中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)生實(shí)驗(yàn)報(bào)告10本

1、二、實(shí)驗(yàn)過(guò)程記錄（包括實(shí)驗(yàn)過(guò)程、數(shù)據(jù)記錄、實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象等）（可加頁(yè)）（一）貨幣資金業(yè)務(wù)的核算(3) 2009年01月07日，東方家具有限公司銷售部經(jīng)理許飛報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，現(xiàn)金支付，根據(jù)北京單據(jù)填制報(bào)銷單。過(guò)程分析（手寫）(4) 承接上題，2009年01月07日，東方家具有限公司銷售部經(jīng)理許飛報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，用現(xiàn)金支付。請(qǐng)根據(jù)上題中的報(bào)銷單編制付款憑證。（付款憑證：現(xiàn)付003號(hào)）過(guò)程分析（手寫）(8) 2009年01月02日，東方家具有限公司銷售101白色辦公桌500張（單價(jià)427.3504元），201普通辦公椅500把（單價(jià)145.2991元）給東百商場(chǎng)股份有限公司，根據(jù)銷售通知單填寫出庫(kù)單。購(gòu)貨

2、單位：東百商場(chǎng)股份有限公司、納稅人識(shí)別號(hào)：110108253125632、地址：北京市海定區(qū)西三環(huán)公主墳?zāi)险舅木S大廈、開(kāi)戶行及賬號(hào)：中國(guó)工商銀行北京朝陽(yáng)區(qū)支行9558800、銷貨方：東方家具有限公司、納稅人識(shí)別號(hào)：110115235263238、地址：北京市大興區(qū)西紅門鎮(zhèn)91號(hào)、開(kāi)戶行及賬戶：中國(guó)銀行北京大興區(qū)支行4563510100888125325、電話號(hào)碼程分析（手寫）(9) 承接上題，2009年01月02日，東方家具有限公司銷售辦公桌椅給東百商場(chǎng)股份有限公司，收到成品庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)的出庫(kù)單，財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售發(fā)貨通知單及出庫(kù)單填制增值稅專用發(fā)票。(金額保留兩位小數(shù)，單

3、價(jià)保留四位小數(shù)，尾數(shù)差額在稅額調(diào)整)過(guò)程分析（手寫）(10) 承接第1-3題，2009年01月02日，東方家具有限公司銷售辦公桌椅給東百商場(chǎng)股份有限公司，根據(jù)銷售發(fā)貨通知單、增值稅專用發(fā)票填制轉(zhuǎn)賬憑證。（提示：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行明細(xì)核算，往來(lái)款項(xiàng)用預(yù)收賬款核算）（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字002號(hào)）過(guò)程分析（手寫） (二)存貨業(yè)務(wù)的核算1、存貨采購(gòu)入庫(kù)的核算（6）2009年01月10日，東方家具有限公司向宏發(fā)板材有限公司采購(gòu)的貨物到貨，驗(yàn)收入庫(kù)，請(qǐng)?zhí)钪迫霂?kù)單。（其中特種膠合板計(jì)劃單價(jià)500元/片；普通膠合板計(jì)劃單價(jià)200元/片，運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)等按膠合板的金額比例分?jǐn)?，金額保留兩位小數(shù)。過(guò)程分析（手寫）（7）承

4、接上題，2009年01月10日，東方家具有限公司向宏發(fā)板材有限公司采購(gòu)的貨物到貨并驗(yàn)收入庫(kù)，運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)用等由其代墊，款未付，請(qǐng)根據(jù)上題入庫(kù)單、增值稅發(fā)票及運(yùn)費(fèi)發(fā)票填制轉(zhuǎn)賬憑證。（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字015號(hào)）過(guò)程分析（手寫）（8）2009年01月02日，東方家具有限公司收到上月采購(gòu)的特種膠合板20片(計(jì)劃單價(jià)為500元/片），其中2片在運(yùn)輸途中損壞，經(jīng)協(xié)商，由負(fù)責(zé)承運(yùn)的聯(lián)發(fā)運(yùn)輸公司全額賠償，其余18片辦理入庫(kù)，結(jié)合背景單據(jù)填寫入庫(kù)單。 （入庫(kù)單一般主要是填寫材料種類、數(shù)量）過(guò)程分析（手寫）（9）承上題，2009年01月02日，東方家具有限公司收到上月采購(gòu)的特種膠合板，請(qǐng)結(jié)合材料入庫(kù)單編制轉(zhuǎn)賬憑證。

5、（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字003號(hào)）過(guò)程分析（手寫）（10）承接第5-6題，2009年01月02日，東方家具有限公司收到上月采購(gòu)的特種膠合板20片，其中2片在運(yùn)輸途中損壞，經(jīng)協(xié)商，由負(fù)責(zé)承運(yùn)的聯(lián)發(fā)運(yùn)輸公司全額賠償，請(qǐng)作出確認(rèn)賠償?shù)霓D(zhuǎn)賬憑證。（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字004號(hào)）過(guò)程分析（手寫）（13）2009年01月03日，東方家具有限公司向華興木材加工廠采購(gòu)的普通膠合板到貨，（計(jì)劃單價(jià)為200元/片）驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)800片板材只有700片合格，另100片不合格，當(dāng)即與其取得聯(lián)系，對(duì)方同意按原價(jià)退貨，退貨運(yùn)費(fèi)由華興木材加工廠承擔(dān)。根據(jù)上題入庫(kù)單編制材料驗(yàn)收入庫(kù)的轉(zhuǎn)賬憑證。（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字006號(hào)）過(guò)程分析（手寫）（14

