財(cái)經(jīng)法規(guī)第二章.ppt

第二章支付結(jié)算的法律制度,第一節(jié)支付結(jié)算概述第二節(jié)銀行結(jié)算帳戶第三節(jié)票據(jù)結(jié)算,一、支付結(jié)算概述二、銀行結(jié)算帳戶三、票據(jù)結(jié)算,一、支付結(jié)算概述,（一）有關(guān)基本概念（二）單位、個(gè)人和銀行在辦理支付結(jié)算時(shí)必須遵守的基本原則（三）辦理支付結(jié)算的基本要求（四）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求,（一）有關(guān)基本概念,結(jié)算的概念：結(jié)算是指由于經(jīng)濟(jì)往來而發(fā)生的貨幣收付行為。按支付方式不同分為：現(xiàn)金結(jié)算和銀行存款結(jié)算支付結(jié)算的概念支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。支付結(jié)算的主體：銀行、單位和個(gè)人中介機(jī)構(gòu)：銀行（注意！非銀行不得辦理）,支付結(jié)算的法律特征,必須通過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。是一種要式行為。其發(fā)生取決于委托人的意志。實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制。必須依法進(jìn)行。,（二）單位、個(gè)人和銀行在辦理支付結(jié)算時(shí)必須遵守的原則,1、恪守信用、履約付款。即各單位之間、單位與個(gè)人之間發(fā)生交易往來，通過銀行辦理結(jié)算，并根據(jù)各自的具體條件，自行協(xié)商訂約，使收付雙方辦理款項(xiàng)收付完全建立在自覺自愿、相互信任的基礎(chǔ)上。該原則要求結(jié)算當(dāng)事人必須依法承擔(dān)義務(wù)和行使權(quán)利，嚴(yán)格遵守信用，履行付款義務(wù)，特別是應(yīng)當(dāng)按照約定的付款金額和付款日期進(jìn)行支付。2、誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配。即銀行在辦理結(jié)算時(shí)，必須尊重開戶單位資金支配的自主權(quán)，做到誰的錢進(jìn)誰的賬，銀行不代扣款項(xiàng)，以維護(hù)開戶單位對(duì)資金所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)，保證開戶單位對(duì)其資金的自主支配。3、銀行不墊款。即銀行在辦理結(jié)算過程，只負(fù)責(zé)將結(jié)算款項(xiàng)從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶，銀行不承擔(dān)墊付任何款項(xiàng)的責(zé)任，以劃清銀行與開戶單位的資金界限，保護(hù)銀行資金的所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)，促使開戶單位直接對(duì)自己的債權(quán)債務(wù)負(fù)責(zé)。,（三）辦理支付結(jié)算的基本要求,（1）單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證。（2）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶。（3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。?）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改。,問題歸納,哪些支付結(jié)算憑證銀行不受理？未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不受理；出票日（簽發(fā)日）、票據(jù)金額、收款人名稱更改的銀行不受理；票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行不受理。哪些支付結(jié)算票據(jù)為無效票據(jù)？未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)，票據(jù)無效；出票日（簽發(fā)日）、票據(jù)金額、收款人名稱更改的票據(jù)無效；出票日期必須大寫，小寫的票據(jù)無效。銀行能否凍結(jié)、扣劃存款人的款項(xiàng)？除國(guó)家法律法規(guī)行政法規(guī)另有規(guī)定的外，銀行不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)。,（四）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求,（1）金額和數(shù)字中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。（2）大寫金額中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”（或“正”）字；到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。（3）中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。（4）阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。P102,（5）小寫金額前均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)。（6）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。注意加壹和加零的規(guī)定：在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。如：2月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日；10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。注意！