商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)與管理

1、商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)與管理,商業(yè)銀行資金來(lái)源業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行資金運(yùn)用業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則與資金管理 商業(yè)銀行派生存款的創(chuàng)造,第一節(jié) 商業(yè)銀行資金來(lái)源,商業(yè)銀行的資本 商業(yè)銀行存款 商業(yè)銀行借款,一、 商業(yè)銀行的資本,一） 銀行資本的構(gòu)成 1、股權(quán)資本（Equity Capital）。 2、資本公積（Capital surplus）。 3、留存收益（Retained Earning）。 4、損失準(zhǔn)備金（provision）。 5附屬資本(Capital Debenture,損失準(zhǔn)備金在中國(guó)銀行業(yè)內(nèi)俗稱“撥備”，指銀行基于前期所發(fā)生的各類平均損失而記提的損失準(zhǔn)備金，其作用抵補(bǔ)未來(lái)業(yè)務(wù)中可能發(fā)生的正常損

2、失,二） 巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行資本構(gòu)成規(guī)定,1988年7月，國(guó)際清算銀行的巴塞爾 委員會(huì)制定關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本衡 量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議（簡(jiǎn)稱巴塞爾資本 協(xié)議）通過(guò)。 根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議的要求，到 1992年底，凡經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行，其資 本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率必須達(dá)到8%，其中核 心資本不得少于4,銀行的資本分為兩大類，即核心資本和附屬資本。核心資本（Tier 1 Capital）也稱一級(jí)資本（Primary Capital），主要內(nèi)容包括股權(quán)資本（普通股和大部分優(yōu)先股）、資本公積、留存利潤(rùn)和一般損失準(zhǔn)備金； 附屬資本(Tier 2 Capital)也稱次級(jí)資本（Secondary Capital）

3、，主要內(nèi)容包括永久性累積優(yōu)先股、重估儲(chǔ)備（資產(chǎn)價(jià)值增值部分）、資本性債券、可累積優(yōu)先股等,2004年巴塞爾新資本協(xié)議，除資本最低要求外，強(qiáng)調(diào)了金融監(jiān)管檢查、市場(chǎng)約束的作用，并強(qiáng)化了資本與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系,三） 銀行資本的功能,1、保護(hù)性功能。（抵補(bǔ)預(yù)期損失和非預(yù)期損失） 2、管理性功能。 3、經(jīng)營(yíng)性功能 。 4、風(fēng)險(xiǎn)管理功能,二、 商業(yè)銀行存款的構(gòu)成,一） 交易性存款 1、交易存款（Transaction Deposits）。 2、活期存款（Demand Deposits）。 3、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW a/c）。 4、貨幣市場(chǎng)存款賬戶（Money Market Deposit Accoun

4、ts, 或MMDAs,二）儲(chǔ)蓄存款（Savings Deposits） 是公眾為了將來(lái)的消費(fèi)，將當(dāng)期暫時(shí) 不用的收入積蓄起來(lái)的存款,三）定期存款（Time Deposits）。 1、可轉(zhuǎn)讓大額定期存款單（CDs）。CDs 是銀行為機(jī)構(gòu)投資者設(shè)計(jì)的具有可轉(zhuǎn)讓性 質(zhì)的大額定期存款證，其單位面額較大 。 2、貨幣市場(chǎng)利率聯(lián)動(dòng)存款單（MMCs,三、 商業(yè)銀行借款的構(gòu)成,1 向中央銀行借款 2 同業(yè)拆借 3 回購(gòu)協(xié)議 4 歐洲貨幣市場(chǎng)借款 5 其他借款方式,第二節(jié) 商業(yè)銀行資金運(yùn)用的主要業(yè)務(wù),流動(dòng)資產(chǎn) 貸款 證券投資 表外業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù),一、 流動(dòng)資產(chǎn),包括現(xiàn)金和可以迅速變現(xiàn)的金融資產(chǎn),一） 現(xiàn)金項(xiàng)目,

5、1、商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金最能及時(shí)滿足銀行流動(dòng)性需要； 2、在中央銀行的存款。中央銀行賬戶上的超額準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行可以隨時(shí)用于各種用途其支付、結(jié)算、資金劃撥、貸款等； 3、存放同業(yè)的活期存款。是指銀行由于業(yè)務(wù)需要，而存放在代理行的資金。 許多國(guó)家對(duì)銀行持有現(xiàn)金資產(chǎn)有強(qiáng)制 性最低要求（中國(guó)現(xiàn)金/存款5-7%）,二） 短期證券,指那些期限為一年以內(nèi)的、具有高度可銷性的證券，包括國(guó)庫(kù)券、政府機(jī)構(gòu)短期證券、市政短期證券、高品質(zhì)商業(yè)票據(jù)和銀行承兌匯票等。 各國(guó)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)比率同樣有嚴(yán)格要求，中國(guó)要求商業(yè)銀行流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債比例要大于25,二、貸款,一） 商業(yè)銀行貸款的要素和重要約定 1貸款償還期（

