財務(wù)管理制度及報銷流程

1、財務(wù)管理制度及報銷流程財務(wù)管理制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定：(一)出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù).(二)其他臨時借款，如零星業(yè)務(wù)費(fèi)（如刷單，采購費(fèi)用等）、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳,

2、除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款.（四)借款銷賬規(guī)定:(1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回.第二條 借款（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款用途、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）.(二)審批流程：經(jīng)辦人主管部門經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理財務(wù)復(fù)核(超過5000人民幣以上金額）總經(jīng)理審批.(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手

3、續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、小車費(fèi)用、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定（一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（收據(jù)、發(fā)票)，且收據(jù)、發(fā)票城增長有經(jīng)辦人簽字蓋章為有效票據(jù).（二）填寫報銷單應(yīng)注意:注明報銷原因，報銷憑證金額大小寫須完全一致（不得涂改）。(三）按規(guī)定的審批程序報批。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第三條 費(fèi)用報銷的一般流程（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理簽字財務(wù)部門復(fù)核報銷。第四條 辦

4、公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程（一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。(二）報銷流程1購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批.2報銷程序:報銷人先填寫費(fèi)用報銷單，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。第5條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程（1） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意.2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部

5、門統(tǒng)一管理各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源.人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批.3.其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1。招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù).3.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條 工薪福利支付流程（一）工資支付流程：行政部提供臨時工薪資核算清單由副總經(jīng)理簽字審核，轉(zhuǎn)交財務(wù)部臨時工資由財務(wù)進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放；（二）其他福利費(fèi)

6、（公司員工活動費(fèi)用）支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財務(wù)進(jìn)行復(fù)核報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)、運(yùn)營費(fèi)用及其他專項費(fèi)用等。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（一)填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫申請單并報批。(二)報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請.（三）結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理；(2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單按流程付款；

7、（4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在相應(yīng)時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條 其他專項支出報銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、運(yùn)營費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用)支出。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見。(三）財務(wù)報銷流程（1）審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款及查詢付款情況。（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）.（3）付款流程（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；(2）按審批程序?qū)徟?經(jīng)辦人主管部門經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批；(3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1財務(wù)報銷（零星費(fèi)用報銷）：公司財務(wù)部每周二、周五為