商業(yè)銀行公司治理指引

1、商業(yè)銀行公司治理指引第一章總則第一條為完善商業(yè)銀行公司治理，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健 經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，保護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者的合法權(quán) 益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法 （以下簡(jiǎn)稱公司法）、中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國(guó) 商業(yè)銀行法和其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批 準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行適用本指引。第三條本指引所稱的商業(yè)銀行公司治理是指股東大 會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者 之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治 理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行 機(jī)制。第四條 商業(yè)銀行公司治理應(yīng)當(dāng)遵循各治理

2、主體獨(dú)立運(yùn) 作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，建立合理的激 勵(lì)、約束機(jī)制，科學(xué)、高效地決策、執(zhí)行和監(jiān)督。第五條 商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)由具備 良好專業(yè)背景、業(yè)務(wù)技能、職業(yè)操守和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員組成， 并在以下方面得到充分體現(xiàn)：（一）確保商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)；（二）確保商業(yè)銀行培育審慎的風(fēng)險(xiǎn)文化；（三）確保商業(yè)銀行履行良好的社會(huì)責(zé)任；（四）確保商業(yè)銀行保護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益。第六條各治理主體及其成員依法享有權(quán)利和承擔(dān)義 務(wù)，共同維護(hù)商業(yè)銀行整體利益，不得損害商業(yè)銀行利益或 將自身利益臵于商業(yè)銀行利益之上。第七條 商業(yè)銀行良好公司治理應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下 內(nèi)容：（一）健全的組

3、織架構(gòu)；（二）清晰的職責(zé)邊界；（三）科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任；（四）有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制；（五）合理的激勵(lì)約束機(jī)制；（六）完善的信息披露制度。第八條商業(yè)銀行章程是商業(yè)銀行公司治理的基本文 件，對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的組成、職 責(zé)和議事規(guī)則等作出制度安排，并載明有關(guān)法律法規(guī)要求在 章程中明確規(guī)定的其他事項(xiàng)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定章程并根據(jù)自身發(fā)展及相關(guān)法律法規(guī)要 求及時(shí)修改完善。第二章公司治理組織架構(gòu)第一節(jié)股東和股東大會(huì)第九條 股東應(yīng)當(dāng)依法對(duì)商業(yè)銀行履行誠(chéng)信義務(wù)，確保 提交的股東資格資料真實(shí)、完整、有效。主要股東應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地向董事會(huì)披露關(guān)聯(lián)方情況，并承諾當(dāng)

4、關(guān)聯(lián)關(guān)系 發(fā)生變化時(shí)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。本指引所稱主要股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制 商業(yè)銀行百分之五以上股份或表決權(quán)以及對(duì)商業(yè)銀行決策 有重大影響的股東。第十條股東特別是主要股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)及 商業(yè)銀行章程行使出資人權(quán)利，不得謀取不當(dāng)利益，不得干 預(yù)董事會(huì)、高級(jí)管理層根據(jù)章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不 得越過(guò)董事會(huì)和高級(jí)管理層直接干預(yù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理，不 得損害商業(yè)銀行利益和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。第十一條 股東特別是主要股東應(yīng)當(dāng)支持商業(yè)銀行董事 會(huì)制定合理的資本規(guī)劃，使商業(yè)銀行資本持續(xù)滿足監(jiān)管要 求。當(dāng)商業(yè)銀行資本不能滿足監(jiān)管要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)制定資本補(bǔ) 充計(jì)劃使資本充足率在限期內(nèi)

5、達(dá)到監(jiān)管要求，并通過(guò)增加核 心資本等方式補(bǔ)充資本，主要股東不得阻礙其他股東對(duì)商業(yè) 銀行補(bǔ)充資本或合格的新股東進(jìn)入。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，主要股東應(yīng)當(dāng) 以書面形式向商業(yè)銀行作出資本補(bǔ)充的長(zhǎng)期承諾，并作為商業(yè)銀行資本規(guī)劃的一部分。第十三條 股東獲得本行授信的條件不得優(yōu)于其他客戶 同類授信的條件。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度 , 并在 章程中規(guī)定以下事項(xiàng)：（一）商業(yè)銀行不得接受本行股票為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的；（二）股東以本行股票為自己或他人擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格 遵守法律法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，并事前告知本行董事會(huì)； 非上市銀行股東特別是主要股東轉(zhuǎn)讓本行股份的，應(yīng)當(dāng)事前 告知本行董事會(huì)；（

6、三）股東在本行借款余額超過(guò)其持有經(jīng)審計(jì)的上一年 度股權(quán)凈值，不得將本行股票進(jìn)行質(zhì)押；（四）股東特別是主要股東在本行授信逾期時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì) 其在股東大會(huì)和派出董事在董事會(huì)上的表決權(quán)進(jìn)行限制。第十五條 股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)及商業(yè)銀行章程 規(guī)定的程序提名董事、監(jiān)事候選人。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，同一股東及其關(guān)聯(lián)人不得 同時(shí)提名董事和監(jiān)事人選；同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事 （監(jiān)事）人選已擔(dān)任董事（監(jiān)事）職務(wù)，在其任職期屆滿或 更換前，該股東不得再提名監(jiān)事（董事）候選人; 同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事原則上不得超過(guò)董事會(huì)成員總數(shù)的 三分之一。國(guó)家另有規(guī)定的除外。第十六條 股東大會(huì)依據(jù)公司法等法律法規(guī)和