票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)（7）票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。,日期大寫舉例,1月6日零壹月零陸日3月15日零叁月壹拾伍日7月28日零柒月貳拾捌日10月30日零壹拾月零叁拾日,1、制度是調(diào)整銀行結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系、調(diào)整票據(jù)管理和票據(jù)流通關(guān)系的金融法律規(guī)范的總稱。2、是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。3、支付結(jié)算原則的內(nèi)容有三方面：、和。4、是我國(guó)的中央銀行，在國(guó)務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下制定和實(shí)施政策、實(shí)施金融監(jiān)督管理。5、是辦理支付結(jié)算的依據(jù)和工具。6、票據(jù)和結(jié)算憑證金額以同時(shí)記載，二者必須一致，否則票據(jù)無效，結(jié)算憑證銀行不予受理。7、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明字樣。8、票據(jù)的出票日期必須使用。9、為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為_的，日為的，應(yīng)在其前加“零”。10、2月9日3月19日4月29日2月20日用中文大寫表示.,第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶,（一）銀行結(jié)算賬戶的概念和種類（二）銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷（三）各類結(jié)算賬戶的功能及使用范圍,思考回答以下問題：,銀行結(jié)算賬戶的概念？銀行結(jié)算賬戶類型按照不同用途等分為有哪些？銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則？銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷的過程有哪些？,（一）銀行結(jié)算賬戶的概念和種類,銀行結(jié)算賬戶是指存款人在銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。注意：存款人是指單位、個(gè)體工商戶、個(gè)人銀行是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn)：1.辦理人民幣業(yè)務(wù)2.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。3.是活期存款帳戶,（二）銀行結(jié)算賬戶的種類,銀行結(jié)算賬戶按存款人不同分為：?jiǎn)挝汇y行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。,(三)銀行結(jié)算帳戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則,一個(gè)基本帳戶原則自主選擇銀行開立銀行結(jié)算帳戶原則。銀行結(jié)算帳戶信息保密原則。守法原則。,（二）銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷,銀行結(jié)算賬戶的開立：存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所所在地開立銀行結(jié)算賬戶。存款人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書。銀行與存款人須簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。銀行審查后符合開立賬戶條件的，應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并履行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅牧x務(wù)；需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)。銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。,銀行結(jié)算賬戶的變更,銀行結(jié)算賬戶的變更是指存款人的賬戶的信息資料發(fā)生的變化或改變，存款人應(yīng)及時(shí)向開戶銀行辦理變更手續(xù)。存款人下列信息資料變更后，應(yīng)及時(shí)向開戶銀行辦理變更手續(xù)：存款人賬戶名稱的改變單位法人代表和主要負(fù)責(zé)人的改變地址、郵編和電話等資料的改變時(shí)間要求：存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明，開戶銀行應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向人民銀行報(bào)告。,銀行結(jié)算賬戶的撤銷,銀行結(jié)算賬戶的撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；（2）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；（3）因遷址需要變更開戶銀行的；（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。銀行結(jié)算賬戶的撤銷時(shí)應(yīng)辦理的事項(xiàng)P107：與銀行核對(duì)結(jié)算賬戶的余額交回各種重要的空白票據(jù)和結(jié)算憑證交回開戶登記證,問題提出：,一般情況下，存款人應(yīng)在何地開立銀行結(jié)算賬戶？什么情況下，存款人應(yīng)辦理銀行賬戶變更手續(xù)？（提示：哪些事項(xiàng)變化？）什么情況下，存款人應(yīng)辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)？