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1、國際貿(mào)易結(jié)算方式,案 例: 上海新龍股份有限公司(SHANGHAI NEW DRAGON CO. , LTD.)出口一批女式T恤衫(GIRLS T- SHIRTS) 到紐約MAXWELL HAMMERTON INC. 12, BROADWAY NEW YORK, N.Y. 10014. 合同規(guī)定采用D/P at sight支付。2007年9月12日,上海新龍股份有限公司委托中國銀行上海分行作為托收銀行,紐約商業(yè)信貸銀行作為代收行托收貸款。有關(guān)指示按托收統(tǒng)一規(guī)則辦理,請(qǐng)你給上海新龍股份有限公司擬寫一份托收指示書(Collection Order)。合同金額為15000美元,貨物于2007年8月3

2、1日裝上了GLORIA號(hào)船,從上海到紐約。,分 析: 托收指示書(collection order)是托收業(yè)務(wù)中賣方所提交單據(jù)中最為重要的單據(jù),賣方(委托人)在托收指示書中應(yīng)對(duì)銀行和有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利作出明確的指示。托收行在接受了出口人(委托人)的委托申請(qǐng)后,雙方之間就構(gòu)成了委托代理關(guān)系,因此,如果存在越權(quán)行為致使委托方受損,應(yīng)由代理人負(fù)全部責(zé)任。因?yàn)槲腥嗽谔顚懲惺罩甘緯鴷r(shí),應(yīng)根據(jù)國際商會(huì)第522號(hào)出版物托收統(tǒng)一規(guī)則的有關(guān)要求認(rèn)真填寫P52,第一節(jié) 匯付和托收,一、匯付(Remittance) 匯付,又稱匯款,是債務(wù)人或付款人通過銀行將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。 (一) 匯付方式的當(dāng)事

3、人 匯付方式涉及四個(gè)基本當(dāng)事人,即匯款人(Remitter) 、匯出行(Remitting Bank) 、匯入行(Receiving Bank)和收款人(Payee). (二) 匯付的種類 1、電匯(Telegraphic Transfer, T/T) 2、信匯(Mail Transfer, M/T) 3、票匯(Remittance by Banks Draft, D/D),電匯、信匯業(yè)務(wù)程序如下圖,交款付費(fèi)電信匯,票匯申請(qǐng)書交款付費(fèi),票匯的業(yè)務(wù)程序見圖,寄交銀行即期匯票,二、托收(Collection) 托收是指?jìng)鶛?quán)人(出口人)出具匯票委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口人)收取貨款的一結(jié)算方式。 (一)

4、托收方式的當(dāng)事人 托收方式的主要當(dāng)事人有四個(gè),即:委托人(principal) 、托收行(remitting bank)、代收行(cottecting bank)和付款人(payer). (二)托收的種類和業(yè)務(wù)程序 1、付款交單(Documents against payment, D/P) (1)即期付款交單(D/P at sight) (2)遠(yuǎn)期付款交單(D/P atdays after sight) 2、承兌交單(Documents against Acctance, D/A),(1)即期付款交單(D/P at sight)其業(yè)務(wù)程序如下圖所示,(2)遠(yuǎn)期付款交單(D/P atdays

5、after sight)其業(yè)務(wù)流程如下圖,2、承兌交單(Documents against Acceptance, D/A)其業(yè)務(wù)程序如下圖,三、托收委托書的填制 (1)交單條件。一般采用即期 (2)是否允許付款人延遲付款(Delayed Payment):延遲付款是否計(jì)收利息,并按 若干利率計(jì)收;是否允許分批付款分批提貨. (3)貨款如遭拒付,貨到后是否要委托國外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。 (4)是否安排需要時(shí)的代理。,(5)拒絕付款或拒絕承兌時(shí),是否需要作成拒絕證書或者僅以航郵或電訊通知托收行即可。 (6)銀行手續(xù)費(fèi),利息及開支條款。 (7)付款人(Drawee),名稱地址必須準(zhǔn)確詳細(xì)。 (8

6、)代收行(Collecting Bank),如果委托 人要特別指定一家銀行通過該行代收,則可以列出該行的名稱,否則可由托收行自行選擇。,第二節(jié) 信用證,一、信用證的含義 跟單信用證統(tǒng)一慣例(國際商會(huì)第600號(hào)出版物)第2條對(duì)信用證所作的定義是: 信用證是指一家銀行(開證行)按其客戶(申請(qǐng)人)的要求和請(qǐng)示,或?yàn)槠渥陨硇惺拢谂c信用證條款相符的條件下,憑規(guī)定的單據(jù)向指定人付款或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款。 簡(jiǎn)而言之,信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。,二、信用證的當(dāng)事人 信用證業(yè)務(wù)有三個(gè)基本當(dāng)事人,即: 開證人(applicant); 開證銀行(issueing bank;openi

