信貸合規(guī)風險【一份非常好的專業(yè)參考資料】

1、信貸合規(guī)風險從目前我們面臨的風險來看，最大的風險還是信貸風險，這次波及全球的次貸危機，也就是從美國的房屋次級抵押貸款引起的，雖然通過世界各國政府的努力，仍然愈演愈烈，已經(jīng)演變?yōu)榻鹑陲L暴，危及全球金融安全。危機導致全球股市下跌，經(jīng)濟有下滑的危險，為了防止危機演變?yōu)闉碾y，世界各國政府積極采取措施，來穩(wěn)定金融。我國金融市場開放較晚，影響肯定有限，但是政府也是高度重視，10月8日采取了一套“組合拳”來刺激經(jīng)濟（存貸款雙雙降息、準備金率下調(diào)和取消利息稅）。美國政府通過眾、參兩院批準7000億美元的金融救援法案來救市。這個危機是什么原因引起的呢？答案就是信貸違規(guī)造成的。美國房地產(chǎn)抵押貸款的業(yè)內(nèi)人士理查德比

2、特納在次貸危機真相一書中揭開了可怕的真相幾乎在每個環(huán)節(jié)中都充斥了謊言與虛假的評估。美聯(lián)儲主席伯南克斥責，“近年相當一部分放貸是既不負責任也不謹慎的”。再看我們農(nóng)合行的信貸管理現(xiàn)狀。今年以來，我們的不良貸款不降反升，說明我們的信貸風險控制不到位，不良貸款不降反升的原因很多，有歷史的原因、有體制的原因、有機制的原因。我想最主要的原因還是信貸管理和員工風險意識不強等方面的原因，管理上存在問題的主要是操作風險沒有真正得到有效的控制；員工風險意識不強（淡漠），做出了不負責任違規(guī)行為而造成的。特別是06年之后出現(xiàn)的新增不良貸款，百分之九十都是違規(guī)而形成的。（違規(guī)并不僅僅是發(fā)放跨區(qū)域、化整為零等貸款，包括正

3、常貸款因為未執(zhí)行制度或執(zhí)行制度未到位，形成的風險）。形成的原因有兩個方面：一是客觀方面。部分信貸人員平時學習和理解制度不夠，不經(jīng)意地違規(guī)操作，造成信貸風險，這種情況總部有相當一部分責任，主要是培訓不夠，員工整體的業(yè)務素質(zhì)不高，且參差不齊。這需要我們加大培訓力度，讓全體員工都能熟練地掌握法律、規(guī)則和守則以及業(yè)務操作規(guī)范。二是主觀方面。各類制度和操作流程都曉得，就是違規(guī)操作。目前我們的各項制度和各項業(yè)務流程都有，我們少數(shù)員工就是視而不見。主觀故意、人為造成信貸風險，甚至造成損失。更有甚者對已有違規(guī)給單位造成了風險和損失，還不吸取教訓，不引起足夠的重視，崗位交流、輪崗之后還是我行我素，頂風違規(guī)。再不

4、珍惜機會、不珍惜飯碗，必將得到應有的懲罰，付出沉痛的代價。為什么違規(guī)屢見不鮮，為什么違規(guī)屢禁不止，我想重要的原因就是兩個方面：一個是“面子”問題，講交情、重義氣，不辦怕面子上過不去，置自己的使命和責任而不顧，利用手中的權(quán)力，搞關(guān)系、做人情。二是“私子”在作怪，損公肥私、中飽私囊。（“貪”字近乎“貧”，“婪”字近乎“焚”）。今后我們將提高檢查和稽核的頻率和廣度，加大違規(guī)行為和現(xiàn)象的處罰力度，加重違規(guī)成本，完善授權(quán)、授信制度，對分支機構(gòu)實行差別管理。對經(jīng)營管理不善、違規(guī)現(xiàn)象有禁不止、新增不良貸款較多的支行，降低信貸授權(quán)（二萬、三萬都要上報）；對依法合規(guī)經(jīng)營、管理規(guī)范、員工素質(zhì)較高、新增不良貸款控制

5、在規(guī)定的比例之內(nèi)，特別是達到一級標準支行的放大信貸權(quán)限，放手讓其加快發(fā)展。同時加大監(jiān)督和制約力度，因為“權(quán)力失去監(jiān)督就是禍害，私欲失去控制就是災難”。要形成“有人違規(guī)、人人喊打”的良好氛圍。“誰自重，誰將得到尊重；誰放縱，誰將得到傷痛”。我奉勸大家，不要為了一時的蠅頭小利，拿一輩子的幸福為代價劃不來，“擋不住今天的誘惑，會失去明天的幸福”（池州董事長就是教訓）。銀監(jiān)會提出的八種違規(guī)表現(xiàn)，在某些支行和少數(shù)人身上不同程度或或多或少地存在，有的還特別嚴重，觸目驚心。聽說現(xiàn)在還有拿幾個身份證來貸款的，還有改身份證的，還有化整為零貸款的，簡直糊涂透頂?？礃邮遣蛔材蠅Σ换仡^，非得下了崗才去找后悔藥?，F(xiàn)在有

6、二種非正?，F(xiàn)象值得關(guān)注，要堅決制止。一是信貸員不給好處不辦事，給了好處亂辦事，有好處什么人都敢貸，沒好處再好、再優(yōu)良的客戶都不貸。嚴重毒化了我們與客戶之間融洽的魚水關(guān)系，在社會上影響很壞，嚴重損壞了農(nóng)合行的社會形象。第二種是行長講的都發(fā)放，心里想得是誰干誰負責，現(xiàn)在我們講的很清楚，信貸員是第一責任人，造成損失有第一責任承擔（有些信貸員深有體會了，也可以說深受其害）?；麨榱?、頂名貸款、虛假擔?，F(xiàn)象在有些行比較普遍，貸審小組審議審批也是走過場，行長一言堂，其他成員是事不關(guān)己高高掛起，敷衍了事。更有甚者，不是晨會討論，而是逆程序操作，貸款發(fā)放之后，再找其他成員簽名，生米煮成熟飯，有意見也沒用，整個