（提示：哪些事項(xiàng)發(fā)生？）存款人辦理銀行賬戶撤銷時(shí)應(yīng)辦理哪些事項(xiàng)？（三件事）,（三）各類結(jié)算賬戶的功能及使用范圍,基本存款賬戶一般存款賬戶臨時(shí)存款賬戶專用存款賬戶個(gè)人結(jié)算賬戶異地結(jié)算賬戶,1、基本存款賬戶,基本存款賬戶的概念：基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主要存款賬戶?；敬婵钯~戶使用范圍基本存款賬戶的使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取?；敬婵钯~戶開戶應(yīng)提交的文件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本稅務(wù)登記證基本存款賬戶的有關(guān)規(guī)定：一個(gè)單位只能在一家金融機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶；工資獎(jiǎng)金只能從基本存款賬戶支??；個(gè)人不能開立基本存款賬戶。,2、一般存款賬戶,一般存款賬戶的概念：一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶的使用范圍一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。開立一般存款賬戶應(yīng)出具的文件資料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本稅務(wù)登記證基本存款賬戶登記證借款合同,3、專用存款賬戶,專用存款賬戶的概念：專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶的使用范圍：專用存款賬戶適用于基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金等專項(xiàng)管理和使用的資金等11項(xiàng)。專用存款賬戶的使用規(guī)定：P111單位銀行卡賬戶的資金必須有基本賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金等專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金,4、臨時(shí)存款賬戶,臨時(shí)存款賬戶的概念臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶臨時(shí)存款賬戶的使用范圍：臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。主要包括：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金的規(guī)定：臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。臨時(shí)存款賬戶的有效期：有效期最長(zhǎng)不得超過2年,5、個(gè)人結(jié)算賬戶,個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的概念:個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人有投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用范圍:個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。,個(gè)人銀行帳戶的三個(gè)功能：,第一，活期儲(chǔ)蓄功能。每二，普通轉(zhuǎn)帳結(jié)算功能，辦理匯款、支付水、電、話、氣特基本日常費(fèi)用、代發(fā)工資等轉(zhuǎn)帳服務(wù)，使用各種轉(zhuǎn)帳工具。第三，通過個(gè)人銀行結(jié)算帳戶使用支票、信用卡等信用支付工具。,哪些款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算帳戶？,工資、資金收入。稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。債券、期貨、信托等投資的本金和收益。個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。證券交易結(jié)算余額和期貨交易保證金。繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。、保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。納稅退還。農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。其他合法款項(xiàng)。,個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶要求：使用支票、信用卡等信用支付工具的.辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的類型：定期借記：由收款人定期對(duì)付款人的開戶銀行發(fā)起的，委托付款人開戶銀行按照約定扣劃付款人的款項(xiàng)給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)定期貸記：銀行按照付款人的付款憑證，定期將款項(xiàng)劃付給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)單位結(jié)算賬戶的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶的規(guī)定：每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶行提供相應(yīng)的付款依據(jù)和完稅證明,6、異地結(jié)算賬戶,異地銀行結(jié)算賬戶的概念：異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。