費用指標考評細則

1、附件4-12011年費用指標考核細則為進一步加強費用預算管理，切實規(guī)范費用核算，提高費用預算執(zhí)行的自覺性，落實費用管理責任，以“拓市增效”為重點，完善考核機制，強化激勵引導，確保企業(yè)各項管理目標的實現(xiàn)，特制定本細則。費用指標考核分為費用預算執(zhí)行情況（費用總額）及噸油費用考核二個部分。其中：費用預算執(zhí)行情況考核100分，噸油費用考核100分。具體考核內(nèi)容及標準如下：一、費用考核的原則（一）總額考核與定額考核相結(jié)合的原則。對公務性費用支出或其他特殊費用實行單項定額考核。（二）噸油費用考核的原則。按當月噸油實際費用與下達年度噸油預算費用的對比結(jié)果進行考核。（三）凡追加費用預算指標，未經(jīng)財務資產(chǎn)處審核

2、批準的，當月費用考核時一律不予確認。（四）特殊費用項目考核原則，地市公司超過預算或無預算、批復列支的費用，均視為費用超支。（五）實行按月考核按月度兌現(xiàn)的獎懲的原則，保證費用考核的公正性和及時性。二、考核范圍地市分公司及地市分公司領導班子三、費用考核內(nèi)容（一）月度費用預算執(zhí)行（費用總額）情況考核100分地市公司費用預算執(zhí)行情況考核主要包括：整體費用預算執(zhí)行情況、單項定額費用執(zhí)行情況、特殊費用考核。1、整體費用預算執(zhí)行考評50分根據(jù)月度下達商品流通費用預算總額與當月實際發(fā)生費用額進行對比，考核節(jié)余和超支情況，每增減1%，減加1分。費用節(jié)約（超支）增減幅度（月度預算費用指標-月度實際費用列支）月度費

3、用預算指標1002、單項定額費用執(zhí)行考評50分根據(jù)月度下達的費用預算指標，對公務性支出中的單項費用及其他單項費用進行考評。單項費用的考評主要包括：業(yè)務招待費、辦公費、差旅費、低值易耗品攤銷、會議費、業(yè)務宣傳費等六項費用。月度單項費用節(jié)約（超支）增減幅度（月度批復單項預算費用指標-月度單項實際形成費用）月度批復單項費用預算指標100，具體分值設定如下：（1）業(yè)務招待費20分，每加減1%，減加0.2分；（2）差旅費8分，每加減1%，減加0.8分；（3）辦公費、低值易耗品8分，每加減1%，減加0.8分；（4）會議費8分，每加減1%，減加0.8分； （5）業(yè)務宣傳費6分，每加減1%，減加0.6分；3、特殊費用的考核1、凡未經(jīng)公司批準，擅自列支職工薪酬、勞動保護費指標，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣10分。2、對應報批未報批擅自超范圍列支租賃費、營業(yè)外支出，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣10分。（二）噸油可控費用考核100分根據(jù)年初下達各地市分公司的年度噸油可控費用預算指標與當月各地市公司實際形成月度噸油可控費用進行對比，每增減1元，減加1分，減加總分不超過10分。噸油可控費用計算方法：年度可控費用=年度商品流通費用預算-年度銷貨運雜費指標-年度職工薪酬指標-年度折舊及攤銷指標月度可控費用=月度商品流通費用-月度銷貨運雜費-月度職工薪酬-月度折舊及攤銷年度噸油可