7、ng bank); 受益人(beneficiary) 。 此外,通常還會(huì)有其他當(dāng)事人,即: 通知行(advising bank) 、議付行(negotiating bank) 、付款行(paying bank)、償付行(reimbursing bank) 、保兌行(confirming bank)等 。,三、信用證支付方式的一般結(jié)算程序,現(xiàn)以不可撤銷的跟單議付信用證為例,介紹其一般操作程序,四、信用證的內(nèi)容P65,(一)關(guān)于信用證本身的說明 (二)匯票條款 (三)單據(jù)條款 (四)貨物條款 (五)裝運(yùn)和保險(xiǎn)條款 (六)特殊條款 (七)跟單信用證統(tǒng)一慣例文句,五、SWIFT信用證簡(jiǎn)介,SWIFT是

8、環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)(Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication)的簡(jiǎn)稱。該組織是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織,專門從事于各國之間非公開性的國際間的金融業(yè)電訊業(yè)務(wù),主要有十大類業(yè)務(wù)。第一類,客戶匯款與支票;第二類,銀行頭寸調(diào)撥;第三類,外匯買賣和存放款;第四類,托收;第五類,證券;第六類,貴金屬和辛迪加;第七類,跟單信用證和保函;第八類,旅行支票;第九類,銀行帳務(wù);第十類,SWIFT系統(tǒng)電報(bào)。SWIFT具有安全可靠、高速度、低費(fèi)用、自動(dòng)加核密押等特點(diǎn)。,六、信用證的審核與修改,(1)對(duì)開證行資信情況的審核。

9、 (2)對(duì)信用證是否已有效、有無保留或限制的審核。 (3)對(duì)信用證類型的審核。 (4)對(duì)信用證的有效期及到期地點(diǎn)等的審核。 (5)對(duì)信用證金額和支付貨幣的審核。 (6)關(guān)于裝運(yùn)貨物是否與合同一致。 (7)對(duì)運(yùn)輸和保險(xiǎn)條款的審核。 (8)對(duì)信用證中單據(jù)要求的審核。 (9)對(duì)付款期限的審核。 (10)信用證“軟條款”的審核。,七、國際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例,國際商會(huì)在1933年頒布了第一個(gè)跟單信用證的慣例,定名為商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例(Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits)。其后,隨著國際貿(mào)易的發(fā)展,國際商會(huì)

10、先后于1951年、1962年、1974年、1983年、1993年和2006年對(duì)慣例進(jìn)行了多次修訂。最新的出版物是于2006年10月在ICC秋季會(huì)議上,與會(huì)各國國際商會(huì)國家委員會(huì)代表通過的跟單信用證統(tǒng)一慣例(2007年修訂本,國際商會(huì)第600號(hào)出版物),其英文全稱是Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,2007 revision,ICCPublication No600(簡(jiǎn)稱“UCP600”),已于2007年7月1日起正式生效。,部分習(xí)題講解,5. 分析,6. 分析: (1)托收銀行不付任何責(zé)任;,根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則的規(guī)定:在托收

11、方式下,銀行只作為賣方的受托人行事,為實(shí)現(xiàn)委托人的指示,托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行作為代收行。但與托收有關(guān)的銀行對(duì)貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、收貨人或其他任何人的誠信或信譽(yù)、行為和/或失職、償付能力、履行能力不負(fù)責(zé);對(duì)由于任何通知、信件或者單據(jù)在寄送途中的延誤和(或)丟失所引起的后果,或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤,概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任;對(duì)由于自然災(zāi)害、暴動(dòng)、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或銀行本身無法控制的任何其他原因,或?qū)τ捎诹T工、或停工致使銀行業(yè)務(wù)中斷所造成的后果,不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。 所以,在本案中,托收銀行只要盡到“善意和合理的謹(jǐn)慎從事”的義務(wù),對(duì)托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò),包括因代收行倒閉致使委托人貸款無法收回且單據(jù)也無法收回,不負(fù)任何法律責(zé)任。,(2)分析:出口方不能追究代收行的責(zé)任,根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則第20條(a)款規(guī)定:“如果托收指示書明示應(yīng)收取利息但付款人拒付該利息時(shí),提示行可

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