實(shí)名制記賬式企業(yè)債券登記和托管業(yè)務(wù)規(guī)則

1、實(shí)名制記賬式企業(yè)債券登記和托管業(yè)務(wù)規(guī)則第一章總則第一條為規(guī)范實(shí)名制記賬式企業(yè)債券登記和托管行為，降低發(fā)行成本，防止債券超冒發(fā)行和挪用，維護(hù)債券發(fā)行人和債券持有人的合法權(quán)益，參照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。第二條本規(guī)則有關(guān)名詞具有以下含義：一、中央結(jié)算公司，是指中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司。二、實(shí)名制記賬式企業(yè)債券，是指經(jīng)國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)或核準(zhǔn)采用中央結(jié)算公司中央債券簿記系統(tǒng)和債券柜臺(tái)業(yè)務(wù)中心系統(tǒng)以記賬方式登記和托管的企業(yè)債券(以下簡稱債券)。三、中央債券簿記系統(tǒng)，是指由中央結(jié)算公司開發(fā)和管理的用于債券登記和托管、結(jié)算過戶、債券兌付等業(yè)務(wù)的電子化賬務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)(以下簡稱簿記系統(tǒng))。四

2、、債券柜臺(tái)業(yè)務(wù)中心系統(tǒng)，是指由中央結(jié)算公司開發(fā)和管理運(yùn)行的，與各債券柜臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)用于交換和處理債券柜臺(tái)業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的電子化業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)(以下簡稱中心系統(tǒng))。五、債券承銷商，是指國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)在債券發(fā)行審批或核準(zhǔn)文件中確定的有資格承銷分銷債券的金融機(jī)構(gòu)。六、債券柜臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，是指作為二級(jí)托管人的債券承銷商根據(jù)中央結(jié)算公司提供的統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式開發(fā)和運(yùn)行的用于債券柜臺(tái)銷售和二級(jí)托管結(jié)算的電子化賬戶處理系統(tǒng)(以下簡稱柜臺(tái)系統(tǒng))。七、債券登記，是指債券托管人受托為債券發(fā)行人依據(jù)有效文件辦理所發(fā)行債券注冊(cè)并進(jìn)行債務(wù)管理的行為。八、債券托管，是指債券托管人受托為債券持有人開立托管賬戶，記載所持有債券數(shù)

3、額及其他債權(quán)管理和權(quán)益監(jiān)護(hù)的行為。第三條中央結(jié)算公司采用一級(jí)托管方式和兩級(jí)托管方式相結(jié)合的托管體制辦理債券的登記托管業(yè)務(wù)。一級(jí)托管方式，是指債券持有人以自己的名義在中央結(jié)算公司開立一級(jí)托管賬戶并托管其持有的債券的托管賬戶體制；兩級(jí)托管方式，是指債券持有人以自己的名義在二級(jí)托管人處開立二級(jí)托管賬戶托管其持有債券，和二級(jí)托管人以名義持有人的名義在中央結(jié)算公司開立代理總賬戶托管其所有二級(jí)托管的債券的托管賬戶體制。第四條債券托管賬戶采用實(shí)名制。賬戶持有人對(duì)其托管賬戶中所托管的債券享有支配權(quán)，但法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。第五條中央結(jié)算公司可對(duì)二級(jí)托管賬務(wù)進(jìn)行稽核監(jiān)督。第六條債券有關(guān)的信息披露事宜按國家有

4、關(guān)證券法規(guī)和主管部門的規(guī)定辦理。第七條托管人應(yīng)為賬戶持有人保密，但法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。第二章托管體制第八條在一級(jí)托管方式下，中央結(jié)算公司為托管人；在兩級(jí)托管方式下，中央結(jié)算公司為一級(jí)托管人，二級(jí)托管人由國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)在關(guān)于債券發(fā)行的批準(zhǔn)或核準(zhǔn)文件中確定。第九條中央結(jié)算公司依托簿記系統(tǒng)為債券持有人開立一級(jí)托管賬戶、為二級(jí)托管人開立一級(jí)托管賬戶及代理總賬戶并提供一級(jí)托管服務(wù)；二級(jí)托管人依托柜臺(tái)系統(tǒng)為債券持有人開立二級(jí)托管賬戶并提供二級(jí)托管服務(wù)。第十條債券承銷商需安裝簿記系統(tǒng)用戶終端，該終端與簿記系統(tǒng)中心端實(shí)時(shí)聯(lián)網(wǎng)。簿記系統(tǒng)用戶終端可以只安裝在債券承銷商總部，也可安裝到其下屬證券營業(yè)部。第

5、十一條只安裝簿記系統(tǒng)用戶終端的債券承銷商可代理債券持有人在中央結(jié)算公司開立一級(jí)托管賬戶，并按照本規(guī)則代理辦理其他相關(guān)事宜，但不能辦理二級(jí)托管。第十二條債券承銷商在辦理債券二級(jí)托管業(yè)務(wù)前須按照中央結(jié)算公司的有關(guān)規(guī)范性文件開發(fā)柜臺(tái)系統(tǒng)，經(jīng)中央結(jié)算公司認(rèn)可通過測試和與中心系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，并與中央結(jié)算公司簽署辦理債券二級(jí)托管協(xié)議書。第十三條中央結(jié)算公司對(duì)一級(jí)托管賬務(wù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和安全性負(fù)責(zé)；二級(jí)托管人應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自有債券和投資人托管的債券，不得挪用投資人的債券，并對(duì)二級(jí)托管賬務(wù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和安全性負(fù)責(zé)。第十四條中央結(jié)算公司每日對(duì)二級(jí)托管人的二級(jí)托管賬戶債券結(jié)算過戶情況和二級(jí)托管

