2021公司財務部門的管理規(guī)章制度內(nèi)容

1、公司財務部門的管理規(guī)章制度內(nèi)容 財務系統(tǒng)是每個單位管理財務收入,支出不可缺少的信息管理系統(tǒng),如何發(fā)揮財務管理的作用關系到一個企業(yè)的命脈。下面愛匯的公司財務部門的管理規(guī)章，供你參考。 第一章 總則 第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效 益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務部門的職能是： (一) 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司 統(tǒng)一的財務制度。 (二) 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營 核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。 (三) 積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見

2、， 促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 (四) 厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五) 認真及時核算并上交應交稅費。 (六) 積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握 相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。 (七) 完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務部由財務總監(jiān)，核算會計，稅務會計，出納，倉庫記帳 員和會計助理組成 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 第二章 財務工作管理 第五條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第六條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準 確、完整，并符合會計制度的規(guī)定 第七條公司人員涉及財務相

3、關業(yè)務時，必須填制或取得原始憑證，并 根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。制證、復核都必須在記賬憑證上簽字，收付款憑證，必須有出納員在記賬憑證上簽字。 第八條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查， 保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第九條財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。 第十條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。財務人員對 不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十一條財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向 財務總監(jiān)或總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，做出處理。財務工作人員對上述事項無權自

4、行做出處理，須經(jīng)財務總監(jiān)同意，進行賬務處理。 第十二條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部檢查。出納人 員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。 第十三條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接 手續(xù)。財務人員辦理交接手續(xù)，由財務總監(jiān)監(jiān)交。財務總監(jiān)辦理交接手續(xù)，由副總經(jīng)理或總經(jīng)理監(jiān)督。 第三章 支票管理 第十四條 支票由出納員或財務總監(jiān)制定專人保管。支票使用時必須在付 款憑證注明使用支票支付字樣，經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理批準簽字，然后出納將支票及存根按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票零用簿上簽字備查。 第十五條支票付款交由領取

5、人后，出納憑支票存根、付款憑證，統(tǒng)一 編制記賬憑證，按規(guī)定登記銀行日記賬。 第十六條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額 大小，均須財務總監(jiān)會同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，或由部門經(jīng)理在單據(jù)右上角注明“總經(jīng)理電話已同意支付”字樣并簽章(也可總經(jīng)理事先書面授權可委托其他負責人代簽)，待總經(jīng)理回公司后，出納送其補簽。 第四章 現(xiàn)金管理 第十七條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一) 職資、津貼、獎金; (二) 個人勞務報酬; (三) 人員必須攜帶的差旅費; (四) 結算起點2000元以下的零星開支; (五) 總經(jīng)理批準的其他開支。 錢款結算起點定為2000元，結算

6、規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第十八條 出納支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)。因特殊情況需坐支的，應事先報財務總監(jiān)批準。 第十九條 財務人員從銀行(基本戶)提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金提現(xiàn)單，并寫明用途和金額，由財務總監(jiān)批準后提取。 第二十條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)部門審核;交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用，超過還款期限(1個月)即轉應收款，在當月工資中扣還。 第二十一條 生產(chǎn)工資由生產(chǎn)部門依據(jù)部門部門規(guī)定每月提供的核發(fā)工資表，交部門主管復核后，依次送財務總總經(jīng)理簽字后，轉送出納準備發(fā)放。發(fā)放后，出納填制付款憑證，進行

7、賬務處理。行政管理銷售工資由財務部門工作人員編制工資表送總經(jīng)理審批后出納按時發(fā)放，出納填制付款憑證，進行賬務處理。 第二十二條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經(jīng)理簽字，財務總監(jiān)審核時間、天數(shù)各項無誤，送總經(jīng)理簽字后，再交出納員付款并進行賬務處理。 第二十三條 出納人員應當健全現(xiàn)金、銀行存款賬目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。 第五章 會計檔案管理 第二十四條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。具體由稅務會計和會計助理分別負 責歸檔保存。 第二十五條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、

8、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財務人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由財務總監(jiān)指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 第二十六條 會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由財務總監(jiān)指定專人保管，并分類填制目錄。 第二十七條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務總監(jiān)批準。 第六章 處罰辦法 第二十八條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍： (一) 未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項 的; (二) 用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金 的; (三) 保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀 行的;