7、商業(yè) 銀行章程行使職權(quán)。第十七條 股東大會(huì)會(huì)議包括年度會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。股東大會(huì)年會(huì)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后六個(gè)月 內(nèi)召集和召開。因特殊情況需延期召開的，應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān) 督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，并說(shuō)明延期召開的事由。股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)實(shí)行律師見證制度，并由律師出具法律意 見書。法律意見書應(yīng)當(dāng)對(duì)股東大會(huì)召開程序、出席股東大會(huì) 的股東資格、股東大會(huì)決議內(nèi)容等事項(xiàng)的合法性發(fā)表意見。股東大會(huì)的會(huì)議議程和議案應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法、公正、合理 地進(jìn)行安排，確保股東大會(huì)能夠?qū)γ總€(gè)議案進(jìn)行充分的討 論。第十八條股東大會(huì)議事規(guī)則由商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)擬 定，并經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。股東大會(huì)議事規(guī)則包括會(huì)議通知、召開方

8、式、文件準(zhǔn)備、表決形式、提案機(jī)制、會(huì)議記錄及其簽署、 關(guān)聯(lián)股東的回避等 第二節(jié)董事會(huì)第十九條董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和 管理承擔(dān)最終責(zé)任。除依據(jù)公司法等法律法規(guī)和商業(yè)銀 行章程履行職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng)：（一）制定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督戰(zhàn)略實(shí)施；（二）制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策;（三）制定資本規(guī)劃，承擔(dān)資本管理最終責(zé)任；（四）定期評(píng)估并完善商業(yè)銀行公司治理；（五）負(fù)責(zé)商業(yè)銀行信息披露，并對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和財(cái) 務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)最終責(zé)任；（六）監(jiān)督并確保高級(jí)管理層有效履行管理職責(zé)；（七）維護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益；（八）建

9、立商業(yè)銀行與股東特別是主要股東之間利益沖 突的識(shí)別、審查和管理機(jī)制等。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身規(guī)模和業(yè)務(wù)狀況，確 定合理的董事會(huì)人數(shù)及構(gòu)成。第二一條 董事會(huì)由執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事（含獨(dú)立 董事）組成。執(zhí)行董事是指在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事職務(wù)外的其他高 級(jí)經(jīng)營(yíng)管理職務(wù)的董事。非執(zhí)行董事是指在商業(yè)銀行不擔(dān)任經(jīng)營(yíng)管理職務(wù)的董 事。獨(dú)立董事是指不在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事以外的其他職 務(wù)，并與所聘商業(yè)銀行及其主要股東不存在任何可能影響其 進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系的董事。第二十二條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行情況單獨(dú)或合并 設(shè)立其專門委員會(huì)，如戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名委員

10、會(huì)、薪酬委員會(huì)等 戰(zhàn)略委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)和長(zhǎng)期發(fā) 展戰(zhàn)略，監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案的執(zhí)行情況。 審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)檢查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)狀況、會(huì)計(jì)政 策、財(cái)務(wù)報(bào)告程序和財(cái)務(wù)狀況； 負(fù)責(zé)商業(yè)銀行年度審計(jì)工作， 提出外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)與更換建議，并就審計(jì)后的財(cái)務(wù)報(bào) 告信息真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性作出判斷性報(bào)告， 提交董事會(huì)審議。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng) 險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的控制情況，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)政策、管理狀況及風(fēng) 險(xiǎn)承受能力進(jìn)行定期評(píng)估，提出完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi) 部控制的意見。關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)

11、主要負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和 批準(zhǔn)，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)擬定董事和高級(jí)管理層成員的選 任程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)董事和高級(jí)管理層成員的任職資格進(jìn)行初 步審核，并向董事會(huì)提出建議。薪酬委員會(huì)主要負(fù)責(zé)審議全行薪酬管理制度和政策，擬 定董事和高級(jí)管理層成員的薪酬方案，向董事會(huì)提出薪酬方 案建議，并監(jiān)督方案實(shí)施。第二十三條 董事會(huì)專門委員會(huì)向董事會(huì)提供專業(yè)意見 或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)就專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策。各相關(guān)專門委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期與高級(jí)管理層及部門交流商業(yè) 銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出意見和建議。第二十四條 各專門委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)是具有與專門委員 會(huì)職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)的董事。各專門委員會(huì) 負(fù)責(zé)人

12、原則上不宜兼任。審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬 委員會(huì)原則上應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人，其中審計(jì)委員 會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)占適當(dāng)比例。 審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具有財(cái)務(wù)、審計(jì)和會(huì)計(jì)等某一方面的專 業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有對(duì)各類 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷與管理的經(jīng)驗(yàn)。第二十五條 董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。 董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。 商業(yè)銀行董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)分設(shè)。第二十六條 董事會(huì)例會(huì)每季度至少應(yīng)當(dāng)召開一次。董 事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的召開程序由商業(yè)銀行章程規(guī)定。第二十七條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)容完備的董事會(huì)議事規(guī) 則并在章程中予以明確，