6、賬戶托管余額進(jìn)行勾稽核對(duì)，以保證二級(jí)托管賬戶托管債券數(shù)量和一級(jí)托管債券數(shù)量的平衡關(guān)系。第三章債券托管賬戶第十五條在中央結(jié)算公司開立的一級(jí)托管賬戶分甲類托管賬戶、代理總賬戶、乙類托管賬戶、丙類托管賬戶四種。第十六條甲類托管賬戶、代理總賬戶由債券承銷商支配和操作，丙類托管賬戶由賬戶持有人支配但需以逐筆委托的方式委托相關(guān)債券承銷商代理操作。第十七條債券承銷商均應(yīng)在中央結(jié)算公司開立甲類托管賬戶，用以托管債券承銷商自營的債券(以下也稱自營托管賬戶)；二級(jí)托管人還需在中央結(jié)算公司開立代理總賬戶，用以托管其全部二級(jí)托管賬戶的債券總量。第十八條認(rèn)購企業(yè)債券的金融機(jī)構(gòu)投資人應(yīng)在中央結(jié)算公司開立乙類托管賬戶或通過

7、全國銀行間債券市場中的債券結(jié)算代理人(簡稱結(jié)算代理人)開立丙類托管賬戶；其它機(jī)構(gòu)投資人可通過債券承銷商或結(jié)算代理人在中央結(jié)算公司開立丙類托管賬戶，也可在二級(jí)托管人(即運(yùn)行柜臺(tái)系統(tǒng)的承銷商)處開立二級(jí)托管賬戶。個(gè)人投資人應(yīng)通過承銷商或在承銷商處開立債券托管賬戶。通過承銷商開立的丙類托管賬戶和在相關(guān)承銷商處開立的二級(jí)托管賬戶只能辦理企業(yè)債券托管。上述機(jī)構(gòu)投資人如在中央結(jié)算公司已經(jīng)開立了乙類托管賬戶或通過其他機(jī)構(gòu)開立了丙類托管賬戶，仍使用原托管賬戶。第十九條債券持有人委托債券承銷商在中央結(jié)算公司開立丙類托管賬戶時(shí)，應(yīng)委托該承銷商代理辦理本規(guī)則第二十三條所列業(yè)務(wù)，中央結(jié)算公司將根據(jù)該承銷商所提交針對(duì)該

8、丙類托管賬戶的指令進(jìn)行處理，而無需再征得賬戶持有人的同意，除非賬戶持有人停止或變更了對(duì)該承銷商的委托授權(quán)。第二十條一個(gè)投資人原則上只開立一個(gè)托管賬戶，但有關(guān)法規(guī)另有規(guī)定的除外。第二十一條乙類托管賬戶的管理按目前銀行間債券市場交易結(jié)算現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。第二十二條托管賬戶開戶具體手續(xù)按實(shí)名制記賬式企業(yè)債券托管賬戶開銷戶規(guī)程(見附件一)辦理。第二十三條通過債券托管賬戶所辦理的業(yè)務(wù)范圍：企業(yè)債券的分銷認(rèn)購、托管和上市轉(zhuǎn)托管、質(zhì)押、協(xié)議轉(zhuǎn)讓和非交易過戶以及還本付息等。第四章債券登記與托管第二十四條債券獲準(zhǔn)發(fā)行并在中央結(jié)算公司托管體系中辦理登記托管的，債券發(fā)行人或主承銷商應(yīng)向中央結(jié)算公司出示主管部門批準(zhǔn)或核準(zhǔn)

9、債券發(fā)行的批文原件，中央結(jié)算公司留存該批文復(fù)印件；債券主承銷商同時(shí)應(yīng)將本期債券發(fā)行章程、經(jīng)發(fā)行人確認(rèn)的包含各自承銷、分銷債券額度的債券承銷商、分銷商名單以及承擔(dān)債券柜臺(tái)銷售業(yè)務(wù)的營業(yè)部門名單制表簽章提交中央結(jié)算公司。第二十五條債券發(fā)行人應(yīng)與中央結(jié)算公司簽訂實(shí)名制記賬式企業(yè)債券登記托管及代理兌付協(xié)議書，就委托中央結(jié)算公司辦理債券發(fā)行登記、托管和轉(zhuǎn)托管、債權(quán)管理、代理本息兌付和付息業(yè)務(wù)過程中雙方的權(quán)利義務(wù)以及收費(fèi)等事宜簽署協(xié)議。第二十六條債券分銷或柜臺(tái)銷售前，中央結(jié)算公司依據(jù)發(fā)行人確認(rèn)的有效發(fā)行證明文件，編制債券代碼在簿記系統(tǒng)進(jìn)行債券券種注冊(cè)，并根據(jù)發(fā)行人確認(rèn)的承銷額度在債券承銷商的自營托管賬戶中

