元，累計利息支付萬元（見下表）。表 科技專項貸款和利息支付情況貸款銀行貸款合同編號貸款期限貸款金額 年借字第 號 年 月 日- 年 月 日 萬元