13、包括會(huì)議通知、召開方式、文件準(zhǔn) 備、表決形式、提案機(jī)制、會(huì)議記錄及其簽署、董事會(huì)授權(quán) 規(guī)則等，并報(bào)股東大會(huì)審議通過(guò)。董事會(huì)議事規(guī)則中應(yīng)當(dāng)包括各項(xiàng)議案的提案機(jī)制和程 序，明確各治理主體在提案中的權(quán)利和義務(wù)。在會(huì)議記錄中 明確記載各項(xiàng)議案的提案方。第二十八條董事會(huì)各專門委員會(huì)議事規(guī)則和工作程序 由董事會(huì)制定。各專門委員會(huì)應(yīng)當(dāng)制定年度工作計(jì)劃并定期 召開會(huì)議。第二十九條 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有商業(yè)銀行全體董事過(guò)半 數(shù)出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)商業(yè)銀行全體董 事過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)會(huì)議可以采用會(huì)議表決（包括視頻會(huì)議）和通訊 表決兩種表決方式，實(shí)行一人一票。采用通訊表決形式的， 至少在表決前三日內(nèi)應(yīng)當(dāng)

14、將通訊表決事項(xiàng)及相關(guān)背景資料 送達(dá)全體董事。商業(yè)銀行章程或董事會(huì)議事規(guī)則應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)采取通 訊表決的條件和程序進(jìn)行規(guī)定。董事會(huì)會(huì)議采取通訊表決方 式時(shí)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。商業(yè)銀行章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定，利潤(rùn)分配方案、重大投資、重 大資產(chǎn)處臵方案、聘任或解聘高級(jí)管理人員、 資本補(bǔ)充方案、 重大股權(quán)變動(dòng)以及財(cái)務(wù)重組等重大事項(xiàng)不得采取通訊表決 方式，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)三分之二以上董事通過(guò)方可有效。第三十條 董事會(huì)召開董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)事先通知監(jiān)事 會(huì)派員列席。董事會(huì)在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意 見。第三一條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管意 見及商業(yè)銀行整改情況應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)上予以通報(bào)。第三節(jié)監(jiān)事會(huì)第三十二條

15、 監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股 東大會(huì)負(fù)責(zé)，除依據(jù)公司法等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程 履行職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng)：（一）監(jiān)督董事會(huì)確立穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念、價(jià)值準(zhǔn)則和制 定符合本行實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略；（二）定期對(duì)董事會(huì)制定的發(fā)展戰(zhàn)略的科學(xué)性、合理性 和有效性進(jìn)行評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告；（三）對(duì)本行經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等 進(jìn)行監(jiān)督檢查并督促整改；（四）對(duì)董事的選聘程序進(jìn)行監(jiān)督；（五）對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行綜合 評(píng)價(jià)；（六）對(duì)全行薪酬管理制度和政策及高級(jí)管理人員薪酬 方案的科學(xué)性、合理性進(jìn)行監(jiān)督；（七）定期與銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)溝通商業(yè)銀行情況等。第三十三條 監(jiān)事會(huì)由職工代表出

16、任的監(jiān)事、股東大會(huì) 選舉的外部監(jiān)事和股東監(jiān)事組成。外部監(jiān)事與商業(yè)銀行及其主要股東之間不得存在影響 其獨(dú)立判斷的關(guān)系。第三十四條監(jiān)事會(huì)可根據(jù)情況設(shè)立提名委員會(huì)和監(jiān)督 委員會(huì)。提名委員會(huì)負(fù)責(zé)擬訂監(jiān)事的選任程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)監(jiān)事候 選人的任職資格進(jìn)行初步審核，并向監(jiān)事會(huì)提出建議；對(duì)董 事的選聘程序進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履職 情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并向監(jiān)事會(huì)報(bào)告；對(duì)全行薪酬管理制度和 政策及高級(jí)管理人員薪酬方案的科學(xué)性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。 提名委員會(huì)原則上應(yīng)當(dāng)由外部監(jiān)事?lián)呜?fù)責(zé)人。監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)擬訂對(duì)本行財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督方案并實(shí) 施相關(guān)檢查，監(jiān)督董事會(huì)確立穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念、價(jià)值準(zhǔn)則和 制定符合本行實(shí)際的

17、發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)本行經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理 和內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查。第三十五條 監(jiān)事長(zhǎng)（監(jiān)事會(huì)主席）應(yīng)當(dāng)由專職人員擔(dān) 任，且至少應(yīng)當(dāng)具有財(cái)務(wù)、審計(jì)、金融、法律等某一方面專 業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。第三十六條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)容完備的監(jiān)事會(huì)議事規(guī) 則并在章程中予以明確，包括會(huì)議通知、召開方式、文件準(zhǔn) 備、表決形式、提案機(jī)制、會(huì)議記錄及其簽署等。監(jiān)事會(huì)例 會(huì)每季度至少應(yīng)當(dāng)召開一次。監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議召開程序由商 業(yè)銀行章程規(guī)定。第三十七條 監(jiān)事會(huì)在履職過(guò)程中有權(quán)要求董事會(huì)和高 級(jí)管理層提供信息披露、審計(jì)等方面的必要信息。監(jiān)事會(huì)認(rèn) 為必要時(shí)，可以指派監(jiān)事列席高級(jí)管理層會(huì)議。第三十八條監(jiān)事會(huì)可以獨(dú)立聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)就相關(guān)

