工程審計(jì)基本制度范文

1、工程審計(jì)基本制度范文為了加強(qiáng)基建工程項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，保證工程的順利實(shí)施，防止發(fā)生違法、違紀(jì)和違規(guī)行為，節(jié)約工程支出，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制訂本制度。一、審計(jì)范圍凡由醫(yī)院開(kāi)支、應(yīng)列入醫(yī)院資產(chǎn)的下列工程項(xiàng)目，均屬審計(jì)范圍：（一）新建、擴(kuò)建、改造、大修工程項(xiàng)目；（二）房屋、建筑物新建、改造工程；（三）預(yù)算額在萬(wàn)元以上的維修工程；（四）其他審計(jì)的項(xiàng)目。二、審計(jì)內(nèi)容（一）開(kāi)工前審查的內(nèi)容：1、工程項(xiàng)目有無(wú)計(jì)劃和審批手續(xù)；2、施工、監(jiān)理單位有無(wú)資質(zhì)證書(shū)；3、概（預(yù)）算的編制是否符合有關(guān)規(guī)定；4、資金來(lái)源是否足額，是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定；5、有無(wú)招標(biāo)文件、議標(biāo)合同，標(biāo)的確定是否合理、合法，議標(biāo)合同是否符合程序

2、并經(jīng)集體研究；6、施工單位投標(biāo)文件的有效性、合規(guī)性；7、施工單位提供的施工圖預(yù)算是否符合規(guī)定要求；8、其它須審查的內(nèi)容。（二）建設(shè)過(guò)程中審查的內(nèi)容：1、內(nèi)部控制制度是否健全、有效，有關(guān)法律、法規(guī)的貫徹執(zhí)行情況；2、施工記錄、施工合同、監(jiān)理記錄是否完整、真實(shí)；3、概（預(yù)）算的控制情況；4、預(yù)付款和工程結(jié)算款等資金的管理、使用情況；5、工程成本管理和控制情況；6、對(duì)于隱蔽性工程，如土方工程、設(shè)備基礎(chǔ)工程、房屋、建筑物的基礎(chǔ)工程等，審查是否符合施工圖要求，施工記錄、監(jiān)理記錄是否完整、真實(shí)；7、改造、擴(kuò)建工程中拆除的廢舊材料物資的回收情況，審查是否按醫(yī)院規(guī)定進(jìn)行處理，有無(wú)擅自變賣(mài)、處理情況；8、工程變

3、更是否有詳細(xì)說(shuō)明及經(jīng)過(guò)審批；9、其它須審查的內(nèi)容。（三）竣工決算過(guò)程中審查的內(nèi)容：1、工程決算的真實(shí)性、合規(guī)性及完整性，套用定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合現(xiàn)行文件規(guī)定；2、概算執(zhí)行情況和工程造價(jià)的控制情況；3、審查工程造價(jià)是否超出計(jì)劃，超出計(jì)劃的原因及在實(shí)施過(guò)程中是否經(jīng)過(guò)審批；4、通過(guò)竣工決算審計(jì)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。三、審計(jì)程序和方法1、工程項(xiàng)目開(kāi)工前七天，由施工管理部門(mén)向?qū)徲?jì)科報(bào)送施工圖紙、概（預(yù)）算、施工合同、施工、監(jiān)理單位的資質(zhì)證書(shū)、招、投標(biāo)文件等資料，由審計(jì)科審查確認(rèn)。2、建設(shè)過(guò)程中，由施工管理部門(mén)將施工記錄、監(jiān)理記錄、工程變更說(shuō)明等資料及時(shí)報(bào)送審計(jì)科，以便審計(jì)科及時(shí)掌握、了解工程進(jìn)度。對(duì)

4、于隱蔽性工程，施工管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知審計(jì)科進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審查，核實(shí)工程量，并由三方（施工管理部門(mén)、施工單位、審計(jì)科）在有關(guān)記錄上簽字后各存一份，方可作為決算依據(jù)。3、對(duì)于預(yù)算額在萬(wàn)元以上的維修工程，要將醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算等資料報(bào)送審計(jì)科，由審計(jì)科審查確認(rèn)。4、工程項(xiàng)目完工后，由醫(yī)院驗(yàn)收小組驗(yàn)收合格后，由施工管理部門(mén)和施工單位將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、決算書(shū)等資料報(bào)送審計(jì)科，審計(jì)科現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)工程量，進(jìn)行決算審計(jì)，審查確定工程造價(jià)，經(jīng)施工管理部門(mén)和施工單位認(rèn)可，報(bào)送醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行辦理結(jié)算、轉(zhuǎn)資手續(xù)。四、對(duì)有關(guān)事項(xiàng)的處理（一）對(duì)于資質(zhì)不合格的施工、監(jiān)理單位，審計(jì)科有權(quán)提請(qǐng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)予以更換；對(duì)于施工單位層層轉(zhuǎn)包、未實(shí)行監(jiān)理或監(jiān)理中不嚴(yán)格把關(guān)、使用質(zhì)次、價(jià)高設(shè)備、材料等問(wèn)題，審計(jì)科發(fā)現(xiàn)后要及時(shí)提請(qǐng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)予以制止和糾正；對(duì)于資料不齊全、內(nèi)容不完整、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、手續(xù)不完備、格式不規(guī)范的決算報(bào)告，審計(jì)科應(yīng)提出修改意見(jiàn)。（二）對(duì)于隱蔽性工程，未及時(shí)通知審計(jì)科進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審查，影響工程質(zhì)量的問(wèn)題，對(duì)