10、登記其承銷的債券數(shù)額。第二十七條債券分銷期間，投資人認(rèn)購債券后，債券承銷商應(yīng)根據(jù)投資人的不同賬戶類別辦理相應(yīng)分銷過戶手續(xù)，屬于一級(jí)托管的，向中央結(jié)算公司發(fā)送分銷指令，中央結(jié)算公司逐筆辦理分銷過戶；屬于二級(jí)托管的，二級(jí)托管人直接通過其柜臺(tái)系統(tǒng)在投資人二級(jí)托管賬戶中記載，日終按規(guī)定格式向中央結(jié)算公司中心系統(tǒng)發(fā)送明細(xì)數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)，簿記系統(tǒng)據(jù)以辦理承銷商自營托管賬戶和代理總賬戶之間的分銷過戶手續(xù)。第二十八條債券承銷商必須在確定的承銷額度內(nèi)分銷和銷售，不得超冒。中央結(jié)算公司以承銷商的承銷額度為限按所收到分銷指令的時(shí)間順序辦理分銷過戶，對(duì)超冒部分，不予辦理過戶，并告知發(fā)行人和報(bào)告有關(guān)主管部門。第二十九條

11、發(fā)行分銷結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)，在不違背為投資人保密原則的前提下，中央結(jié)算公司向發(fā)行人和主承銷商出具書面的分銷統(tǒng)計(jì)報(bào)告書。第三十條發(fā)行人在發(fā)行期結(jié)束5個(gè)工作日內(nèi)向中央結(jié)算公司反饋書面的承銷商繳款情況，中央結(jié)算公司收到后2個(gè)工作日內(nèi)向發(fā)行人簽發(fā)債券托管完成情況報(bào)告書。第三十一條債券存續(xù)期內(nèi)，投資人就持有債券與受讓方達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議，托管人應(yīng)為其提供過戶服務(wù)。一級(jí)托管賬戶持有人之間以及一級(jí)托管賬戶持有人和二級(jí)托管賬戶持有人之間的協(xié)議轉(zhuǎn)讓過戶在簿記系統(tǒng)辦理，二級(jí)托管賬戶持有人之間的協(xié)議轉(zhuǎn)讓過戶通過柜臺(tái)系統(tǒng)辦理。第三十二條投資人將所持有債券質(zhì)押給第三方時(shí)，托管人應(yīng)依法對(duì)其所持有的債券辦理質(zhì)押凍結(jié)手續(xù)，向質(zhì)權(quán)人

12、出具質(zhì)押凍結(jié)確認(rèn)書，其中一級(jí)托管賬戶持有人在簿記系統(tǒng)辦理，二級(jí)托管賬戶持有人在柜臺(tái)系統(tǒng)辦理。第三十三條投資人以所持有債券辦理清償債務(wù)、贈(zèng)與或遺產(chǎn)繼承等業(yè)務(wù)，應(yīng)辦理非交易過戶手續(xù)。一級(jí)托管賬戶持有人之間的非交易過戶以及一級(jí)托管賬戶持有人和二級(jí)托管賬戶持有人之間的非交易過戶在簿記系統(tǒng)辦理手續(xù)；二級(jí)托管賬戶持有人之間的非交易過戶在柜臺(tái)系統(tǒng)辦理手續(xù)；如非交易過戶的收券方無托管賬戶，在辦理過戶手續(xù)前應(yīng)先開立托管賬戶。第三十四條丙類賬戶持有人和二級(jí)托管賬戶持有人可以在結(jié)算代理人或代其開戶的債券承銷商處查詢賬戶余額情況，也可直接在中央結(jié)算公司的電話語音查詢系統(tǒng)查詢，二者查詢結(jié)果應(yīng)一致，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)立即到

13、債券承銷商處進(jìn)一步核查。第三十五條債券登記托管的具體業(yè)務(wù)流程見實(shí)名制記賬式企業(yè)債券一級(jí)登記托管業(yè)務(wù)操作細(xì)則和實(shí)名制記賬式企業(yè)債券二級(jí)托管業(yè)務(wù)操作細(xì)則(見附件二、三)。第五章債券上市轉(zhuǎn)托管第三十六條債券經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)到證券交易所公開上市交易，債券上市推薦人應(yīng)向中央結(jié)算公司出示證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)該債券上市的批文原件，中央結(jié)算公司留存該批文復(fù)印件。第三十七條一級(jí)托管賬戶持有人向中央結(jié)算公司提出轉(zhuǎn)托管申請(qǐng)；二級(jí)托管賬戶持有人向二級(jí)托管人營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提出轉(zhuǎn)托管申請(qǐng)，有關(guān)轉(zhuǎn)托管的具體操作流程依照實(shí)名制記賬式企業(yè)債券上市轉(zhuǎn)托管操作規(guī)程(見附件四)執(zhí)行。第六章債券兌付和付息第三十八條債券發(fā)行人應(yīng)在債券兌付日

14、或付息日的15個(gè)自然日之前，在主管部門指定的信息披露媒體上以公告形式公告?zhèn)瘍陡痘蚋断⒌木唧w事項(xiàng)，刊登的公告文本應(yīng)經(jīng)中央結(jié)算公司認(rèn)可。第三十九條債券付息或債券到期兌付前，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行債權(quán)確認(rèn)。附息債券每次付息的債權(quán)登記日一般為付息日之前的第二個(gè)營業(yè)日；債券兌付時(shí)，債權(quán)登記日為債券到期日之前的第10個(gè)自然日。從債權(quán)登記日日終起對(duì)該券種停止辦理過戶。債權(quán)登記日日終持有該債券的投資人，享有該債券本金及本期利息，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外。第四十條發(fā)行人應(yīng)按照和中央結(jié)算公司簽署的實(shí)名制記賬式企業(yè)債券登記托管及代理兌付協(xié)議書中的規(guī)定向中央結(jié)算公司劃撥兌付或付息資金。第四十一條關(guān)于債券兌付