6、Time to Maturity） 2擔(dān)保和無(wú)擔(dān)保（Secured and Unsecured） 3定價(jià)方法（Pricing Method） 固定利率or浮動(dòng)利率 ，模型定價(jià),4貸款承諾（Loan Commitment）。 貸款承諾是指銀行同客戶簽訂一種具有法律約束力的合約，規(guī)定在有效期內(nèi)，銀行要按照約定的金額、利率等，隨時(shí)準(zhǔn)備滿足客戶借款需求，客戶向銀行支付承諾金額一定比例的費(fèi)用,5循環(huán)信貸（Revolving Credit） 循環(huán)貸款協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過(guò)某一最高限額的貸款協(xié)定。在協(xié)定的有效期內(nèi)，只要企業(yè)的借款總額未超過(guò)最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時(shí)候提出的借款要求,二）

7、 商業(yè)銀行貸款的類型,1工商貸款 2不動(dòng)產(chǎn)貸款 3消費(fèi)者貸款 4對(duì)財(cái)務(wù)公司貸款 5證券購(gòu)買和周轉(zhuǎn)貸款 6貼現(xiàn) 7國(guó)際信貸,三、 證券投資,商業(yè)銀行對(duì)各類收益證券的購(gòu)買,一） 商業(yè)銀行投資的目的和功能,在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下使銀行資產(chǎn)組合收入最大化。 1形成資產(chǎn)組合多樣化，以分散風(fēng)險(xiǎn)； 2為銀行的資金配置管理提供了一種逆經(jīng)濟(jì)周期調(diào)節(jié)的手段； 3降低保持流動(dòng)性的成本,二） 商業(yè)銀行投資的證券種類,1933年以前,對(duì)商業(yè)銀行證券投資沒(méi)有限制,1933年-80年代,80年代以后,對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投行業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離,允許商業(yè)銀行從事部分證券投資,目前主要投資范圍,1、國(guó)庫(kù)券 2、中長(zhǎng)期國(guó)債券 3、政府機(jī)構(gòu)債券

8、4、市政債券 5、高等級(jí)公司債券,四、 表外業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù),銀行從事的，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資 產(chǎn)負(fù)債平衡表或不直接形成資產(chǎn)或負(fù)債， 但會(huì)改變銀行損益的業(yè)務(wù),1、衍生金融工具的開(kāi)發(fā)和交易 2、結(jié)算業(yè)務(wù) 3、擔(dān)保類業(yè)務(wù) 4、信托業(yè)務(wù) 5、租賃業(yè)務(wù) 6、保管箱業(yè)務(wù) 7、信息咨詢和代客理財(cái)服務(wù),第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則和資金管理,一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則 1、流動(dòng)性 2、安全性 3、 盈利性,二、 商業(yè)銀行的資金配置管理,如何在保證流動(dòng)性與安全性的同 時(shí)，最求盡可能高的營(yíng)利性,資產(chǎn)管理理念的資金配置方法,負(fù)債管理理念的資金配置方法,資產(chǎn)負(fù)債管理理念的資金配置方法,一） 資產(chǎn)管理理念的資金配置方法,在20

9、世紀(jì)60年代以前采用。 基本內(nèi)容是，把存款和其他來(lái)源的資 金作為一個(gè)概念化的資金集合庫(kù)，然后在 資金集合庫(kù)中對(duì)資金運(yùn)用按流動(dòng)性經(jīng)營(yíng)原 則的優(yōu)先權(quán)進(jìn)行分配排序。 順序基本為：流動(dòng)性資產(chǎn)安排貸款 安排收益性投資。該方法特別強(qiáng)調(diào)資 金來(lái)源與資金運(yùn)用之間在期限上的嚴(yán)格對(duì) 稱，所以也被稱之為“期限對(duì)稱資金配置 法”。,二） 負(fù)債管理理念的資金配置方法,20世紀(jì)60年代直到70年代中期流行。 負(fù)債管理（Liability Management）的 基本思想是，按照既定的目標(biāo)資產(chǎn)增長(zhǎng)和 發(fā)展戰(zhàn)略，銀行通過(guò)調(diào)整負(fù)債方項(xiàng)目，或 者說(shuō)，通過(guò)在貨幣市場(chǎng)上“購(gòu)買”資金來(lái) 滿足銀行目標(biāo)。 商業(yè)銀行運(yùn)用負(fù)債管理策略的原因