18、工作 提供專業(yè)協(xié)助。第四節(jié)高級(jí)管理層第三十九條高級(jí)管理層由商業(yè)銀行總行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及監(jiān)管部門認(rèn)定的其他高級(jí)管理人員組成。第四十條高級(jí)管理層根據(jù)商業(yè)銀行章程及董事會(huì)授權(quán) 開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，確保銀行經(jīng)營(yíng)與董事會(huì)所制定批準(zhǔn)的發(fā) 展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好及其他各項(xiàng)政策相一致。高級(jí)管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。高級(jí) 管理層依法在其職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)不受干預(yù)。第四十一條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)建立向董事會(huì)及其專門委 員會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其專門委員會(huì)的信息報(bào)告制度，明確報(bào)告信 息的種類、內(nèi)容、時(shí)間和方式等，確保董事、監(jiān)事能夠及時(shí)、 準(zhǔn)確地獲取各類信息。第四十二條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)建立和完善各項(xiàng)會(huì)議制度

19、，并制定相應(yīng)議事規(guī)則。第四十三條行長(zhǎng)依照法律、法規(guī)、商業(yè)銀行章程及董 事會(huì)授權(quán)，行使有關(guān)職權(quán)。第三章 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員第一節(jié) 董事第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范、公開的董事選任 程序，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，董事提名及 選舉的一般程序?yàn)椋海ㄒ唬┰谏虡I(yè)銀行章程規(guī)定的董事會(huì)人數(shù)范圍內(nèi)，按照 擬選任人數(shù)，可以由董事會(huì)提名委員會(huì)提出董事候選人名 單；單獨(dú)或者合計(jì)持有商業(yè)銀行發(fā)行的有表決權(quán)股份總數(shù)百 分之三以上股東亦可以向董事會(huì)提出董事候選人；（二）董事會(huì)提名委員會(huì)對(duì)董事候選人的任職資格和條 件進(jìn)行初步審核，合格人選提交董事會(huì)審議；經(jīng)董事會(huì)審議 通過(guò)后，以書

20、面提案方式向股東大會(huì)提出董事候選人；（三）董事候選人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開之前作出書面承 諾，同意接受提名，承諾公開披露的資料真實(shí)、完整并保證 當(dāng)選后切實(shí)履行董事義務(wù)；（四）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前依照法律法規(guī)和商 業(yè)銀行章程規(guī)定向股東披露董事候選人詳細(xì)資料，保證股東 在投票時(shí)對(duì)候選人有足夠的了解；（五）股東大會(huì)對(duì)每位董事候選人逐一進(jìn)行表決；（六）遇有臨時(shí)增補(bǔ)董事，由董事會(huì)提名委員會(huì)或符合 提名條件的股東提出并提交董事會(huì)審議，股東大會(huì)予以選舉 或更換。第四十六條 獨(dú)立董事提名及選舉程序應(yīng)當(dāng)遵循以下原 則：（一）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，董事會(huì)提名委員會(huì)、 單獨(dú)或者合計(jì)持有商業(yè)銀行發(fā)行的有表決權(quán)股

21、份總數(shù)百分 之一以上股東可以向董事會(huì)提出獨(dú)立董事候選人，已經(jīng)提名 董事的股東不得再提名獨(dú)立董事；（二）被提名的獨(dú)立董事候選人應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)提名委員 會(huì)進(jìn)行資質(zhì)審查，審查重點(diǎn)包括獨(dú)立性、專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力等；（三）獨(dú)立董事的選聘應(yīng)當(dāng)主要遵循市場(chǎng)原則。第四十七條 董事應(yīng)當(dāng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的 任職條件，并應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的任職資格審 查。董事任期由商業(yè)銀行章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)三 年。董事任期屆滿，連選可以連任。獨(dú)立董事在同一家商業(yè) 銀行任職時(shí)間累計(jì)不得超過(guò)六年。董事任期屆滿未及時(shí)改選，或者董事在任期內(nèi)辭職影響 銀行正常經(jīng)營(yíng)或?qū)е露聲?huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出 的董事就

22、任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定，履行董 事職責(zé)。第四十八條 董事依法有權(quán)了解商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng) 營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，并對(duì)其他董事和高級(jí)管理層成員履行職 責(zé)情況實(shí)施監(jiān)督。第四十九條 董事對(duì)商業(yè)銀行負(fù)有忠實(shí)和勤勉義務(wù)。 董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)及商業(yè)銀行章程的要求，認(rèn)真履 行職責(zé)。第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，獨(dú)立董事不得 在超過(guò)兩家商業(yè)銀行同時(shí)任職。第五十一條 董事應(yīng)當(dāng)投入足夠的時(shí)間履行職責(zé)，每年 至少親自出席三分之二以上的董事會(huì)會(huì)議；因故不能出席的，可以書面委托同類別其他董事代為出 席。董事在董事會(huì)會(huì)議上應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、專業(yè)、客觀地發(fā)表意見第五十二條 董事個(gè)人直接或者間接與商業(yè)銀行已有或精