15、資金撥付具體流程見實(shí)名制記賬式企業(yè)債券兌付和付息業(yè)務(wù)操作規(guī)程(見附件五)。第七章服務(wù)收費(fèi)第四十二條中央結(jié)算公司向債券承銷商收取甲類托管賬戶維護(hù)費(fèi)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)參照目前全國銀行間債券市場乙類托管賬戶的賬戶維護(hù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，即人民幣2000元/月/戶，由賬戶持有人按季度上交中央結(jié)算公司，如債券承銷商是全國銀行間債券市場結(jié)算成員，也只按一個(gè)賬戶收??；通過債券承銷商開立的丙類托管賬戶持有人暫時(shí)免交賬戶維護(hù)費(fèi)，在承銷商處開立二級(jí)托管賬戶的投資人暫時(shí)免交開戶費(fèi)。對(duì)不按時(shí)交費(fèi)的托管賬戶持有人，中央結(jié)算公司將暫停為其辦理新業(yè)務(wù)并不另通知。第四十三條在簿記系統(tǒng)辦理債券轉(zhuǎn)讓過戶和非交易過戶的，中央結(jié)算公司向過戶雙方收取

16、過戶手續(xù)費(fèi)，過戶費(fèi)每筆按200元在辦理過戶手續(xù)時(shí)由雙方分別向中央結(jié)算公司交納；柜臺(tái)系統(tǒng)的相關(guān)費(fèi)用由二級(jí)托管人自行確定。第四十四條債券登記及兌付服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按普通債務(wù)工具發(fā)行登記及兌付服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(見附件六)執(zhí)行。第八章法律責(zé)任第四十五條承銷商或二級(jí)托管人均以法人的名義辦理本規(guī)則所規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)，法人可以授權(quán)經(jīng)辦人或分支機(jī)構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，但都視同其法人辦理，并由法人承擔(dān)因此帶來的全部義務(wù)和法律責(zé)任。第四十六條承銷商或二級(jí)托管人有以下違反本規(guī)則的行為的，中央結(jié)算公司可以依據(jù)自己所掌握的資料和數(shù)據(jù)依法向國家計(jì)劃發(fā)展委員會(huì)報(bào)告，并視違規(guī)情節(jié)輕重建議國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)取消其業(yè)務(wù)資格，承銷商或

17、二級(jí)托管人的以下違規(guī)行為給投資人造成損失的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其民事或刑事責(zé)任：(一)超冒發(fā)行債券，為自己或他人融資的；(二)不如實(shí)為投資人記載債權(quán)；篡改和銷毀債券柜臺(tái)系統(tǒng)賬務(wù)數(shù)據(jù)記錄的；(三)不遵守有關(guān)規(guī)則或協(xié)議并造成嚴(yán)重后果的；(四)未經(jīng)主管部門認(rèn)可從事債券柜臺(tái)業(yè)務(wù)或債券二級(jí)托管業(yè)務(wù)的；(五)賣空債券，出具虛假債券托管證明的；(六)沒有客戶委托，而擅自操作債券持有人的賬戶，或不如實(shí)按債券持有人的指令操作的；(七)挪用投資人債券的；(八)其他違反本規(guī)則的行為。第九章附則第四十七條每只債券發(fā)行前，債券承銷商應(yīng)將本規(guī)則和本規(guī)則附件所列的業(yè)務(wù)規(guī)程、操作細(xì)則以適當(dāng)?shù)姆绞教峁┙o債券發(fā)行人和債券投資人，

18、提供給發(fā)行人和投資人的上述規(guī)則、規(guī)程、細(xì)則應(yīng)與中央結(jié)算公司正式頒布實(shí)施的文件內(nèi)容相一致，內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假材料、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏，有其引發(fā)的問題由債券承銷商負(fù)全部責(zé)任。本規(guī)則和相關(guān)規(guī)程、細(xì)則有修改時(shí)亦同。第四十八條本規(guī)則由中央結(jié)算公司負(fù)責(zé)解釋和修改。第四十九條本規(guī)則自發(fā)布之日起施行。附件一實(shí)名制記賬式企業(yè)債券托管賬戶開銷戶規(guī)程第一條根據(jù)實(shí)名制記賬式企業(yè)債券登記和托管業(yè)務(wù)規(guī)則制定本規(guī)程。第二條本規(guī)程所用的有關(guān)名稱和實(shí)名制記賬式企業(yè)債券登記和托管業(yè)務(wù)規(guī)則所用的同名名稱具有相同的含義。第三條債券托管采用一級(jí)托管和兩級(jí)托管相結(jié)合的托管體制。第四條債券承銷商、債券投資人按實(shí)名制記賬

19、式企業(yè)債券登記和托管業(yè)務(wù)規(guī)則第三章的規(guī)定選擇確定托管賬戶開立類型。第五條債券承銷商開立甲類托管賬戶或代理總賬戶，向中央結(jié)算公司提交下列文件：(一)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋單位公章)；(二)相關(guān)金融業(yè)務(wù)許可證副本復(fù)印件(加蓋單位公章)；(三)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件(加蓋單位公章)；(四)實(shí)名制記賬式企業(yè)債券甲類托管賬戶(代理總賬戶)開戶申請(qǐng)書(格式見附式一)；(五)債券托管賬戶開戶經(jīng)辦人授權(quán)委托書(格式見附式二)；(六)債券托管業(yè)務(wù)印鑒卡一式三份(格式見附式三)；第六條已在中央結(jié)算公司開立乙類托管賬戶的債券承銷商按本規(guī)程規(guī)定重新辦理甲類托管賬戶或代理總賬戶的開戶手續(xù)。新賬戶開立后，原自營業(yè)