7、一個獨斷專行。有這樣的領(lǐng)導，這樣的經(jīng)營方式，怎會有好的資產(chǎn)質(zhì)量，交流、輪崗怎么沒有后遺癥。我們在分析不良貸款形成的原因可以發(fā)現(xiàn)，出小額農(nóng)戶貸款外，大部分不良貸款都是因為違規(guī)操作形成的，這樣的教訓是沉痛的，是應該時刻銘記在心的。但是，到了改革發(fā)展的今天，還有少數(shù)行、少數(shù)人在貸款管理方面，經(jīng)營還是粗放的，管理還是混亂的，確實不能原諒。具體表現(xiàn)在：（1）制度形同虛設。各種制度很多，省聯(lián)社的，農(nóng)合行總部的，就是每個行也有一大本，但是在工作時常常是視而不見、束之高閣。以信任來代替管理，以習慣來代替制度，以情面來代替紀律。（2）盲目追求效益。近年來，我們業(yè)務發(fā)展迅速，經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，貸款擴張過快，但我們

8、的經(jīng)營管理水平提高遠遠滯后于業(yè)務發(fā)展的速度，如果風險控制不好，潛在的風險很大。不能正確處理好眼前利益與長遠利益的關(guān)系，一味地多放貸款，來多收益，多發(fā)放效益工資，這不是科學的發(fā)展觀，沒有走可持續(xù)發(fā)展之路。重放款、輕收貸，重大額、輕小額，重領(lǐng)導、輕客戶。（3）權(quán)力制約乏力。我們的信貸人員手中有信貸大權(quán)，是高風險崗位，怎樣慎重使用好這一權(quán)力，大家要有清醒的頭腦，健康的心態(tài)。韓非子中記載，魯國有位宰相叫公儀休喜歡吃魚，國人爭先恐后給他送魚，他不收。他的兄弟感到奇怪，問“你那么喜歡吃魚，人家送魚，為何不收？”。公儀休說“就因為我喜歡吃魚，我才不收人家的魚。因為我一旦收了人家的魚，我就得徇私枉法替人家辦事

9、，徇私枉法就難免丟了相位，丟的相位，自己想吃魚也買不起了”。我奉勸大家，我們要對信貸資金安全負責，更要對你自己負責，更要對你家人負責，我們有這份工作確實不容易，來之不易，需要我們倍加珍惜。各行行長要以對單位、對同事高度負責的態(tài)度，嚴格管理，要經(jīng)常敲敲邊鼓、敲敲警鐘，敢抓敢管，發(fā)現(xiàn)不良傾向、不良苗頭，要及時加以制止。同時要對員工八小時之外的活動，也要清楚掌握。嚴把貸款發(fā)放關(guān)，嚴格授權(quán)管理，杜絕違規(guī)貸款。同時，對行行長的權(quán)力更要加以監(jiān)督和制約。有的行行長，帶頭違反制度，要求信貸人員發(fā)放違規(guī)貸款，為客戶出謀化策，躲避檢查。不講原則，不講制度。情大于法，面子大于制度。這樣的一把手怎能不犯錯誤，怎能制止

10、的了員工的違規(guī)行為，怎能把一個行經(jīng)營管理好。（4）腐敗現(xiàn)象滋生。打著所謂光明正大晃子，牟取見不得人的私利。案件專項治理中，說道十案九違規(guī)，不客氣說，不良貸款中，逾期時間長、數(shù)額比較大，十筆十違規(guī)。說什么多放貸款多收利息的幌子，來發(fā)放各種類型的違規(guī)貸款。跨地區(qū)貸款、頂名貸款，明眼人一看不是行長就是信貸員的親戚或者朋友；化整為零貸款，一看就是平時與我們的信貸人員走的比較近的，也不是什么好的客戶，真有好的客戶還貸不到，真是好客戶為什么不上報審批呢？（我們有貸審委，現(xiàn)在為了方便大家，又成立了審批中心，可以確保第二天上會，就是這樣還有少數(shù)行就沒上報過貸款，在家關(guān)門造假，講一句不好聽的話，和那些辦假證的沒

11、有什么兩樣）。這中間的貓膩我不說大家都清楚?！坝胸澬模k事多違規(guī)；無私欲，做人多坦蕩”。到最后貸款到期肯定是不良，最終就是損失。今后我們將加大違規(guī)處罰力度，加重違規(guī)成本，從政治、經(jīng)濟、精神給于處罰。一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象和行為，毫不留情，決不手軟。對有新增的違規(guī)不良貸款，發(fā)現(xiàn)一筆處理一人。先下崗，限期收回，在下崗期間只發(fā)生活費。（5）執(zhí)行力大打折扣。上面三令五申、下面冷冷清清，上緊下松、上熱下冷。上有政策、下有對策。甚至有抵燭、對抗情緒，還有的怪罪農(nóng)合行管理嚴了，整天發(fā)牢騷，這也不是，那也不好。我奉勸你去看看辦事處推薦的愛拼才會贏這本書，我想一定啟發(fā)很大，火氣就消了。以上是我們平時發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)現(xiàn)象和

12、行為，畢竟是少數(shù)。請大家對照檢查，有則改之，無則加勉。所以加大員工思想教育，增強員工的合規(guī)意識勢在必行、刻不容緩。（“物必自腐，而后蟲生”，主動權(quán)還是在我們手中，靠我們?nèi)グ盐眨?。通過加強思想教育和員工主動學習相結(jié)合，來提高員工抵制不良風氣的侵蝕自覺性，就像農(nóng)合行通過擴充股本金和多提撥備來增強抗風險能力一樣。下面根據(jù)總部的安排我就信貸合規(guī)風險結(jié)合平時工作中所發(fā)現(xiàn)的問題和大家進行交流，不妥之處敬請指正。一、貸款三查制度。（一）貸前調(diào)查。貸款通則二十七條規(guī)定貸款調(diào)查：“貸款人受理借款人申請后，應當對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行凋查，核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款