6、）1.1進(jìn)貨退出-賬務(wù)處理-轉(zhuǎn)賬憑證008()；實(shí)訓(xùn)任務(wù)： 2009年01月05日，東方家具有限公司收到華興木材加工廠開(kāi)具的紅字發(fā)票。 根據(jù)收到的紅字發(fā)票，填制紅字轉(zhuǎn)賬憑證。（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字008號(hào)）過(guò)程分析（手寫）2、存貨領(lǐng)用出庫(kù)的核算（1）2009年01月09日，東方家具有限公司木工車間領(lǐng)用普通膠合板和特種膠合板，請(qǐng)根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料計(jì)劃表填制領(lǐng)料單。過(guò)程分析（手寫）（2）承接上題，2009年01月09日，東方家具有限公司木工車間領(lǐng)用板材，根據(jù)上題領(lǐng)料單和生產(chǎn)領(lǐng)料計(jì)劃表編制轉(zhuǎn)賬憑證。(轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字013號(hào))過(guò)程分析（手寫）（5）2009年01月19日，東方家具有限公司與湖輝家具城有限公司簽計(jì)購(gòu)

7、銷合同，銷售家具。貨物當(dāng)天發(fā)出，貨款按合同約定的現(xiàn)金折扣方式收取。根據(jù)購(gòu)銷合同填制銷售發(fā)貨通知單。過(guò)程分析（手寫）（6）承上題，2009年01月19日，東方家具有限公司與湖輝家具城有限公司簽計(jì)購(gòu)銷合同，銷售家具。貨物當(dāng)天發(fā)出，貨款按合同約定的現(xiàn)金折扣方式收取。根據(jù)銷售發(fā)貨通知單填制出庫(kù)單。（7）承接2-3題，2009年01月19日，東方家具有限公司與湖輝家具城有限公司簽計(jì)購(gòu)銷合同，銷售家具。貨物當(dāng)天發(fā)出，貨款按合同約定的現(xiàn)金折扣方式收取。根據(jù)銷售發(fā)貨通知單、出庫(kù)單填制增值稅專用發(fā)票。(單價(jià)保留4位小數(shù)、金額保留2位小數(shù)，尾數(shù)差額在稅額調(diào)整）過(guò)程分析（手寫）（8）承接2-4題，2009年01月1

8、9日，東方家具有限公司與湖輝家具城有限公司簽計(jì)購(gòu)銷合同，銷售家具。貨物當(dāng)天發(fā)出，貨款按合同約定的現(xiàn)金折扣方式收取。根據(jù)銷售發(fā)貨通知單、增值稅專用發(fā)票編制轉(zhuǎn)賬憑證（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按明細(xì)核算）。（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字028號(hào)）（三）金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)的核算（3）2009年01月04日，東方家具有限公司委托華翔證券購(gòu)買股票“火炬科技”，含火炬科技于2009年01月01日宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利1000元（稅后），請(qǐng)根據(jù)背景單據(jù)編制轉(zhuǎn)賬憑證。（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字007號(hào)）過(guò)程分析（手寫）（四）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的核算（1）2009年01月16日，東方家具有限公司計(jì)提被盜轎車本月累計(jì)折舊，請(qǐng)編制轉(zhuǎn)賬憑證。（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字 021號(hào)）

9、過(guò)程分析（手寫）（2）承接上題，2009年01月16日，東方家具有限公司轎車被盜，將固定資產(chǎn)賬面價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理，根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢單編制轉(zhuǎn)賬憑證。（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字022號(hào)）過(guò)程分析（手寫）（3）承接第2-3題，2009年01月16日，東方家具有限公司轎車被盜，經(jīng)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司北京分公司確認(rèn)賠償，根據(jù)賠償協(xié)議編制轉(zhuǎn)賬憑證。（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字023號(hào)）過(guò)程分析（手寫）（4）2.4固定資產(chǎn)丟失-結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理-轉(zhuǎn)賬憑證024()；實(shí)訓(xùn)任務(wù)： 承接第2-4題，2009年01月16日，東方家具有限公司轎車被盜，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，編制轉(zhuǎn)賬憑證（轉(zhuǎn)賬憑證：轉(zhuǎn)字024號(hào)）過(guò)程分析（手寫）（5）2009年01月21日，東方家具有限公司向北京東汽方科汽車貿(mào)易有限公司購(gòu)買東風(fēng)天龍重卡貨車一輛，當(dāng)日驗(yàn)收投入使用。用轉(zhuǎn)賬支票支付車款及購(gòu)置稅費(fèi)，依據(jù)發(fā)票及完