20、務(wù)轉(zhuǎn)到新開立的甲類托管賬戶辦理，原賬戶停止使用。第七條金融性機(jī)構(gòu)投資人開立乙類托管賬戶，按目前全國銀行間債券市場交易結(jié)算現(xiàn)行規(guī)定辦理。第八條需要開立一個(gè)以上托管賬戶的，除提供上述文件外，還需提供相關(guān)的法律、規(guī)章或管理規(guī)定。第九條在辦理甲類托管賬戶(代理總賬戶)開戶手續(xù)時(shí)，由授權(quán)經(jīng)辦人向中央結(jié)算公司當(dāng)面提交第五條所列的文件，出示其本人身份證并在中央結(jié)算公司留存該身份證復(fù)印件。第十條中央結(jié)算公司收到甲類托管賬戶(代理總賬戶)開戶文件后，對(duì)存有疑義的，當(dāng)日向辦理開戶的申請(qǐng)單位反饋并告知所存在的問題。對(duì)符合要求的，如在簿記系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間內(nèi)，則當(dāng)日辦妥開戶手續(xù)；如簿記系統(tǒng)已經(jīng)關(guān)閉，則在第二個(gè)營業(yè)日辦妥以下

21、開戶手續(xù)：(一)開立債券托管甲類托管賬戶(代理總賬戶)；(二)向該機(jī)構(gòu)面交或寄送中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司實(shí)名制記賬式企業(yè)債券托管甲類托管賬戶(或代理總賬戶)開戶通知書(見附式四)。第十一條債券承銷商代理機(jī)構(gòu)委托人辦理丙類托管賬戶開戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)參照本規(guī)程第五條規(guī)定要求委托人提交有關(guān)機(jī)構(gòu)身份證明文件復(fù)印件、相關(guān)開戶資料(格式由債券承銷商自行設(shè)計(jì))及委托人授權(quán)操作其丙類托管賬戶的委托書(格式見附式五)，代理個(gè)人委托人辦理丙類托管賬戶開戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)提交身份證件復(fù)印件、開戶申請(qǐng)書(格式由債券承銷商自行設(shè)計(jì))及委托人授權(quán)操作其丙類托管賬戶的委托書。為簡化債券上市轉(zhuǎn)托管及轉(zhuǎn)讓手續(xù)，建議個(gè)人投資人盡可能地

22、到指定的二級(jí)托管人處申請(qǐng)開立二級(jí)托管賬戶和認(rèn)購債券。第十二條債券承銷商在中央結(jié)算公司代理委托人辦理丙類賬戶開戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)向中央結(jié)算公司提交加蓋債券承銷商預(yù)留印鑒的以下文件：(一)實(shí)名制記賬式企業(yè)債券丙類托管賬戶開戶申辦一覽表(見附式六)；(二)開戶申請(qǐng)人出具的“丙類托管賬戶代理操作委托書”(原件)；(三)有效身份證明文件(如法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證等)復(fù)印件。第十三條中央結(jié)算公司自收到丙類賬戶開戶文件之后的三個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)存有疑義的，向債券承銷商反饋，并告知所存在的問題；對(duì)符合要求的辦妥以下手續(xù)：(一)在簿記系統(tǒng)開立該委托人的丙類托管賬戶；(二)寄送中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司實(shí)名

23、制記賬式企業(yè)債券丙類托管賬戶開戶通知書(見附式七)給相關(guān)債券承銷商，由債券承銷商轉(zhuǎn)送開戶申請(qǐng)人。第十四條經(jīng)中央結(jié)算公司授權(quán)，債券承銷商可以通過簿記系統(tǒng)用戶終端直接辦理丙類托管賬戶的開戶手續(xù)，丙類托管賬戶開戶授權(quán)辦法和開戶流程另行制定。第十五條如投資人在認(rèn)購債券前已經(jīng)在簿記系統(tǒng)開立了乙類托管賬戶或丙類托管賬戶，則其認(rèn)購債券直接在該賬戶托管，不必開立新的托管賬戶。第十六條運(yùn)行柜臺(tái)系統(tǒng)的債券承銷商為投資人開立二級(jí)托管賬戶，承銷商應(yīng)按賬戶實(shí)名制原則和本規(guī)程的要求自行制定開戶操作細(xì)則，開戶操作細(xì)則正式文本送中央結(jié)算公司備案，變更時(shí)亦同。第十七條甲類托管賬戶持有人更名時(shí)，應(yīng)向中央結(jié)算公司提交更名的法律文件

24、，并以更名后的身份按第五條的規(guī)定提交全部相關(guān)文件。第十八條當(dāng)甲類托管賬戶持有人的地址、銀行賬戶、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員中有任何一項(xiàng)變更時(shí)，應(yīng)向中央結(jié)算公司提交新的“債券托管業(yè)務(wù)印鑒卡”(一式三份)。第十九條丙類托管賬戶開戶機(jī)構(gòu)單位更名時(shí)，丙類賬戶持有人應(yīng)向其代理開戶的債券承銷商提交更名的法律文件，債券承銷商將該持有人以更名后的身份按第十二條的規(guī)定提交全部相關(guān)文件到中央結(jié)算公司辦理更名手續(xù)。第二十條中央結(jié)算公司或債券承銷商以確認(rèn)投資人身份和收集為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)所需必要資料為目的，有責(zé)任以金融行業(yè)的一般謹(jǐn)慎性原則對(duì)有關(guān)的開戶資料進(jìn)行審核。第二十一條對(duì)已無債券托管及其他未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的托管賬戶，一級(jí)托管

