有限公司外匯管理制度

外匯管理制度總則第一條為了加強(qiáng)外匯管理、增加外匯收入、節(jié)約外匯支出、充分利用外匯，搞好集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營，根據(jù)國家外匯管理局、中國人民銀行、財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合春龍集團(tuán)的實(shí)際情況，特別制定本管理制度。認(rèn)真貫徹第2條關(guān)于進(jìn)一步改革外匯管理體制的、外匯管理?xiàng)l例等國家外匯管理方針、政策及相關(guān)財(cái)政法規(guī)。第三條集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)收者、統(tǒng)貸償還的外匯管理原則。集團(tuán)財(cái)政部負(fù)責(zé)外匯的日常管理，在地方外國辦理外債登記，在指定銀行開立外匯存款、貸款賬戶，辦理外匯接收、支付、貸款、其他手續(xù)，為會(huì)計(jì)設(shè)置相應(yīng)科目，列入外匯明細(xì)賬、總賬。第四條財(cái)政部是集團(tuán)外匯管理職能部門，負(fù)責(zé)集團(tuán)年度匯款、用戶計(jì)劃的編制、審查和執(zhí)行。根據(jù)生產(chǎn)管理的實(shí)際需要統(tǒng)一均衡地派遣外匯動(dòng)態(tài)信息。深入基層，進(jìn)行調(diào)查研究，幫助各用戶解決困難問題，組織各部門的交流經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)提高外匯管理水平。外匯管理第五條為了加強(qiáng)外匯宏觀調(diào)控，集團(tuán)財(cái)政部統(tǒng)一管理外幣收入。營銷部門負(fù)責(zé)產(chǎn)品資源的實(shí)施，與相關(guān)部門一起制定出口產(chǎn)品計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門相應(yīng)制定外匯計(jì)劃，負(fù)責(zé)出口產(chǎn)品的外匯成本核算。第六條集團(tuán)的產(chǎn)品出口由各部門的指定代理人代理。1.出口產(chǎn)品的查詢由各單位和代理人負(fù)責(zé)，最終價(jià)格必須得到集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的同意，才能與外國商人簽訂購買和銷售合同。2.出口產(chǎn)品的國內(nèi)運(yùn)輸雜費(fèi)、港口保管費(fèi)、裝載運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由各部隊(duì)支付，集團(tuán)及其結(jié)算將一直持續(xù)到出口到位為止。3.出口產(chǎn)品的退稅由各單位主導(dǎo)，集團(tuán)財(cái)務(wù)合作處理。4.出口匯款資金由各單位直接通知指定給外國匯款集團(tuán)的外幣銀行存款賬戶。三利用經(jīng)營第七條集團(tuán)對(duì)匯款實(shí)行計(jì)劃管理。各二級(jí)單位應(yīng)當(dāng)在每年10月末以前向財(cái)政部報(bào)告年度使用匯款計(jì)劃，如果是不報(bào)告匯款計(jì)劃的使用單位，財(cái)務(wù)部門將不支付其使用及支持人民幣。第八條集團(tuán)各機(jī)關(guān)的年度匯款計(jì)劃除了向財(cái)務(wù)部申報(bào)外，還必須通過采購部同時(shí)向集團(tuán)申報(bào)，但是申報(bào)首先在財(cái)務(wù)部蓋章確認(rèn)，才是有效的。具體的申報(bào)程序如下：1.資本建設(shè)引進(jìn)項(xiàng)目的匯款要注明必要的外匯限額，經(jīng)過有關(guān)部門的驗(yàn)證，納入集團(tuán)的年度資金和使用計(jì)劃。2.凡進(jìn)口的“三制”和化學(xué)材料，由集團(tuán)營銷部門第一審總經(jīng)理批準(zhǔn)，由報(bào)告集團(tuán)分館負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部匯總，審查后報(bào)告購買部門，采購部門收回集團(tuán)。3.進(jìn)口獨(dú)立、儀器、儀表所需的匯款，由營銷部門及其他部門初審后財(cái)務(wù)部門匯總、平衡地報(bào)告。4.凡進(jìn)口備件所需匯款，由各部門備件部門制定計(jì)劃，初審匯總后向營銷部門、財(cái)務(wù)部報(bào)告。5.凡科學(xué)研究公館、技術(shù)改造措施以及技術(shù)交流和開發(fā)所需的匯款，分別由集團(tuán)各單位的生產(chǎn)技術(shù)處、科學(xué)技術(shù)開發(fā)處、生產(chǎn)部門編制報(bào)告、初審統(tǒng)籌后，向營銷部門、財(cái)務(wù)部報(bào)告。6.如果追加急需進(jìn)口的物品，由有關(guān)部門或部門提交，經(jīng)事業(yè)部處長辦公室審查后，得到集團(tuán)負(fù)責(zé)部門的簽名，財(cái)政部將追加臨時(shí)資金和匯款計(jì)劃。7.上述各使用項(xiàng)目的統(tǒng)一由采購部與各單位及集團(tuán)的有關(guān)部門協(xié)商簽訂合同。用匯款資金統(tǒng)一的財(cái)政部處理。第九條集團(tuán)根據(jù)“入、出”的原則，根據(jù)當(dāng)年集團(tuán)外匯資金的實(shí)際支付能力，統(tǒng)一平衡各單位的匯入申請(qǐng)資金，根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的匯入計(jì)劃，分配各單位的匯款金額。批準(zhǔn)匯款的人在財(cái)務(wù)部門下用匯通知書。第十條集團(tuán)所有的進(jìn)口業(yè)務(wù)由集團(tuán)各單位營銷部門直接委托代理企業(yè)。匯入的進(jìn)口單位必須得到集團(tuán)財(cái)政部負(fù)責(zé)人的書面簽字同意，才能對(duì)外簽訂進(jìn)口合同。第十一條為了提高外匯使用效果，為了確保外匯發(fā)揮應(yīng)有的作用，財(cái)政部要加強(qiáng)對(duì)外匯使用工作的監(jiān)督和檢查，經(jīng)常深入基層進(jìn)行調(diào)查研究，分析外匯動(dòng)態(tài)，利用前景也要做好。同時(shí)，對(duì)匯款項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤，匯款單位也要積極配合，提供便利，對(duì)檢查人員要求的文件和信息，任何單位和個(gè)人都不能故意拖延或消極處理，對(duì)違反國家或上級(jí)外匯管理規(guī)定及本規(guī)定的行為，要按照相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。4名海外員工交換管理第十二條各單位根據(jù)生產(chǎn)管理的實(shí)際需要編制出國任務(wù)計(jì)劃書，經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，列入集團(tuán)利用同步計(jì)劃。有急需生產(chǎn)的未計(jì)劃的海外任務(wù)，必須按照規(guī)定的程序重新制定外事計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，才能納入用戶計(jì)劃。第十三條出國前，應(yīng)根據(jù)集團(tuán)匯款項(xiàng)目計(jì)劃和其他文件，在本機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部審查后，到財(cái)務(wù)部辦理外匯使用手續(xù)?；貒螅鰢邔е笆褂猛鈪R核發(fā)票”和“海外經(jīng)費(fèi)支出日程”到財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷程序。財(cái)政部將根據(jù)財(cái)政部關(guān)于臨時(shí)出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理制度的規(guī)定及其他相關(guān)文件進(jìn)