23、品文檔，供參考！者計(jì)劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)將關(guān)聯(lián)關(guān) 系的性質(zhì)和程度及時(shí)告知董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，并在 審議相關(guān)事項(xiàng)時(shí)做必要的回避。第五十三條非執(zhí)行董事應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)地積極履行股東 與商業(yè)銀行之間的溝通職責(zé)，重點(diǎn)關(guān)注股東與商業(yè)銀行關(guān)聯(lián) 交易情況并支持商業(yè)銀行制定資本補(bǔ)充規(guī)劃。第五十四條獨(dú)立董事履行職責(zé)時(shí)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立對(duì)董事會(huì)審 議事項(xiàng)發(fā)表客觀、公正的意見，并重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng)：（一）重大關(guān)聯(lián)交易的合法性和公允性；（二）利潤(rùn)分配方案；（三）高級(jí)管理人員的聘任和解聘；（四）可能造成商業(yè)銀行重大損失的事項(xiàng)；（五）可能損害存款人、中小股東和其他利益相關(guān)者合 法權(quán)益的事項(xiàng)；（六）外部審計(jì)師的聘

24、任等。第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，獨(dú)立董事每 年在商業(yè)銀行工作的時(shí)間不得少于十五個(gè)工作日。擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù) 責(zé)人的董事每年在商業(yè)銀行工作的時(shí)間不得少于二十五個(gè) 工作日。第五十六條 董事應(yīng)當(dāng)按要求參加培訓(xùn)，了解董事的權(quán) 利和義務(wù)，熟悉有關(guān)法律法規(guī)，掌握應(yīng)具備的相關(guān)知識(shí)。第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)規(guī)定董事在商業(yè)銀行的最低 工作時(shí)間，并建立董事履職檔案，完整記錄董事參加董事會(huì)會(huì)議次數(shù)、獨(dú)立發(fā)表意見和建議及被采納情況等，作為對(duì)董 事評(píng)價(jià)的依據(jù)。第二節(jié)監(jiān)事第五十八條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)及商業(yè)銀行章程規(guī) 定，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。第五十九條 股東監(jiān)事和外部監(jiān)事的提

25、名及選舉程序參 照董事和獨(dú)立董事的提名及選舉程序。股東監(jiān)事和外部監(jiān)事 由股東大會(huì)選舉、罷免和更換；職工代表出任的監(jiān)事由銀行 職工民主選舉、罷免和更換。第六十條 監(jiān)事任期每屆三年，任期屆滿，連選可以連 任。外部監(jiān)事在同一家商業(yè)銀行的任職時(shí)間累計(jì)不得超過(guò)六 年。第六十一條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)積極參加監(jiān)事會(huì)組織的監(jiān)督檢查 活動(dòng)，有權(quán)依法進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查、取證，實(shí)事求是提出問(wèn)題和 監(jiān)督意見。第六十二條 監(jiān)事連續(xù)兩次未能親自出席、也不委托其 他監(jiān)事代為出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，或每年未能親自出席至少三分 之二的監(jiān)事會(huì)會(huì)議的，視為不能履職，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)建議股東 大會(huì)或股東會(huì)、職工代表大會(huì)等予以罷免。股東監(jiān)事和外部監(jiān)事每年在商業(yè)銀行

26、工作的時(shí)間不得 少于十五個(gè)工作日。職工監(jiān)事享有參與制定涉及員工切身利益的規(guī)章制度 的權(quán)利，并應(yīng)當(dāng)積極參與制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。第六十三條監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，對(duì)董事會(huì)決議精品文檔，供參考！事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議，但不享有表決權(quán)。列席董事會(huì)會(huì)議 的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)將會(huì)議情況報(bào)告監(jiān)事會(huì)。第六十四條監(jiān)事的薪酬應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議確定，董 事會(huì)不得干預(yù)監(jiān)事薪酬標(biāo)準(zhǔn)。第三節(jié)高級(jí)管理人員第六十五條 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī) 構(gòu)的任職資格審查。第六十六條 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信原則，審慎、 勤勉地履行職責(zé)，不得為自己或他人謀取屬于本行的商業(yè)機(jī) 會(huì)，不得接受與本行交易有關(guān)的利益。第六十七條 高級(jí)管理人員

27、應(yīng)當(dāng)按照董事會(huì)要求，及時(shí)、 準(zhǔn)確、完整地向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)本行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重要合同、 財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)前景等情況。第六十八條 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，定期 向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)本行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重要合同、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng) 險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)前景等情況，不得阻撓、妨礙監(jiān)事會(huì)依照職權(quán) 進(jìn)行的檢查、監(jiān)督等活動(dòng)。第六十九條高級(jí)管理人員對(duì)董事會(huì)違反規(guī)定干預(yù)經(jīng)營(yíng) 管理活動(dòng)的行為，有權(quán)請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)提出異議，并向銀行業(yè)監(jiān) 督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。第四章發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則和社會(huì)責(zé)任第七十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)兼顧股東、存款人和其他利益 相關(guān)者合法權(quán)益，制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略和良好的價(jià)值準(zhǔn)則， 并確保在全行得到有效貫徹。第七十一條 商業(yè)銀