25、賬戶持有人可向中央結(jié)算公司提交銷戶申請(qǐng)書(丙類賬戶持有人委托其代理人向中央結(jié)算公司提交)，中央結(jié)算公司收到其銷戶申請(qǐng)后即辦理賬戶注銷。第二十二條賬戶持有人未按時(shí)交納應(yīng)交的賬戶維護(hù)費(fèi)并遲滯三個(gè)月以上的，如該賬戶已無債券托管余額，中央結(jié)算公司可自動(dòng)辦理該托管賬戶的注銷；如該托管賬戶仍有債券托管余額，賬戶保留，但中央結(jié)算公司暫停提供服務(wù)并不另通知。第二十三條銷戶手續(xù)辦妥后，中央結(jié)算公司以書面形式通知被注銷賬戶的持有人或債券承銷商，債券承銷商應(yīng)及時(shí)通知其已被銷戶的委托人。第二十四條債券承銷商可根據(jù)本規(guī)程制定補(bǔ)充細(xì)則。第二十五條本規(guī)程由中央結(jié)算公司負(fù)責(zé)解釋。第二十六條本規(guī)程自發(fā)布之日起執(zhí)行。附式一：實(shí)名

26、制記賬式企業(yè)債券甲類托管賬戶(代理總賬戶)開戶申請(qǐng)書附式二：債券托管賬戶開戶經(jīng)辦人授權(quán)委托書附式三：債券托管業(yè)務(wù)印鑒卡(實(shí)名制記賬式企業(yè)債券托管專用)附式四：實(shí)名制記賬式企業(yè)債券甲類托管賬戶(代理總賬戶)開戶通知書附式五：丙類托管賬戶代理操作授權(quán)委托書附式六：實(shí)名制記賬式企業(yè)債券丙類托管賬戶開戶申辦一覽表附式七：實(shí)名制記賬式企業(yè)債券丙類托管賬戶開戶通知書附式一實(shí)名制記賬式企業(yè)債券甲類托管賬戶(代理總賬戶)開戶申請(qǐng)書中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司： 為辦理實(shí)名制記賬式企業(yè)債券登記托管業(yè)務(wù)，我單位申請(qǐng)?jiān)谀愎鹃_立甲類債券托管賬戶，同時(shí)承諾按照規(guī)則的有關(guān)規(guī)定和相關(guān)主管部門的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，繳

27、納有關(guān)費(fèi)用。你公司的有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則有修改時(shí)，此承諾依然有效。 法人代表或其授權(quán)代表簽名：授權(quán)開戶經(jīng)辦人簽名：申請(qǐng)單位公章 年月日 附式二債券托管賬戶開戶經(jīng)辦人授權(quán)委托書 中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司： 為辦理實(shí)名制記賬式企業(yè)債券登記托管業(yè)務(wù)，茲有法人代表(或非法人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)_先生(女士)授權(quán)_(身份證號(hào)碼：)為我單位辦理債券托管賬戶開戶的有關(guān)事宜并代表我簽署相關(guān)協(xié)議。授權(quán)期限：自年月日至年月日。法人代表(或非法人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)簽名授權(quán)單位公章 年月日 附式三債券托管業(yè)務(wù)印鑒卡(實(shí)名制記賬式企業(yè)債券托管專用) 開戶單位名稱企業(yè)代碼注冊(cè)省 市/縣地通訊地址郵編業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門聯(lián)系人聯(lián)系電話傳真電話開戶銀

28、行銀行賬號(hào)戶名經(jīng)辦部門章：經(jīng)辦人員身份及簽章姓名（正楷）簽字及蓋章身份證號(hào)法人公章：法人代表簽章：本印鑒卡啟用日期注：1.請(qǐng)用鋼筆或簽字筆填寫。印模須清晰、周正；簽字應(yīng)清晰、易辯。 2.開戶單位名稱應(yīng)與法人公章名稱一致。 3.經(jīng)辦人員應(yīng)三人以上。 4.變更時(shí)，所有內(nèi)容重新填寫，新卡啟用后，原卡作廢。 5.此表應(yīng)填制一式四份，提交三份，一份留存。 附式四中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司 實(shí)名制記賬式企業(yè)債券甲類托管賬戶(代理總賬戶)開戶通知書 _： 根據(jù)你公司的申請(qǐng)，我公司按照實(shí)名制記賬式企業(yè)債券托管賬戶開銷戶規(guī)程已為你公司在中央債券簿記系統(tǒng)開立甲類托管賬戶。 自營托管賬戶賬號(hào)： 代理總賬戶賬號(hào)：