13、的風險度”（這是調(diào)查的范圍）。第四十條 “建立審貸分離制：貸款調(diào)查評估人員負責貸款調(diào)查評估，承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任”（這是承擔的責任）。 （1）目前（在調(diào)查方面）存在的問題。有些支行的貸款調(diào)查方面存在一些問題，個別支行還相當嚴重，具體表現(xiàn)在：1、調(diào)查不盡職。貸款調(diào)查不能深入現(xiàn)場，全面了解和掌握客戶的基本信息。一是對貸款用途的真實性不作具體、細致的調(diào)查，從而讓客戶轉(zhuǎn)移了貸款用途，更有甚者形成冒名貸款。二是還款來源調(diào)查不夠。調(diào)查時對第一還款來源分析不夠，對貸款到期有無還款能力重視不夠，過分依賴第二還款來源，從而形成貸款到期不能履約歸還，這就是為什么多數(shù)貸款到期不是展期，就是轉(zhuǎn)據(jù)的原因所在。三

14、是貸款主體和授信額度確定不準。個人客戶貸款數(shù)額控制不嚴，是企業(yè)貸款的以個人立據(jù)。也沒有交代用個人立據(jù)的原因，也未調(diào)查分析客戶營業(yè)執(zhí)照等一整套企業(yè)貸款需要的資料（個人大額貸款至少是個體工商戶）。企業(yè)授信額度也未控制在凈資產(chǎn)額度之內(nèi)，有貸款、有承兌未采取綜合授信，還有的分開在兩個分支機構(gòu)辦理。對集團客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)也未采取統(tǒng)一授信。四是資料審查不細致。企業(yè)貸款提供的資料也未進行認真核實（蓋與原件核對一致章，信貸員也未簽字確認），章程的內(nèi)容和簽名，同意借款或擔保意見書的簽名真?zhèn)我参春藢Α?、評估不嚴肅。一是依據(jù)沒有任何參考價值的評估報告；二是過分相信借款人介紹的價值；三是少數(shù)人按照借款金額倒推抵押物價

15、值。四是對抵押土地類型掌握不清，是集體土地還是國有土地，國有土地又分出讓土地和劃撥土地，出讓土地有分工業(yè)用地和經(jīng)營用地。價格有天昂之別；五是沒有考慮固定資產(chǎn)折舊，特別是機械抵押，磨損很大，折舊率很高，也使用最高額抵押，一辦就是五年，那時的殘值能值幾個錢。六是估價時沒有將建筑商的工程款未扣除。七是房產(chǎn)和土地抵押是只抵押了房產(chǎn)，土地未到土地局登記。3、保證無能力。一是虛假擔保。有夫婦互保，父子互保，關(guān)聯(lián)擔保。二是有其名而無其實，根本就沒有代償能力。三是頂名貸款保證人其實就是借款人。四是對擔保公司擔保的貸款，也未對反擔保措施進行檢查。（2）盡職調(diào)查的要點。我認為貸款調(diào)查應從以下幾個方面著手：1，貸款

16、主體。在受理貸款申請時，應對貸款主體進行初步審查。應該注意以下幾個方面的問題：（1）、自然人作為貸款主體要把握以下要件：一是年齡。要把握住上下限。底線我們根據(jù)民法通則第十一條的規(guī)定： 十八周歲以上的公民是成年人， 具有完全民事行為能力，可以獨立進行民事活動，是完全民事行為能力人。十六周歲以上不滿十八周歲的公民，以自己的勞動收入為主要生活來源的，視為完全民事行為能力人。但是從目前情況來看，除生源地助學貸款外，其他貸款的自然人的年齡肯定大于十八周歲。上線根據(jù)我們農(nóng)合行信貸管理制度的規(guī)定：六十周歲以下。雖然隨著社會的發(fā)展，人們的生活水平的提高和醫(yī)療條件的改善，人們的平均壽命大幅提升，但是從審慎的角度

17、出發(fā)，大部分農(nóng)民年齡一大，就不再掌管家庭財權(quán)，還款難度加大。在職人員六十歲達到退休年齡，只享受社會養(yǎng)老金，一旦有借貸糾紛，養(yǎng)老金賬戶不能凍結(jié)、扣劃。二是區(qū)域。根據(jù)省聯(lián)社信貸管理制度第六十二條規(guī)定“未經(jīng)有權(quán)審批社批準，各分支機構(gòu)不得超越轄區(qū)提供異地信用”。根據(jù)農(nóng)合行貸款二十個不準的規(guī)定“不得跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放貸款，發(fā)放跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)貸款必須經(jīng)總部批準”。城區(qū)支行不得對城關(guān)鎮(zhèn)范圍之外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放貸款；不得對孔集、馬河口的客戶發(fā)放貸款，孔集、馬河口也不得跨區(qū)域?qū)①J款放到城區(qū)。這里有三個問題，一是住址改變，身份證號碼未變，是342425的能不能貸款，這個要慎重，目前觀點不一致。二是居住地。身份證不是當?shù)厝?，但是在當?shù)刭?/p>

18、買了房子，成為了事實居民，省聯(lián)社省聯(lián)社信貸管理制度第十五條規(guī)定“農(nóng)戶小額信用貸款客戶應具備以下條件：第一款居住在農(nóng)村信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)”。三是經(jīng)營地不在戶口所在地，如果有個體工商戶營業(yè)執(zhí)照在經(jīng)營地所在支行可以貸款，但必須要在當?shù)刂虚_戶，并需要提供營業(yè)執(zhí)照和開戶證明以及存款流水賬。以上三種情況貸款，要把住二個原則：一是舒城縣域之外的客戶盡量不貸；二是貸前要嚴格網(wǎng)上查詢，已有貸款了就不能再貸，必要時與當?shù)刂惺虑皽贤?，根?jù)省聯(lián)社信貸管理制度第六十二條規(guī)定未經(jīng)有權(quán)審批社批準，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)對同一客戶提供信用。三是內(nèi)部職工貸款。內(nèi)部職工貸款一律需總部批準，提供系統(tǒng)外人員