28、行發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)涵蓋中長(zhǎng)期發(fā) 展規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)理念、市場(chǎng)定位、資本管理和風(fēng)險(xiǎn) 管理等方面的內(nèi)容。商業(yè)銀行在關(guān)注總體發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)上，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注人才 戰(zhàn)略和信息科技戰(zhàn)略等配套戰(zhàn)略。第七十二條 商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略由董事會(huì)負(fù)責(zé)制定并向 股東大會(huì)報(bào)告。董事會(huì)在制定發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮商業(yè) 銀行所處的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和自身 比較優(yōu)勢(shì)等因素，明確市場(chǎng)定位，突出差異化和特色化，不 斷提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力。第七十三條董事會(huì)在制定資本管理戰(zhàn)略時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考 慮商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及其發(fā)展趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)管理水平及承受能力、 資本結(jié)構(gòu)、資本質(zhì)量、資本補(bǔ)充渠道以及長(zhǎng)期補(bǔ)充資本的能 力等因素，并督促高級(jí)管

29、理層具體執(zhí)行。第七十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定中長(zhǎng)期信息科技戰(zhàn)略， 建立健全組織架構(gòu)和技術(shù)成熟、運(yùn)行安全穩(wěn)定、應(yīng)用豐富靈 活、管理科學(xué)高效的信息科技體系，確保信息科技建設(shè)對(duì)商 業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管控的有效支持。第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全人才招聘、培養(yǎng)、 評(píng)估、激勵(lì)、使用和規(guī)劃的科學(xué)機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)人力資源配 臵市場(chǎng)化，推動(dòng)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。第七十六條商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行 評(píng)估與審議，確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)環(huán)境變化相適應(yīng)監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的制定與實(shí)施進(jìn)行監(jiān) 督。高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)在商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略框架下制定科學(xué) 合理的年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃。第七十七條 商

30、業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)樹立具有社會(huì)責(zé)任感的價(jià)值 準(zhǔn)則、企業(yè)文化和經(jīng)營(yíng)理念， 以此激勵(lì)全體員工更好地履職第七十八條 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)制定董事會(huì)自身和高 級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)遵循的職業(yè)規(guī)范與價(jià)值準(zhǔn)則。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定全行各部門管理人員和業(yè)務(wù)人員的職 業(yè)規(guī)范，明確具體的問(wèn)責(zé)條款，建立相應(yīng)處理機(jī)制。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)員工通過(guò)合法渠道對(duì)有 關(guān)違法、違規(guī)和違反職業(yè)道德的行為予以報(bào)告，并充分保護(hù) 員工合法權(quán)益。第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)公益事業(yè) 等方面履行社會(huì)責(zé)任，并在制定發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)予以體現(xiàn)，同時(shí) 定期向公眾披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保護(hù)和節(jié)約資源，促進(jìn)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。第八一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守

31、公平、安全、有序的行 業(yè)競(jìng)爭(zhēng)秩序，提升專業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平，不斷改進(jìn)金融服務(wù)，保 護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，持續(xù)為股東、員工、客戶和社會(huì)公 眾創(chuàng)造價(jià)值。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理第八十二條商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、發(fā)展規(guī)模和速 度，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，判斷銀行面臨 的主要風(fēng)險(xiǎn)，確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好，督促高級(jí) 管理層有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制并及時(shí)處臵商業(yè)銀行 面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。第八十三條商業(yè)銀行董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng) 定期聽取高級(jí)管理層關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的專題報(bào)告，對(duì) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平、 風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)

32、承受能力進(jìn)行評(píng)估， 并提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理意見。第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門， 并確保該部門具備足夠的職權(quán)、資源以及與董事會(huì)進(jìn)行直接 溝通的渠道。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬和其他激勵(lì)政 策、信息科技系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及商業(yè) 銀行內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險(xiǎn)管理部門足夠的支持。第八十五條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)但不限于 以下職責(zé)：（一）對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測(cè)、 分析與報(bào)告；（二）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)并測(cè)算與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本需求，及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告；（三）了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險(xiǎn)狀況、集團(tuán) 架構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響和傳導(dǎo)，定期

33、進(jìn)行壓力測(cè) 試，并制定應(yīng)急預(yù)案；（四）評(píng)估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進(jìn)入新市場(chǎng)以及市場(chǎng)環(huán)境 發(fā)生顯著變化時(shí)，給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。第八十六條商業(yè)銀行可以設(shè)立獨(dú)立于操作和經(jīng)營(yíng)條線 的首席風(fēng)險(xiǎn)官。首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，并可以直接 向董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)當(dāng)具有完整、可靠、獨(dú)立的信息來(lái)源，具 備判斷商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的能力，及時(shí)提出改進(jìn)方案。 首席風(fēng)險(xiǎn)官的聘任和解聘由董事會(huì)負(fù)責(zé)并及時(shí)向公眾披露。第八十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)層面和單體層面分別 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識(shí)別和監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度應(yīng)當(dāng)與自 身風(fēng)險(xiǎn)狀況變化和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境改變相一致。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化并表管理，董事會(huì)和高