29、按要求安裝簿記系統(tǒng)終端后，你公司可按照實(shí)名制記賬式企業(yè)債券登記和托管業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定通過中央債券簿記系統(tǒng)辦理一級(jí)托管方式下的相關(guān)業(yè)務(wù)。 你公司在使用代理總賬戶辦理債券二級(jí)托管業(yè)務(wù)前，須按我公司要求開發(fā)和運(yùn)行債券柜臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并與我公司聯(lián)網(wǎng)，簽署相關(guān)協(xié)議。 開戶日期：年月日 簽發(fā)日期：年月日 (托管專用章) 附式五丙類托管賬戶代理操作授權(quán)委托書 中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司： 茲有_(以下稱我)已委托_(以下稱該公司)申請(qǐng)?jiān)谀愎鹃_立丙類托管賬戶，開戶申請(qǐng)資料已按你公司規(guī)定提交給該公司?，F(xiàn)同時(shí)委托該公司代理操作我在你公司開立的丙類托管賬戶。在我停止或變更對(duì)該公司的授權(quán)以前，如你公司收到了該公司向你

30、公司發(fā)送的涉及我的丙類托管賬戶所托管的債券的轉(zhuǎn)移指令，表明該指令是根據(jù)我的委托發(fā)送的，你公司可以憑以辦理相關(guān)手續(xù)。 特此授權(quán) 授權(quán)人名稱： 簽章(或簽名) 年月日 附式六實(shí)名制記賬式企業(yè)債券丙類托管賬戶開戶申辦一覽表中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司： 以下機(jī)構(gòu)委托我單位(甲類托管賬戶賬號(hào)為：_)申請(qǐng)?jiān)谀愎鹃_立債券丙類托管賬戶，我單位已對(duì)其開戶申請(qǐng)材料進(jìn)行了審核，保證委托人開戶資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，請(qǐng)予辦理開戶。 序號(hào)開戶機(jī)構(gòu)全稱企業(yè)代碼代理組號(hào)通訊地址郵編聯(lián)系人聯(lián)系電話原托管賬號(hào)1 2 3 4 5 說明：代理組號(hào)由4位字母或數(shù)字組成。 債券承銷商：(預(yù)留印章) 年月日 附式七中央國債登記結(jié)算有

31、限責(zé)任公司實(shí)名制記賬式企業(yè)債券丙類托管賬戶開戶通知書 (開戶單位名稱)： 您好！您的代理人_(代理人名稱)(簡稱_，代碼為_)已代您在我公司的中央債券簿記系統(tǒng)開設(shè)了企業(yè)債券丙類托管賬戶，賬戶資料詳見下表。使用本賬戶您可委托代理人辦理自營債券托管及交易結(jié)算，在您所持有債券的付息日或到期兌付日，我公司將通過代理人向您支付有關(guān)款項(xiàng)。本賬戶有關(guān)單據(jù)由代理人提供。同時(shí)歡迎您使用中央債券語音傳真查詢系統(tǒng)，在營業(yè)時(shí)間內(nèi)可隨時(shí)查詢本賬戶的情況(使用方法見說明)進(jìn)行核對(duì)。有關(guān)債券市場信息請(qǐng)從本公司的“中國債券信息網(wǎng)”(網(wǎng)址)獲取。 開戶單位名稱托管賬號(hào)開戶日期年 月 日查

32、詢代碼預(yù)設(shè)查詢密碼您的中國債券信息網(wǎng)用戶名_，初設(shè)口令_。 中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司 (托管部章) 年月日 中央債券語音傳真查詢系統(tǒng)使用說明尊敬的用戶：歡迎使用中央債券語音傳真查詢系統(tǒng)。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過本系統(tǒng)可查詢到您的托管賬戶所記載的債券余額及有關(guān)交易結(jié)算數(shù)據(jù)。具體使用說明如下：1、使用本系統(tǒng)語音和傳真查詢功能應(yīng)通過音頻電話或傳真機(jī)，按語音提示操作；2、收到本通知后，請(qǐng)使用本系統(tǒng)電話查詢功能修改我公司提供的預(yù)設(shè)查詢密碼；3、本系統(tǒng)提供查詢當(dāng)日以前(不含當(dāng)日)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢服務(wù)。使用電話語音查詢功能可查詢本賬戶最近三筆結(jié)算及每個(gè)券種的托管余額；使用傳真查詢功能可以按月查詢本賬戶每個(gè)券種的托

33、管余額及歷史結(jié)算數(shù)據(jù)；4、中央債券語音傳真查詢系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間為工作日的10：0016：00，如有變化，將另行通知；5、查詢電話號(hào)碼為：01088087088附件二實(shí)名制記賬式企業(yè)債券一級(jí)登記托管業(yè)務(wù)操作細(xì)則 第一條為規(guī)范實(shí)名制記賬式企業(yè)債券發(fā)行和登記托管行為，根據(jù)實(shí)名制記賬式企業(yè)債券發(fā)行和登記托管業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則所用的有關(guān)名稱和實(shí)名制記賬式企業(yè)債券發(fā)行和登記托管業(yè)務(wù)規(guī)則所用的同名名稱具有相同的含義。第三條開立債券托管賬戶。在債券發(fā)行前，債券承銷商應(yīng)按實(shí)名制記賬式企業(yè)債券托管賬戶開銷戶規(guī)程在中央結(jié)算公司開立甲類托管賬戶；一級(jí)托管客戶持有人在辦理債券認(rèn)購手續(xù)前，需在中央結(jié)算公司開立