異地銀行結(jié)算賬戶使用范圍：存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），需要開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。異地開立基本存款賬戶的條件及應(yīng)出具的證明文件提交注冊(cè)地人民銀行分支行出具的未開立基本賬戶的證明,練習(xí),1、存款人的工資，獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過辦理。2、開戶銀行對(duì)已開立一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。3、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶應(yīng)納入()。（單選）A、單位銀行結(jié)算賬廣B、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶C、一般存款賬戶D、專用存款賬戶多選1、下列各項(xiàng)中，可以辦理現(xiàn)金支付的有()。A、一般存款賬戶B、臨時(shí)存款賬戶C、基本存款賬戶D、專用存款賬戶2、根據(jù)有效的規(guī)定銀行結(jié)算賬戶的管理應(yīng)遵守以下原則()。A、一個(gè)基本存款賬戶原則B、自愿選擇原則C、存款保密原則D、監(jiān)督管理原則,第三節(jié)、票據(jù)結(jié)算,票據(jù)概述銀行匯票商業(yè)匯票銀行本票支票,一、票據(jù)概述,1、票據(jù)的概念、種類及特征票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。在我國(guó)，票據(jù)包括：銀行匯票商業(yè)匯票銀行本票支票,票據(jù)的特征,票據(jù)以支付一定金額為目的票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分割票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付或委托他人支付（本票、支票、匯票）票據(jù)是一種無因證券票據(jù)是一種可轉(zhuǎn)讓證券(票據(jù)均為記名票據(jù)，必須通過背書轉(zhuǎn)讓或交付轉(zhuǎn)讓的方式予以流通轉(zhuǎn)讓),2、票據(jù)的功能,支付功能匯兌功能信用功能結(jié)算功能(即債務(wù)抵銷功能)融資功能,3、票據(jù)的當(dāng)事人,票據(jù)當(dāng)事人是指：票據(jù)法律關(guān)系中享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的主體。,基本當(dāng)事人出票人收款人付款人注意：基本當(dāng)事人不存在或不完全，法律關(guān)系不成立，票據(jù)無效,非基本當(dāng)事人承兌人背書人被背書人保證人注意：非基本當(dāng)事人是否存在取決于票據(jù)行為是否發(fā)生,崔堅(jiān)華,陳培科,黃淑兒,周倩敏,情景一：,蒙牛集團(tuán)的崔總向自己的開戶銀行（中國(guó)建設(shè)銀行）遞交簽發(fā)匯票的申請(qǐng)：,銀行根據(jù)申請(qǐng)簽發(fā)票據(jù),情景二：,蒙牛集團(tuán)的崔總與牧場(chǎng)的陳總發(fā)生業(yè)務(wù)往來，崔總利用票據(jù)進(jìn)行結(jié)算。,但是，陳總有所顧慮，要求有第三者對(duì)此票據(jù)作出擔(dān)保才可接受此票據(jù)。于是，壹加壹的周經(jīng)理在此票據(jù)的保證人處簽章，以表示擔(dān)保。,情景三：,牧場(chǎng)的陳總將票據(jù)的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給包裝廠的黃老板，并且在票據(jù)的背面或粘單上記載此事項(xiàng)而且簽章。,情景四：,最后，包裝廠的黃老板拿著到期之前的票據(jù)來到中國(guó)建設(shè)銀行，提示銀行應(yīng)當(dāng)在一定期限內(nèi)予以承兌。銀行得到提示后，依照法定期限對(duì)票據(jù)予以承兌，并記載“承兌”字樣、承兌日期和簽章。,出票人,A,B,C,付款人,出票,轉(zhuǎn)讓,提示,承兌,受票人,背書人,被背書人,拒付,追索,追索,追索,三、票據(jù)行為,D,保證,二、票據(jù)當(dāng)事人,票據(jù)當(dāng)事人,基本當(dāng)事人,非基本當(dāng)事人,出票人付款人收款人,承兌人背書人被背書人保證人,三、票據(jù)行為,出票,指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。,背書,指票據(jù)持有人依法將票據(jù)及其權(quán)利轉(zhuǎn)移給他人的行為。,承兌,指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。,保證,票據(jù)債務(wù)人以外的人擔(dān)保票據(jù)債務(wù)履行的一種附屬票據(jù)行為。,三、票據(jù)行為,票據(jù)行為,出票,出票行為是基礎(chǔ)票據(jù)行為和各種票據(jù)共有行為,背書,承兌,保證,背書、承兌和保證是以出票為前提的附屬票據(jù)行為,四、票據(jù)喪失后的補(bǔ)救辦法,票據(jù)可能因?yàn)楸槐I、毀損、遺失而導(dǎo)致持票人不再占有票據(jù),據(jù)失的救法票喪后補(bǔ)辦,掛失止付,公示催告,普通程序,4.票據(jù)權(quán)利與責(zé)任,1.票據(jù)權(quán)利付款請(qǐng)求權(quán)：指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利，是第一順序的權(quán)利，又稱主要票據(jù)權(quán)利。追索權(quán)：是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請(qǐng)求權(quán)時(shí)遭到拒絕或有其他法定原因存在時(shí)，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利，是第二順序的權(quán)利，又償還請(qǐng)求權(quán)利。（2）票據(jù)權(quán)利的時(shí)效。票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)行使而消滅。