19、保證或抵押。這是根據(jù)商業(yè)銀行法第四十條 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。（2）企業(yè)客戶作為貸款主體的有關(guān)規(guī)定。一是不得發(fā)放政府、財政貸款。根據(jù)貸款通則第六十條“ 信貸資金不得用于財政支出”。二是分公司不得作為貸款主體。根據(jù)省聯(lián)社大額貸款管理辦法的規(guī)定“不得對分公司提供貸款”。三是企業(yè)和個人不能同時作為貸款主體。根據(jù)農(nóng)合行貸款二十個不準的規(guī)定，客戶以自己經(jīng)營或控股以及關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款后，不得再以個人名義貸款，反之同樣不行。2、貸款用途的真實性。從目前我們發(fā)放的貸款來看，絕大部分的貸款都是流動資金貸款，主要是客戶向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營

20、過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，或用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。用途也僅限于這些方面，超出這個范圍也就不是流動資金貸款。（1）、用途要符合國家的法律、法規(guī)。流入證券、期貨市場就是違法行為。這也需要我們加強貸后檢查。（2）、用途要符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。商業(yè)銀行法第三十四條規(guī)定“ 商業(yè)銀行根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，在國家產(chǎn)業(yè)政策指導下開展貸款業(yè)務”?！拔逍。ㄐ′撹F、小水泥、小化工、小玻璃），二高一剩（高污染、高能耗、產(chǎn)能過剩）”企業(yè)是國家明令禁止的信貸扶持對象。特別是高污染行業(yè)，現(xiàn)在這類企業(yè)在大城市或發(fā)達地區(qū)已經(jīng)無存身之地，已經(jīng)逐步轉(zhuǎn)入中西部欠發(fā)達地區(qū)，特別是縣城。隨著

21、科學發(fā)展觀的貫徹落實，這類企業(yè)將逐步淘汰，這些企業(yè)已經(jīng)被商業(yè)銀行確定為限制和淘汰類客戶，我們不能介入。(3)、用途要符合國家的宏觀調(diào)控政策。如房地產(chǎn)貸款國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設部等部門關(guān)于調(diào)整住房供應結(jié)構(gòu)穩(wěn)定住房價格意見的通知國辦發(fā)200637號等文件的規(guī)定：一是信貸資金不得違規(guī)流入房市，也就是不能以個人名義或建筑公司等企業(yè)名義借款變相轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)行業(yè)，中國人民銀行關(guān)于進一步加強房地產(chǎn)信貸業(yè)務管理的通知“商業(yè)銀行對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)申請的貸款，只能通過房地產(chǎn)開發(fā)貸款科目發(fā)放，嚴禁以房地產(chǎn)開發(fā)流動資金貸款及其他形式貸款科目發(fā)放”，“商業(yè)銀行要嚴格防止建筑施工企業(yè)使用銀行貸款墊資房地產(chǎn)開發(fā)項目”。二是對房地

22、產(chǎn)企業(yè)貸款要同時符合幾個要件：有開發(fā)資質(zhì)；“商業(yè)銀行不得向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放用于繳交土地出讓金的貸款”；有開發(fā)項目的“四證一書”, 建設部、國家計委、財政部、國土資源部、中國人民銀行、國家稅務總局關(guān)于加強房地產(chǎn)市場宏觀調(diào)控促進房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的若干意見（建住房2002217號），“對未取得土地使用權(quán)證書、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證和施工許可證的項目，不得發(fā)放任何形式的貸款”；國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設部等部門關(guān)于調(diào)整住房供應結(jié)構(gòu)穩(wěn)定住房價格意見的通知國辦發(fā)200637號“為抑制房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)利用銀行貸款囤積土地和房源，對項目資本金比例達不到35%等貸款條件的房地產(chǎn)企業(yè)，商業(yè)銀行不得發(fā)放

23、貸款”。（4)、用途要符合國家的信貸政策。比如環(huán)保。貸款通則第二十四條第二款對貸款人的限制：第五項“生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的”。授信指引三十五條“商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務進行授信：第二款 違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；最高法院（法200221號）解釋：出資人未出資或者未足額出資，但金融機構(gòu)為企業(yè)提供不實、虛假的驗資報告或者資金證明，相關(guān)當事人使用該報告或者證明，與該企業(yè)進行經(jīng)濟往來而受到損失的，應當由該企業(yè)承擔民事責任。對于該企業(yè)財產(chǎn)不足以清償債務的，由出資人在出資不實或者虛假資金范圍內(nèi)承擔責任”。3、受理客戶的資料。（一）

24、法人客戶需提供的資料：1.法定代表人身份證明。2.法人營業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)的企業(yè)須提供有權(quán)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證或企業(yè)資質(zhì)等級證書及其年檢證明，環(huán)保證明。3.驗資證明及其附件。（看注冊資金是否全部到位）4.人民銀行頒發(fā)的有效貸款卡，技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼證。5.公司制企業(yè)法人的公司章程（最好是親自到工商局復印，因為有的企業(yè)后來對股東或股份有所變更，看章程對借款、擔保有沒有限制性的條款、股東所占股份與驗資報告是否一致、股東或董事簽名與統(tǒng)一借款或同意擔保意見書上的簽名是否一致）；董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本；董事會成員身份證明；若為有限責任客戶、股份有限客戶、合

25、資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。6.近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表（必須是中介機構(gòu)審計的財務報告）以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報表。申請借款前一期的財務報告。7.本年度及最近月份存借款及對外擔保情況；8.現(xiàn)金流量預測及營運計劃。9.稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅證明資料復印件（看納稅與經(jīng)營規(guī)模、效益是否相符，判斷是否誠信及提供的報表資料是否真實）。（二）個人客戶需提供的資料有：個人身份證明（與印章是否同音不同字）；戶口本（復印全部，看有沒有多頭貸款）；結(jié)婚證（抵押時共有財