34、級(jí)管理層應(yīng)當(dāng) 做好商業(yè)銀行整體及其子公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)計(jì)和實(shí) 施工作，指導(dǎo)子公司做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并在集團(tuán)內(nèi)部建立 必要的防火墻制度。第八十八條 商業(yè)銀行被集團(tuán)控股或作為子公司時(shí)，董 事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)及時(shí)提示與要求集團(tuán)或母公司，在制 定全公司全面發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)政策時(shí)充分考慮商業(yè)銀行的特殊性。第二節(jié)內(nèi)部控制第八十九條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注商業(yè)銀行內(nèi) 部控制狀況，建立良好的內(nèi)部控制文化，監(jiān)督高級(jí)管理層制 定相關(guān)政策、程序和措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過(guò)程管理。第九十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制責(zé)任制，確 保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)內(nèi)部控制所 承擔(dān)的責(zé)任。董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)

35、內(nèi)部控制的有效性分級(jí)負(fù)責(zé)，并 對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系 和制度，履行內(nèi)部控制監(jiān)督職責(zé)。第九十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效建立各部門之間的橫向 信息傳遞機(jī)制，以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和各職能 部門之間的縱向信息傳遞機(jī)制，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí) 管理層及時(shí)了解銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)確保內(nèi)部控制政 策及信息向相關(guān)部門和員工的有效傳遞與實(shí)施。第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部控制監(jiān) 督與評(píng)價(jià)部門，該部門應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況 進(jìn)行有效監(jiān)督與評(píng)價(jià)，并可以直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí) 管理層報(bào)告。第九十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立

36、獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)管 理體系和與之相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告制度和報(bào)告路線。商業(yè)銀行可以設(shè)立首席審計(jì)官。首席審計(jì)官和內(nèi)部審計(jì) 部門應(yīng)當(dāng)定期向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告審計(jì) 工作情況，及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告，并通報(bào)高級(jí)管理層。 首席審計(jì)官和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由董事會(huì) 負(fù)責(zé)。第九十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立外聘審計(jì)機(jī)構(gòu)制度。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)外聘審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，對(duì)商業(yè)銀行的公 司治理、內(nèi)部控制及經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行定期評(píng)估。商業(yè)銀行 應(yīng)將相關(guān)審計(jì)報(bào)告和管理建議書及時(shí)報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)督管理 機(jī)構(gòu)。第九十五條董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)有效利 用內(nèi)部審計(jì)部門、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制部門的工作成 果，

37、及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施。第六章激勵(lì)約束機(jī)制第一節(jié)董事和監(jiān)事履職評(píng)價(jià)第九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)董事和監(jiān)事的履 職評(píng)價(jià)體系，明確董事和監(jiān)事的履職標(biāo)準(zhǔn)，建立并完善董事 和監(jiān)事履職與誠(chéng)信檔案。第九十七條 商業(yè)銀行對(duì)董事和監(jiān)事的履職評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)包 括董事和監(jiān)事自評(píng)、董事會(huì)評(píng)價(jià)和監(jiān)事會(huì)評(píng)價(jià)及外部評(píng)價(jià)等 多個(gè)維度。第九十八條監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行董事和監(jiān)事履職的 綜合評(píng)價(jià)，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告最終評(píng)價(jià)結(jié)果并通報(bào) 股東大會(huì)。第九十九條 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)分別根據(jù)董事和監(jiān)事 的履職情況提出董事和監(jiān)事合理的薪酬安排并報(bào)股東大會(huì) 審議通過(guò)。第一百條 董事和監(jiān)事除履職評(píng)價(jià)的自評(píng)環(huán)節(jié)外，不得 參與本人履職評(píng)價(jià)和薪酬

38、的決定過(guò)程。第一百零一條 董事和監(jiān)事違反法律法規(guī)或者商業(yè)銀行 章程，給商業(yè)銀行造成損失的，在依照法律法規(guī)進(jìn)行處理的 同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)。第一百零二條對(duì)于不能按照規(guī)定履職的董事和監(jiān)事， 商業(yè)銀行董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出處理意見并采取相 應(yīng)措施。第一百零三條商業(yè)銀行進(jìn)行董事和監(jiān)事履職評(píng)價(jià)時(shí)， 應(yīng)當(dāng)充分考慮外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見。第二節(jié)高級(jí)管理人員薪酬機(jī)制第一百零四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與銀行發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng) 險(xiǎn)管理、整體效益、崗位職責(zé)、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化相聯(lián)系 的科學(xué)合理的高級(jí)管理人員薪酬機(jī)制。第一百零五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立公正透明的高級(jí)管理 人員績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)、程序等激勵(lì)約束機(jī)制?？?jī)效考核的標(biāo)