9、(四) 利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的; (五) 未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的; (六) 違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 1、執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制公司的財務計劃等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作。 2、參與各種計劃審定和重要經(jīng)濟審查，檢查計劃、經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況，考核投資效果。財務人員實行崗位責任制，加強工作考核，不斷提高工作效率?？刂坪徒档凸镜某杀举M用，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度編制各種財務報告，向總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告;定期分析預算執(zhí)行情況，并及時向公司領導反

10、饋。 3、籌劃資金，負責公司資金使用計劃的審核、報批和銀行借、還款工作，協(xié)調(diào)相關方面關系。負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn);執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益;監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 4、出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。記帳、算帳、報

11、帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 5、財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公司印鑒、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。一般財會人員的交接，由計劃帳務部經(jīng)理進行監(jiān)交;計劃財務部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理進行監(jiān)交。 6、公司執(zhí)行中華人民 _會計法、企業(yè)會計制度等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、財產(chǎn)清查等事項的規(guī)定。采用企業(yè)會計制度和企業(yè)基建業(yè)務有關會計處理辦法的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。公司采用的會計處理方法，前

12、后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 7、公司股東應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。各方交付的出資額，應由注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 8、本制度經(jīng)經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，并報財稅機關備案。如遇國家相關制度修改變更，本制度與其相抵觸的，按國家相關制度執(zhí)行。 一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 財務機構與會計人員 二、公司設財

13、務部，財務部部長協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。 三、財會人員要各司其職、互相配合、如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、按期報賬。 四、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。 五、財會人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，提前三個月提出申請，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。 會計核算原則 六

14、、公司嚴格執(zhí)行中華人民 _會計法、會計人員職權條例、會計人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬薄、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 七、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。 八、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鋼筆及圓珠筆書寫。 資金、現(xiàn)金、費用管理 九、實行一支筆簽字制度，由公司總經(jīng)理負責。 十、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 十一、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結

15、算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。 十二、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 十三、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。 十四、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并未經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。 十五、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。 十六、正常的辦公費用開支，必須有正式

16、發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。 十七、嚴格資金使用審批手續(xù)。經(jīng)辦人填領款單，部門經(jīng)理簽字，財務部審核，總經(jīng)理批準后，會計人員才能付款。對審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權且必須拒絕辦理。 十八、辦公用具、用品購置、統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領導批準后方可購置。 十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 【公司財務部門的管理規(guī)章制度內(nèi)容】相關文章： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 公司財務部門的管理規(guī)章制度內(nèi)容 財務系統(tǒng)是每個單位管理財務收入,支出不可缺少的信息管理系統(tǒng),如

17、何發(fā)揮財務管理的作用關系到一個企業(yè)的命脈。下面愛匯的公司財務部門的管理規(guī)章，供你參考。 第一章 總則 第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效 益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務部門的職能是： (一) 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司 統(tǒng)一的財務制度。 (二) 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營 核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。 (三) 積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見， 促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 (四) 厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五) 認真及時核算并上交

18、應交稅費。 (六) 積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握 相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。 (七) 完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務部由財務總監(jiān)，核算會計，稅務會計，出納，倉庫記帳 員和會計助理組成 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 第二章 財務工作管理 第五條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第六條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準 確、完整，并符合會計制度的規(guī)定 第七條公司人員涉及財務相關業(yè)務時，必須填制或取得原始憑證，并 根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。制證、復核都必須在記賬憑

19、證上簽字，收付款憑證，必須有出納員在記賬憑證上簽字。 第八條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查， 保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第九條財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。 第十條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。財務人員對 不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十一條財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向 財務總監(jiān)或總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，做出處理。財務工作人員對上述事項無權自行做出處理，須經(jīng)財務總監(jiān)同意，進行賬務處理。 第十二條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部