26、產(chǎn)）；個人及家庭收入證明；家庭資產(chǎn)證明；個人經(jīng)營企業(yè)或經(jīng)商證明（為控制頂名貸款，如個體工商戶營業(yè)執(zhí)照、獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和合伙協(xié)議、種養(yǎng)殖大戶承包合同、建筑工程承包合同、項目經(jīng)理證書、在外創(chuàng)業(yè)開辦公司相關(guān)證件）及包括企業(yè)客戶需要的其他資料。3、實地調(diào)查。堅持雙人、實地調(diào)查，一人為第一責任人，另一人為共同調(diào)查人，耳聽為虛、眼見為實。對企業(yè)當年沒有審計的報表要與總帳相核對，總帳與分戶賬相核對。同時查看存、貸款賬，看存款是否相符，有沒有虛增，看貸款賬，看已貸貸款在報表上是否反映，看存貨是否是合格產(chǎn)品，看應收賬款的年限，看是否為有效資產(chǎn)等等。調(diào)查的主要內(nèi)容：（一）客戶提供的資料是否完整

27、、真實、有效，客戶提供的復印件與原件是否相符。1.查驗客戶提供的法人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)；2.查驗客戶法定代表人或委托代理人的身份證明是否真實、有效；3.查驗客戶申請書的內(nèi)容是否真實、齊全、完整;4.查驗客戶在信用社開立帳戶情況。（二）調(diào)查客戶信用及品行狀況。1.客戶及其擔保人生產(chǎn)經(jīng)營是否合法、正常。2.了解客戶目前借款、其他負債和提供的擔保情況，對外提供的擔保是否超出客戶的承受能力等；3.了解客戶法定代表人及財務、銷售等主要部門負責人的品行、經(jīng)營管理能力和業(yè)績，是否有個人不良記錄等。（三）對客戶及其擔保人的資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和市場前景情況進行調(diào)查，分析貸款需求和還款方案。1

28、.查閱客戶及其擔保人財務報告、帳簿等資料，對客戶及其擔保人的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、應收帳款周轉(zhuǎn)率、所有者權(quán)益、收入、支出、利潤等情況進行分析；2.分析客戶及擔保人生產(chǎn)經(jīng)營的主要產(chǎn)品技術(shù)含量、市場占有率及市場前景等情況；3.分析貸款需求的原因及貸款用途的真實性、合法性；4.查驗商品交易的真實性、合法性；5.分析還款來源和還款時間的可能性；6.判斷客戶提供的擔保是否符合擔保條件，并確定其擔保能力；7.測算貸款的風險度。對個人客戶，應調(diào)查分析其個人及家庭的經(jīng)濟收入是否真實、穩(wěn)定，是否具有償還貸款本息的能力，是否有不良信用記錄；有擔保的，還要對擔保人的經(jīng)濟收入和擔保能力等情況進行調(diào)查。形成調(diào)

29、查報告，調(diào)查報告的主要內(nèi)容為：客戶基本情況及主體資格；申請貸款的種類、金額、期限、用途、還款方式、擔保方式和限制性的條款；客戶的財務狀況、經(jīng)營效益及市場分析；貸款風險評價；貸款的綜合效益分析；提出貸與不貸、貸款金額、貸款期限和利率的建議。在報告中明確第一責任人，調(diào)查雙人簽字。（二）、貸款審查。貸款通則第四十條 建立審貸分離制：“貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任”。我們以前有一個錯誤的認識，認為貸款審查就是貸款的審議和審批。審議和審批我們把它作為審查的一項必不可少的內(nèi)容。我們明確分管信貸的副行長為審查人，信貸員多的可以指定其他信貸人員審查，但不能互審；分管信貸的副行長調(diào)查的貸款

30、和需要上報審批的貸款由支行行長審查。（1）存在的問題和不足。以前我們在審查過程中存在以下問題：1、審查不嚴格。一是審查時對內(nèi)網(wǎng)核查不認真，導致有化整為零、壘大戶、多頭貸等現(xiàn)象沒有被發(fā)現(xiàn)。二是敷衍了事，出具的審查報告與調(diào)查報告雷同，只換一個名稱和經(jīng)辦人而已。三是審查內(nèi)容不清楚，審查主要內(nèi)容是主體資格、產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、風險評估，但是有的社在審查報告中對借款合同都審查了，這不是逆程序了嗎？借款合同審查屬于信貸會計的出賬審查范圍。2、審議走過場。沒有集體審批制度、程序和方法，沒有議事規(guī)則。也就不能保證貸審組決策民主、公正和科學。不可避免地出現(xiàn)“一人說了算”和暗箱操作、逆程序等違規(guī)行為的發(fā)生。一是沒

31、有固定開會時間，也說明沒有實行晨會制度。二是記錄簿上只有簽名，沒有對成員意見作詳細記錄。三是小組成員在簽名時未有明確意見，貸與不貸，貸多貸少。四是對沒有參會人員沒有說明原因。五是能實行票決制的支行未實行票決制。六是還有先放貸，后開會。甚至還有先放貸，再分別找小組成員補簽字的。（2）審查要把握以下要點。省聯(lián)社信貸業(yè)務操作規(guī)程明確了審查的重點內(nèi)容：1、主體資格的審查?？蛻艏皳Ｈ酥黧w資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定；客戶及擔保人組織機構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰；客戶及擔保人的法定代表人、主要部門負責人有無不良記錄。2、信貸政策的審查。貸款用途是否合規(guī)合法，是否符合國家有關(guān)政策；貸款用途、