39、準(zhǔn) 應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)保護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益的原則，確 保銀行短期利益與長(zhǎng)期發(fā)展相一致。第一百零六條高級(jí)管理人員不得參與本人績(jī)效考核標(biāo) 準(zhǔn)和薪酬的決定過(guò)程。精品文檔，供參考！第一百零七條 商業(yè)銀行出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán) 格限定高級(jí)管理人員績(jī)效考核結(jié)果及其薪酬：（一）主要監(jiān)管指標(biāo)沒(méi)有達(dá)到監(jiān)管要求的；（二）資產(chǎn)質(zhì)量或盈利水平明顯惡化的；（三）出現(xiàn)其他重大風(fēng)險(xiǎn)的。第一百零八條高級(jí)管理人員違反法律、法規(guī)或者商業(yè) 銀行章程，給商業(yè)銀行造成損失的，在依照法律法規(guī)進(jìn)行處 理的同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)。第三節(jié)員工績(jī)效考核機(jī)制第一百零九條商業(yè)銀行的績(jī)效考核機(jī)制應(yīng)當(dāng)充分體現(xiàn) 兼顧收益與風(fēng)險(xiǎn)、長(zhǎng)期與短

40、期激勵(lì)相協(xié)調(diào)，人才培養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn) 控制相適應(yīng)的原則，并有利于本行戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施和競(jìng)爭(zhēng)力提 升。第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的績(jī)效考核指標(biāo) 體系，并分解落實(shí)到具體部門和崗位，作為績(jī)效薪酬發(fā)放的 依據(jù)。商業(yè)銀行績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管 理指標(biāo)和社會(huì)責(zé)任指標(biāo)等。第一百一十一條 商業(yè)銀行薪酬支付期限應(yīng)當(dāng)與相應(yīng)業(yè) 務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)期保持一致，弓I入績(jī)效薪酬延期支付和追索 扣回制度，并提高主要高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬延期支付比 例。第一百一十二條 商業(yè)銀行可以根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定制定 本行中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃。精品文檔，供參考！第一百一三條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年對(duì)績(jī) 效考核及薪酬機(jī)制和執(zhí)行情況進(jìn)行

41、專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果向董 事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告，并報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行薪酬制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況 納入審計(jì)范圍。第七章信息披露第一百一十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立本行的信息披露管 理制度，按照有關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行信息 披露。第一百一五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、 完整性和及時(shí)性原則，規(guī)范披露信息，不得存在虛假報(bào)告、 誤導(dǎo)和重大遺漏等。商業(yè)銀行的信息披露應(yīng)當(dāng)使用通俗易懂的語(yǔ)言。第一百一十六條商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行的信息披 露，信息披露文件包括定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告以及其他相關(guān)資 料。第一百一七條 商業(yè)銀行年度披露的信息應(yīng)當(dāng)包括： 基本信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)

42、險(xiǎn)管理信息、公司治理信息、 年度重大事項(xiàng)等。商業(yè)銀行半年度、季度定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)參照 年度報(bào)告要求披露。第一百一十八條 商業(yè)銀行披露的基本信息應(yīng)當(dāng)包括但 不限于以下內(nèi)容：法定名稱、注冊(cè)資本、注冊(cè)地、成立時(shí)間、 經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、主要股東及其持股情況、客服和投 訴電話、各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等。第一百一十九條商業(yè)銀行披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì) 報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等組成。商業(yè)銀行披露的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì) 計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。第一百二十條 商業(yè)銀行披露的風(fēng)險(xiǎn)管理信息應(yīng)當(dāng)包括 但不限于以下內(nèi)容：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)狀況；（二）風(fēng)險(xiǎn)控制情

43、況，包括董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 的監(jiān)控能力，風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管 理信息系統(tǒng)，內(nèi)部控制和全面審計(jì)情況等；（三）米用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及計(jì)量方法。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)就風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露的充分 性進(jìn)行討論。第一百二十一條商業(yè)銀行披露的公司治理信息應(yīng)當(dāng)包 括：（一）年度內(nèi)召開股東大會(huì)情況；（二）董事會(huì)構(gòu)成及其工作情況；（三）獨(dú)立董事工作情況；（四）監(jiān)事會(huì)構(gòu)成及其工作情況；（五）外部監(jiān)事工作情況；（六）高級(jí)管理層構(gòu)成及其基本情況；（七）商業(yè)銀行薪酬制度及當(dāng)年董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人 員薪酬；（八）商業(yè)銀行部門設(shè)臵和分支機(jī)構(gòu)設(shè)臵情況；（九）銀行對(duì)本行公司治理的整體評(píng)價(jià)；（十）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他信息。第一百二十二條 商業(yè)銀行披露的年度重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)包 括但不限于以下內(nèi)容：（一）最大十名股東及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況；（二）增加或減少注冊(cè)資本、分立或合并事項(xiàng)；（三）其他重要信息。第一百二十三條 商業(yè)銀行發(fā)生以下事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng) 自事項(xiàng)發(fā)生之日起十個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)信息披露報(bào)告，并 通過(guò)公開渠道發(fā)布，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)提前 向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)：（一）控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更的；（二）更換董事長(zhǎng)或者行長(zhǎng)的；（三）當(dāng)年董事會(huì)累計(jì)變更人數(shù)超過(guò)董事會(huì)成員人數(shù)三 分之一的；（四）商業(yè)銀行名稱、注冊(cè)資本或者注冊(cè)地發(fā)生變更的；（五）經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化的；（六）