34、乙類托管賬戶或通過全國銀行間債券市場中的結(jié)算代理人或債券承銷商在中央結(jié)算公司開立丙類托管賬戶。第四條安裝簿記系統(tǒng)用戶終端和進(jìn)行操作員培訓(xùn)。一、債券承銷商安裝簿記系統(tǒng)用戶終端，該終端與簿記系統(tǒng)中心端實(shí)時(shí)聯(lián)網(wǎng)，簿記系統(tǒng)用戶終端可以只安裝在債券承銷商總部，也可安裝到下屬證券營業(yè)部。二、債券承銷商向中央結(jié)算公司提交簿記系統(tǒng)終端需求申請(qǐng)書(格式見附式一)，中央結(jié)算公司受理后為債券承銷商有償提供終端設(shè)備、初設(shè)口令。終端設(shè)備由債券承銷商自行安裝。三、債券承銷商須派至少兩名業(yè)務(wù)操作人員和技術(shù)維護(hù)人員參加中央結(jié)算公司簿記系統(tǒng)用戶終端操作培訓(xùn)，培訓(xùn)合格后對(duì)本機(jī)構(gòu)系統(tǒng)其他操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。第四條債券注冊(cè)和承銷額度登

35、記。一、在債券分銷前，債券主承銷商應(yīng)將本期債券發(fā)行章程及經(jīng)發(fā)行人確認(rèn)的包含各自承銷債券額度的債券承銷商、分銷商名單交中央結(jié)算公司。二、中央結(jié)算公司依據(jù)發(fā)行人確認(rèn)的有效發(fā)行證明文件，編制債券代碼在簿記系統(tǒng)進(jìn)行債券注冊(cè)，并根據(jù)發(fā)行人確認(rèn)的承銷額度在債券承銷商、分銷商的自營托管賬戶中登記其承銷的債券數(shù)額。第五條債券承銷商須在中央結(jié)算公司留存密押，密押的管理和使用須由專人負(fù)責(zé)，并經(jīng)常更換。用書面?zhèn)髡娣绞较蛑醒虢Y(jié)算公司發(fā)送的指令均須填寫密押。第六條一級(jí)托管客戶認(rèn)購債券分銷過戶流程：一、對(duì)在中央結(jié)算公司開立一級(jí)托管賬戶的認(rèn)購人，直接通過中央結(jié)算公司簿記系統(tǒng)辦理分銷過戶手續(xù)。二、分銷過戶時(shí)間為債券發(fā)行期開始

36、至發(fā)行結(jié)束后3個(gè)工作日，逾期不再辦理分銷過戶手續(xù)。三、債券承銷商根據(jù)與一級(jí)托管客戶簽訂的分銷協(xié)議或債券認(rèn)購協(xié)議，在分銷過戶時(shí)間內(nèi)向中央結(jié)算公司傳真加密押的“企業(yè)債券發(fā)行分銷過戶指令書”(格式見附式二)。四、中央結(jié)算公司檢驗(yàn)印鑒密押無誤后通過簿記系統(tǒng)為其辦理分銷過戶手續(xù)，系統(tǒng)自動(dòng)扣減債券承銷商托管賬戶的債券余額，同時(shí)增加認(rèn)購人一級(jí)托管賬戶的債券余額。五、結(jié)算代理人或債券承銷商在簿記系統(tǒng)用戶終端打印分銷過戶交割單，蓋章后交丙類托管賬戶持有人，乙類托管賬戶持有人可直接從簿記系統(tǒng)用戶終端打印分銷過戶交割單。第七條債券承銷商必須在確定的承銷額度內(nèi)分銷，不得超冒。中央結(jié)算公司以債券承銷商、分銷商的承銷額度

37、為限按收訖分銷過戶指令的時(shí)間順序辦理分銷過戶，對(duì)超冒部分，不辦理過戶，并告知發(fā)行人和報(bào)告有關(guān)主管部門。第八條在債券存續(xù)期內(nèi)，一級(jí)托管賬戶持有人如將其持有的債券進(jìn)行質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓，中央結(jié)算公司可以為其提供質(zhì)押凍結(jié)、解凍及協(xié)議轉(zhuǎn)讓過戶服務(wù)。一、辦理債券質(zhì)押業(yè)務(wù)，債券持有人(出質(zhì)方)應(yīng)向中央結(jié)算公司提交雙方簽署的質(zhì)押協(xié)議(復(fù)印件)、出質(zhì)方出具的質(zhì)押凍結(jié)申請(qǐng)書(格式見附式三)，中央結(jié)算公司據(jù)以在簿記系統(tǒng)將出質(zhì)方托管賬戶中的債券予以凍結(jié)，在凍結(jié)期內(nèi)不辦理過戶手續(xù)，并向質(zhì)權(quán)方出具質(zhì)押凍結(jié)確認(rèn)書(見附式四)。質(zhì)押到期時(shí)，中央結(jié)算公司憑質(zhì)權(quán)方簽章確認(rèn)的解押申請(qǐng)書(格式見附式五)在簿記系統(tǒng)將出質(zhì)方托管賬戶中的債券予以解凍。質(zhì)押到期，如需繼續(xù)質(zhì)押，須按以上要求重新辦理質(zhì)押凍結(jié)手續(xù)。二、辦理債券協(xié)議轉(zhuǎn)讓過戶1.轉(zhuǎn)讓雙方均為一級(jí)托管客戶的，出讓方應(yīng)向中央結(jié)算公司提交雙方簽署的債券轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(復(fù)印件)、出讓方的書面過戶委托指令書(格式見附式六)，中央結(jié)算公司據(jù)以在簿記系統(tǒng)將出讓方托管賬戶中的債券過戶至受讓方的托管賬戶。過戶