32、期限、方式、利率等是否符合信貸政策。3、信貸風險的審查。審查客戶部門測定的客戶信用等級、授信額度；分析、揭示客戶的財務風險、經(jīng)營管理風險、市場風險、貸款風險度等，并提出風險防范措施。審查結(jié)束后，撰寫審查報告（未超權(quán)限的可以以表格式的簡易審查表代替），審查報告的主要內(nèi)容：1、客戶基本情況；2、客戶財務、生產(chǎn)經(jīng)營管理、經(jīng)營效益和市場評價；3、貸款風險評價和防范措施；4、審查結(jié)論，提出明確的審查意見，包括貸款的種類、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式和限制性條款、貸款擔保的合規(guī)性和有效性等。貸款審查人在審查報告上簽字后連同有關(guān)資料，交貸審組審議。審議的主要內(nèi)容：貸款是否合規(guī)合法，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政

33、策、信貸政策；貸款定價；貸款的風險和防范措施。貸審組對審議過程進行記錄，包括會議召開的時間、地點、參加人員、審議事項、貸審組成員意見、審議結(jié)果等（用會議記錄本記錄，大額貸款登記簿停用，每個成員必須有明確意見包括同意不同意、同意貸多貸少、期限、利率以及有條件同意）。審議結(jié)果采取記名投票方式表決，少數(shù)服從多數(shù)。貸審組成員在審貸組上發(fā)表的意見和表決結(jié)果作為貸款風險責任認定的依據(jù)。插話：（貸款發(fā)放要注意四個方面的內(nèi)容：一是借款合同與借據(jù)的立據(jù)日期相一致；二是立據(jù)時信貸會計要核實借款人的身份，當面簽字蓋章；三是相關(guān)資料要內(nèi)部傳送，防止主要資料缺失；四是簡單詢問，可以防止頂名貸款或轉(zhuǎn)移用途。）（三）貸后檢

34、查。貸款通則第三十一條 貸后檢查：“貸款發(fā)放后，貸款人應當對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進行追蹤調(diào)查和檢查”。第四十條 “建立審貸分離制：貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任”。（1）、存在的問題和不足。我歸納一下我們在貸后檢查方面還存在以下二個方面的問題。 1、跟蹤未到位。根據(jù)制度規(guī)定，貸款發(fā)放后，要對貸款的使用情況進行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)擠占挪用提前收回。但是我們信貸員沒有作跟蹤檢查，就是檢查了也沒有檢查報告。這就給頂名貸款提供了方便，發(fā)現(xiàn)不了。農(nóng)合行要求對超權(quán)限上報審批的貸款，要在發(fā)放后一個月內(nèi)報跟蹤報告到相應的業(yè)務部，有的支行沒有上報。（下一步農(nóng)合行將抽

35、調(diào)人員，抽樣對部分人員分工范圍內(nèi)的較大數(shù)額貸款，采取上門核對，重點檢查貸款用途不真實的頂名貸款）。2、催收沒力度。一是催收頻率低，存量不良貸款每年都攤不到一趟。二是催收回執(zhí)少。有的是催收了沒填催收通知，怎么延續(xù)訴訟時效；有的有回執(zhí)不在檔案或借據(jù)后面保管，讓信貸員個人保管，一旦人員調(diào)動，又不進行交接；還有對找不到人的，沒有采取有效措施延續(xù)訴訟時效。三是對不是自己經(jīng)辦的崗位清收貸款不管不問。四是對到期的貸款沒有提前催收。五是催收不全面，顧此失彼。在目前不良貸款壓降壓力大的時候，只注重對關(guān)注類即將轉(zhuǎn)入次級的貸款重視，忽視到期貸款的催收，三個月以后又增加了工作量（逾期后更加難收），還有注重到期和關(guān)注貸

36、款的催收，對存量不良貸款不管不問。六是工作打不開情面，怕得罪人。七是對抵押貸款沒有及時起訴處置抵押物（對為了落實貸款而辦理抵押的提倡辦理公證）。八是對保證人催收不及時，有的喪失訴訟時效。 （2）、檢查的關(guān)鍵點。貸后管理分為貸后檢查、按期結(jié)息、到期催收、貸款收回等。從貸款“三查”制度來看，貸后檢查是一項非常重要且不可缺少的一項主要工作，要求我們信貸人員認真履職、嚴格把關(guān)，確保貸款如期收回。檢查的主要內(nèi)容：（一）客戶及其擔保人生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況是否正常，主要產(chǎn)品的市場變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)濟效益；（二）了解掌握客戶及其擔保人的資產(chǎn)、機構(gòu)、體制及高層管理人事變化等重大事項，分析這些變化是否影響客

37、戶償債能力；（三）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定，質(zhì)押權(quán)利憑證是否到期；（四）按照合同規(guī)定，督促借款人和擔保人按時報送會計報表等資料，注意收集分析借款人、擔保人寄送的信函，按照信函的具體情況，作出處理意見。將借款人、擔保人的各期會計報表、信函及時投入借款戶檔案；（五）按合同約定期限結(jié)息，并及時向借款人發(fā)出付息通知書，直接送達的，由借款人在回執(zhí)上自筆簽收（單位蓋章），郵寄送達的，注意保存回執(zhí)。借款人未及時付息的，按規(guī)定寄出催息通知書。（3）、貸后檢查的必要性。1、跟蹤檢查。主要是貸款用途是否真實，有沒有匯到房地產(chǎn)、證券公司

38、資金結(jié)算賬戶、或歸還其他人貸款等。2、貸后檢查。每季度一次。金額較小的可以采用格式化的表格。檢查結(jié)息資金來源，是否從他人賬戶轉(zhuǎn)款。還款時是否是從他人賬戶還款。（現(xiàn)在銀監(jiān)部門現(xiàn)場檢查注重業(yè)務操作過程，講結(jié)果，更重流程、程序和操作規(guī)范）。一是否有違規(guī)嫌疑。二是影響分類。如他人還款，說明借款人經(jīng)營收入不能確保到期還款。三是影響借款。四是影響擔保。擔保公司代償率達到5%時，停止擔保業(yè)務。貸后檢查報告不需客戶簽字蓋章。3、客戶回訪。要求客戶簽字蓋章。提出合理化的建議和意見。（4）、催收回執(zhí)的重要性。根據(jù)省聯(lián)社信貸業(yè)務操作規(guī)程規(guī)定，貸款到期前一星期，應發(fā)出“還本付息通知書”。貸款逾期后，應及時發(fā)出“催收通