P121(3)票據(jù)權(quán)利的行使，是指持票人請(qǐng)求票據(jù)的付款人支付票據(jù)金額的行為。提示承兌、提示付款、行使追索權(quán)。,(4)票據(jù)權(quán)利行使的時(shí)間和地點(diǎn)。票據(jù)權(quán)利的行使場(chǎng)所一般是銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)，其時(shí)間就是銀行營(yíng)業(yè)的時(shí)間、即票據(jù)時(shí)效的最后期限是以銀行的營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)間為限，而不能以當(dāng)日的24小時(shí)為限。(5)銀行權(quán)利的保全是指持票人為了防止票據(jù)權(quán)利喪失而采取的措施。按照規(guī)定期限提示票據(jù)、要求承兌人或付款人提供拒絕承兌或拒絕付款的證明以保全追索權(quán)。,(6)票據(jù)權(quán)利的抗辯,指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)持票人行使抗辯權(quán)的情況：1.與票據(jù)債務(wù)人有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系且不履行約定義務(wù)的。2.以欺詐、偷盜或者脅迫等非法手段取得票據(jù)或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的;3.明知票據(jù)債務(wù)人與出票人或者與持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的;4.因?yàn)橹卮筮^失取得票據(jù)的。5.其他依法不得享有票據(jù)權(quán)利的。,2.票據(jù)責(zé)任,指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任，主要包括付款義務(wù)和償還義務(wù)。承擔(dān)票據(jù)義務(wù)一般有四種情況：一、匯票承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)。二、本票出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù)。三、支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)。四、匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時(shí)的付款清償義務(wù)。,7、票據(jù)簽章和記載事項(xiàng)的規(guī)定,票據(jù)簽章：票據(jù)當(dāng)事人在票據(jù)上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為；如缺少當(dāng)事人的簽章，會(huì)導(dǎo)致票據(jù)無效或票據(jù)行為無效票據(jù)簽發(fā)時(shí)，由出票人簽章；不合規(guī)時(shí)票據(jù)無效票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人簽章；不合規(guī)時(shí)簽章無效票據(jù)承兌時(shí)，由承兌人簽章；不合規(guī)時(shí)簽章無效行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，由持票人簽章；不合規(guī)時(shí)簽章無效票據(jù)記載事項(xiàng)：是依法在票據(jù)上記載的相關(guān)內(nèi)容；包括：絕對(duì)記載事項(xiàng)必須記載的，否則票據(jù)無效（例如:票據(jù)種類）相對(duì)記載事項(xiàng)絕對(duì)記載事項(xiàng)外其他記載事項(xiàng)，如未記載不影響票據(jù)效力（例如付款日期）任意記載事項(xiàng)由當(dāng)事人選擇記載，不記載不影響票據(jù)效力（例如不得轉(zhuǎn)讓）不產(chǎn)生效力記載事項(xiàng)記載的其他事項(xiàng)；不具有票據(jù)效力,當(dāng)堂練習(xí)：,1.根據(jù)規(guī)定（）在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法及其實(shí)施辦法規(guī)定的，票據(jù)無效。A.背書人B.出票人C.保證人D.承兌人2根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于票據(jù)的基本當(dāng)事人的是（）。A出票人B付款人C保證人D收款人,3下列各項(xiàng)中，屬于主票據(jù)行為的是（）。A持票人在票據(jù)背面記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為B出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為C匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為D票據(jù)債務(wù)人以外的人在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為,4（）人，是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。A.承兌B.付款C.出票D.收款5（）人，指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓人。A.承兌B.背書C.保證D.被背書,（二）銀行匯票,銀行匯票的概念銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的使用范圍單位和個(gè)人在異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。,銀行匯票的記載事項(xiàng),絕對(duì)記載事項(xiàng)，即簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項(xiàng)：A.表明“銀行匯票”的字樣；B.無條件支付的承諾；C.出票金額；