20、檢查。出納人 員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。 第十三條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接 手續(xù)。財務人員辦理交接手續(xù)，由財務總監(jiān)監(jiān)交。財務總監(jiān)辦理交接手續(xù)，由副總經(jīng)理或總經(jīng)理監(jiān)督。 第三章 支票管理 第十四條 支票由出納員或財務總監(jiān)制定專人保管。支票使用時必須在付 款憑證注明使用支票支付字樣，經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理批準簽字，然后出納將支票及存根按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票零用簿上簽字備查。 第十五條支票付款交由領取人后，出納憑支票存根、付款憑證，統(tǒng)一 編制記賬憑證，按規(guī)定登記銀行日記賬。 第十六條公司財務人

21、員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額 大小，均須財務總監(jiān)會同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，或由部門經(jīng)理在單據(jù)右上角注明“總經(jīng)理電話已同意支付”字樣并簽章(也可總經(jīng)理事先書面授權可委托其他負責人代簽)，待總經(jīng)理回公司后，出納送其補簽。 第四章 現(xiàn)金管理 第十七條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一) 職資、津貼、獎金; (二) 個人勞務報酬; (三) 人員必須攜帶的差旅費; (四) 結算起點2000元以下的零星開支; (五) 總經(jīng)理批準的其他開支。 錢款結算起點定為2000元，結算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第十八條 出納支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中

22、提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)。因特殊情況需坐支的，應事先報財務總監(jiān)批準。 第十九條 財務人員從銀行(基本戶)提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金提現(xiàn)單，并寫明用途和金額，由財務總監(jiān)批準后提取。 第二十條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)部門審核;交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用，超過還款期限(1個月)即轉應收款，在當月工資中扣還。 第二十一條 生產(chǎn)工資由生產(chǎn)部門依據(jù)部門部門規(guī)定每月提供的核發(fā)工資表，交部門主管復核后，依次送財務總總經(jīng)理簽字后，轉送出納準備發(fā)放。發(fā)放后，出納填制付款憑證，進行賬務處理。行政管理銷售工資由財務部門工作人員編制工資表送總經(jīng)理審批后出納按時發(fā)放，出納填制付款

23、憑證，進行賬務處理。 第二十二條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經(jīng)理簽字，財務總監(jiān)審核時間、天數(shù)各項無誤，送總經(jīng)理簽字后，再交出納員付款并進行賬務處理。 第二十三條 出納人員應當健全現(xiàn)金、銀行存款賬目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。 第五章 會計檔案管理 第二十四條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。具體由稅務會計和會計助理分別負 責歸檔保存。 第二十五條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財務人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由財務總監(jiān)指定

24、專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 第二十六條 會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由財務總監(jiān)指定專人保管，并分類填制目錄。 第二十七條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務總監(jiān)批準。 第六章 處罰辦法 第二十八條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍： (一) 未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項 的; (二) 用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金 的; (三) 保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀 行的; (四) 利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的; (五) 未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐

25、支現(xiàn)金的; (六) 違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 1、執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制公司的財務計劃等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作。 2、參與各種計劃審定和重要經(jīng)濟審查，檢查計劃、經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況，考核投資效果。財務人員實行崗位責任制，加強工作考核，不斷提高工作效率?？刂坪徒档凸镜某杀举M用，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度編制各種財務報告，向總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告;定期分析預算執(zhí)行情況，并及時向公司領導反饋。 3、籌劃資金，負責公司資金使用計劃的審核、報批和銀行借、還款工作，協(xié)調(diào)相關方面關系。負責

26、編制會計報表，主持清查財產(chǎn);執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益;監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 4、出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 5、財會人員調(diào)動工作或

27、因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公司印鑒、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。一般財會人員的交接，由計劃帳務部經(jīng)理進行監(jiān)交;計劃財務部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理進行監(jiān)交。 6、公司執(zhí)行中華人民 _會計法、企業(yè)會計制度等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、財產(chǎn)清查等事項的規(guī)定。采用企業(yè)會計制度和企業(yè)基建業(yè)務有關會計處理辦法的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 7、公司股東應按合同規(guī)定的資本總額、出資比

28、例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。各方交付的出資額，應由注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 8、本制度經(jīng)經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，并報財稅機關備案。如遇國家相關制度修改變更，本制度與其相抵觸的，按國家相關制度執(zhí)行。 一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 財務機構與會計人員 二、公司設財務部，財務部部長協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。 三、財會人員要各司其職、互相配合、如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、按期報賬。 四、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。 五、財會人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，提前三個月提出