39、知書”。這些通知書，都需要保留催收回執(zhí)的，客戶應在回執(zhí)上簽字。根據(jù)民法通則的規(guī)定訴訟時效為兩年以及目前我們使用的保證、抵押合同約定的擔保期限為貸款到期后兩年。1、信貸移交。貸款通則第四十四條 “建立離職審計制：貸款管理人員在調(diào)離原工作崗位時，應當對其在任職期間和權(quán)限內(nèi)所發(fā)放的貸款風險情況進行審計”。今后信貸人員調(diào)動、交流、輪崗都不得一走了之，必須進行移交。涉及支行內(nèi)信貸人員移交，由支行行長負責監(jiān)交；跨支行信貸人員移交，由資產(chǎn)所在支行組織移交，包片稽核員監(jiān)交。移交應包括：一是內(nèi)部信貸檔案（含催收回執(zhí),看訴訟時效）；二是外部上門核實（對崗位清收貸款由接受信貸員負責；對完全責任貸款由移交信貸員負責。

40、明確責任，雙方簽字，避免以后扯皮）。沒有進行認真移交而接受的信貸人員，誰接受誰負責。（上次60人處罰，后來牽涉33人是03年前貸款，現(xiàn)在暫不停發(fā)工資，不等于免除了完全責任，下步還將簽訂分期還款協(xié)議，分期還款。請大家一是積極催收，早日結(jié)清貸款；二是請資產(chǎn)所在支行，給予協(xié)助。畢竟資產(chǎn)是單位的，資產(chǎn)的所有者是農(nóng)合行的，個人在沒有代償前，沒有依法主張債權(quán)的資格。） 2、回執(zhí)存檔。催收回執(zhí)應該交檔案管理員歸檔保管（貼到a4紙上），也可以交信貸會計附借據(jù)后面,不論交給誰都要有移交手續(xù)。移交應安排在晨會期間，既及時歸檔，不會遺失，又可以讓大家了解自己昨天做了哪些工作 。值得注意的是 1999年2月16日最高

41、人民法院法釋19997號關(guān)于超過訴訟時效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問題的批復。該批復規(guī)定債務人在信用社向借款人發(fā)出的催收到期貸款通知單上簽字或者蓋章的，應當視為對原債務的重新確認。借款人在簽收催收通知單時，該信用社未明確向借款人要求利息，故僅對本金部分予以重新確認。此批復告訴我們，信貸人員在保障貸款債權(quán)時，首先應確保貸款不喪失訴訟時效，在簽發(fā)催收通知單時，應注明“本金及相應利息的數(shù)額（或利息按什么標準計算）” 3、賠償責任。造成訴訟失效，視同完全責任貸款，在誰的崗位責任期間失效就是誰的責任，由誰負責賠償。4、催收的方法。我介紹以下幾種方法：一是運用寄掛號信、特快專遞催收，同

42、時向郵局索取蓋有郵局戳記的回單，并要求郵局經(jīng)辦人在回單上注明“向某某某催收貸款”的字樣；二是取得催收證明，邀請與信用社無關(guān)聯(lián)的人員一道催收，不管借款人是否認賬，只要有在場的證明人在催收通知書上簽字證明即可，如出租車司機證明、村干部證明、借款人親戚（親屬、鄰居）證明也可；三是委托律師催收、公證催收、登報催收等；四是對外出無下落的貸款戶，我們可以在貸款訴訟時效最后六個月內(nèi)向公安部門申請其失蹤，從而達到訴訟時效中止的效果。二、擔保方式根據(jù)有關(guān)規(guī)定：不得發(fā)放大額信用貸款。貸款通則第十條 “除委托貸款以外，貸款人發(fā)放貸款，借款人應當提供擔保”。 商業(yè)銀行法第七條 商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務，應當嚴格審查借款人

43、的資信，實行擔保，保障按期收回貸款。（一）、抵押 在辦理抵押貸款時要注意抵押的有效性，防止出現(xiàn)法律風險。1、抵押合同。簽訂抵押合同應注意以下事項：一是共有人簽字。夫妻雙方的共有財產(chǎn)抵押，必須雙方同時簽字，這就是要結(jié)婚證的原因。擔保法司法解釋第五十四條 “共同共有人以其共有財產(chǎn)設定抵押，未經(jīng)其他共有人的同意，抵押無效”。二是實行面簽制度。省聯(lián)社信貸業(yè)務操作規(guī)程第二十八條第三款規(guī)定信貸合同的填寫和簽章，客戶部門必須當場監(jiān)督客戶、擔保人的法定代表人或委托代理人在信貸合同上簽字、蓋章，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實、有效。也就是抵押人必須當面簽字，代理人辦理的，必須有授權(quán)委托書，授權(quán)委托書的授權(quán)人也

44、必須當面簽字，授權(quán)書的授權(quán)范圍應該明確到具體事項。三是借款合同與抵押合同要銜接。在最高額抵押合同中的借款合同號填寫一定要注意，填寫時將簽訂的第一份借款合同號填好后加上“等一系列的”字樣，一路寫不下，兩路填寫。要注意第一份借款合同的號碼一定要書寫準確；在借款合同的約定事項中約定“本借款合同項下的擔保方式為抵押或最高額抵押貸款，抵押或最高額抵押合同號為*”。抵押物清單一定要填寫，他是抵押合同的一部分，不能圖省事。2、抵押登記。一是以第三人房產(chǎn)為借款人抵押的最好不要簽訂最高額抵押合同。二是房產(chǎn)和土地要同時登記。四是非國有土地的房產(chǎn)不得抵押登記。五是需有權(quán)人同意。國有企業(yè)資產(chǎn)抵押，需要主管部門和國有資