10、： 金融脫媒，銀行資金來(lái)源緊張；降低流通 性資產(chǎn)儲(chǔ)備，擴(kuò)大收益資產(chǎn)和提高資產(chǎn)的 盈利性,三） 資產(chǎn)負(fù)債管理理念的資金配置方法,20世紀(jì)70年代以后，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向資 產(chǎn)負(fù)債管理（ALM）方法，也稱為“相機(jī) 抉擇資金管理”。 原因：利率波動(dòng)頻繁，給銀行收益帶 來(lái)很大影響,基本思想：在融資計(jì)劃期和決策中， 策略性地利用資產(chǎn)項(xiàng)目對(duì)利率變化的敏感 性，通過(guò)協(xié)調(diào)資金來(lái)源和資金運(yùn)用之間的 利率敏感度或者期限關(guān)系，來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行的 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而不論這些項(xiàng)目是在負(fù)債方還 是在資產(chǎn)方。 主要方法：敏感性資金缺口管理和持 續(xù)期缺口管理,敏感性資金缺口管理（Funding Gap Management,在市場(chǎng)利率波動(dòng)環(huán)境

11、下，應(yīng)該如何通過(guò)協(xié)調(diào)負(fù)債與資產(chǎn)的關(guān)系使銀行保持一個(gè)凈利息正差額。 什么是資金敏感性缺口,指銀行資金結(jié)構(gòu)中可變利率資產(chǎn)與可變利率負(fù)債之間的差額,三種情況,零缺口,正缺口,負(fù)缺口,可變利率資產(chǎn)= 可變利率負(fù)債,可變利率資產(chǎn) 可變利率負(fù)債,可變利率資產(chǎn) 可變利率負(fù)債,保守管理,利率上升時(shí),利率下降時(shí),持續(xù)期缺口管理（Duration Gap Management,通過(guò)對(duì)總資產(chǎn)和總負(fù)債持續(xù)期缺口的調(diào)整，使二者的期限基本配平。 什么是持續(xù)期,久期（Duration），金融工具各期現(xiàn)金流的加權(quán)平均時(shí)間。或金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的加權(quán)平均時(shí)間,持續(xù)期缺口：總資產(chǎn)持續(xù)期與總負(fù)債持續(xù)期的差額,持續(xù)期缺口

12、為正，有利率上升的風(fēng)險(xiǎn)；為負(fù)則有利率下降的風(fēng)險(xiǎn)。所以應(yīng)該盡可能使缺口為0，銀行的凈值將處于免疫狀態(tài),第四節(jié) 商業(yè)銀行派生存款的創(chuàng)造,一、幾個(gè)基本概念 存款準(zhǔn)備金：金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的現(xiàn)金和在中央銀行的存款。 法定存款準(zhǔn)備金：按照法定存款準(zhǔn)備金率的規(guī)定繳存中央銀行的部分。包括商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的存款,法定存款準(zhǔn)備金的計(jì)提依據(jù)凈活期存款： 一家銀行的全部活期存款減去（1）該銀行托收未達(dá)的現(xiàn)金項(xiàng)目，（2）該銀行存放國(guó)內(nèi)同業(yè)的活期存款余額。 超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行可自主使用，主要用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支付票據(jù)的交換差額、發(fā)放貸款和調(diào)劑庫(kù)存現(xiàn)金余額,二、

13、存款貨幣（派生存款）的擴(kuò)張過(guò)程,假設(shè)： 銀行的超額存款準(zhǔn)備金等于零。 銀行體系沒(méi)有現(xiàn)金外流發(fā)生。 銀行僅開(kāi)辦活期支票存款賬戶,設(shè)：法定準(zhǔn)備率為10%，你存入銀行1000元。 活期存款貨幣增加1000元。銀行提取100元存款準(zhǔn)備金，將剩余900元貸款給A，A將900元現(xiàn)金存放在銀行。 活期存款又增加900元。銀行提取90元存款準(zhǔn)備金，將剩余810元貸款給 B，B將其存入銀行。,三、 存款貨幣擴(kuò)張的基本模型,在一定法定準(zhǔn)備金比率下，增量活期存款總額的擴(kuò)張變動(dòng)與增量初始存款之間存在著一種倍數(shù)關(guān)系（multiplier），令k代表擴(kuò)張倍數(shù)，： 即存款貨幣擴(kuò)張倍數(shù)是法定活期存款準(zhǔn)備金比率的倒數(shù),同樣，如果從銀行體系流出1000元現(xiàn)金，將導(dǎo)致銀行活期存款最終下降10倍即10000元,概念： 貸款承諾 循環(huán)信貸 敏感性資金缺口 持續(xù)期 存款準(zhǔn)備金 存款準(zhǔn)備金 凈活期存款 表外業(yè)務(wù) 問(wèn)答： 1、商業(yè)銀行的資本有哪幾方面構(gòu)成？ 2、商業(yè)銀行的資本發(fā)揮著什么樣的功能？巴塞爾協(xié)議關(guān)于資本充足率有何規(guī)定,2、商業(yè)銀行的存款和借款各包含哪些具體內(nèi)容？ 3、商業(yè)銀行的流動(dòng)資產(chǎn)包括哪些項(xiàng)目？中國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模各有何要求？ 4、商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)包括哪些內(nèi)容