45、產(chǎn)管理局出具同意函；公司制企業(yè)資產(chǎn)抵押需股東大會或董事會出具同意函，這就需要章程和股東當面簽字樣本。公司法第十六條 公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔保的總額及單項投資或者擔保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。六在抵押合同的其他約定事項中約定“雙方協(xié)商登記的最高債權(quán)額為*，這個最高債權(quán)額不得少于貸款金額的1.5倍”，(省聯(lián)社信貸業(yè)務操作規(guī)程中規(guī)定“抵押物變現(xiàn)值不得低于貸款額的1.5倍”。這樣，抵押合同中出現(xiàn)了三個金額：一個是貸款金額；一個是最高債權(quán)額，不少于貸款金額的1.5倍，超過也行；還有一個是評估價值，應該

46、大于或等于最高債權(quán)額”。3、明令禁止不得抵押的物品。物權(quán)法第一百八十四條規(guī)定“下列財產(chǎn)不得抵押：（一）土地所有權(quán)；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；（三）學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；（但是擔保法司法解釋第五十三條 “學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，以其教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施以外的財產(chǎn)為自身債務設定抵押的，人民法院可以認定抵押有效”）。（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得

47、抵押的其他財產(chǎn)?！?、抵押物的價值。一是根據(jù)省聯(lián)社信貸管理制度的規(guī)定。二是土地的類型。商業(yè)用地、工業(yè)用地。5、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及司法解釋要注意的問題：（1）、國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設部等部門關(guān)于調(diào)整住房供應結(jié)構(gòu)穩(wěn)定住房價格意見的通知國辦發(fā)200637號“對空置3年以上的商品房，商業(yè)銀行不得接受其作為貸款的抵押物”；“滿2年未動工開發(fā)的，無償收回土地使用權(quán)”。（2）、建筑工程欠款優(yōu)先于抵押權(quán)。（3）、房屋租賃合同先于抵押合同簽訂時，不影響租賃合同的履行。擔保法司法解釋第六十五條 “抵押人將已出租的財產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)實現(xiàn)后，租賃合同在有效期內(nèi)對抵押物的受讓人繼續(xù)有效”。（4）、抵押期限問題。擔保法司法

48、解釋第十二條 擔保物權(quán)所擔保的債權(quán)的訴訟時效結(jié)束后，擔保權(quán)人在訴訟時效結(jié)束后的二年內(nèi)行使擔保物權(quán)的，人民法院應當予以支持。（二）保證1、保證人的主體資格。擔保法第八條 “國家機關(guān)不得為保證人”。第九條 “學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人”，借款人的一切執(zhí)照都不得有“公益”字樣。第十條 “企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人”。2、保證人的保證能力。商業(yè)銀行法第三十六條 “商業(yè)銀行貸款，借款人應當提供擔保。商業(yè)銀行應當對保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進行嚴格審查”。這里我主要講的是償還能力。首先也要對保證人評級授信；其次

49、對保證人進行盡職調(diào)查并在調(diào)查報告中進行詳盡敘述，資產(chǎn)（其中固定資產(chǎn)有哪些、流動資產(chǎn)有哪些）、負債、凈資產(chǎn)、年收入、年純收入等；再次要有營業(yè)執(zhí)照、相關(guān)證件、產(chǎn)權(quán)證明、收入證明、財務資料等等有證明資信的材料。3、擔保公司保證。根據(jù)農(nóng)合行與擔保公司的合作協(xié)議，單戶擔保不得超過擔保公司存放保證金的20%，原已超額度逐步壓回；金信擔保公司的保證金在營業(yè)部統(tǒng)一繳存，其他擔保公司下一步也將統(tǒng)一繳存，便于管理，目前其他擔保公司擔保貸款還需繳存保證金，包括承兌敞口部分，各支行每月對擔保情況統(tǒng)計表要認真上報，確保及時、準確；繳納的保證金必須存入保證金賬戶，目前不能在保證金賬戶開戶，在存款賬戶存入，必須為定期，不能

50、在結(jié)算賬戶存放；擔保公司人員上門辦理保證應該有授權(quán)委托書；擔保公司擔保貸款，不得展期或借新還舊，到期代償；擔保公司代償率達到5%時，停止擔保新業(yè)務。4、多人保證不要分保證金額。擔保法司法解釋第十九條 “兩個以上保證人對同一債務同時或者分別提供保證時，各保證人與債權(quán)人沒有約定保證份額的，應當認定為連帶共同保證”。第二十條 “連帶共同保證的債務人在主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權(quán)人可以要求債務人履行債務，也可以要求任何一個保證人承擔全部保證責任”。5、債權(quán)人破產(chǎn)保證人的責任和時效。擔保法司法解釋第四十四條 “債權(quán)人申報債權(quán)后在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠?，保證人仍應當承擔保證責任。債權(quán)人

51、要求保證人承擔保證責任的，應當在破產(chǎn)程序終結(jié)后六個月內(nèi)提出”。（三）關(guān)于擔保法司法解釋中應注意的事項1、第四條 董事、經(jīng)理違反中華人民共和國公司法第六十條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保的，擔保合同無效。2、第六條 有下列情形之一的，對外擔保合同無效：第一款未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準或者登記對外擔保的；3、主、從合同無效的責任劃分。第七條 主合同有效而擔保合同無效，債權(quán)人無過錯的，擔保人與債務人對主合同債權(quán)人的經(jīng)濟損失，承擔連帶賠償責任；債權(quán)人、擔保人有過錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的二分之一。第八條 主合同無效而導致?lián)：贤瑹o效，擔保人無過

52、錯的，擔保人不承擔民事責任；擔保人有過錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的三分之一。三、貸款展期和借新還舊（一）貸款展期1、流程和權(quán)限管理。省聯(lián)社信貸業(yè)務操作規(guī)程規(guī)定“貸款展期的調(diào)查、審查、審議、審批與辦理貸款的程序相同”；省聯(lián)社信貸管理制度規(guī)定“貸款展期按貸款審批權(quán)限審批”。2、簽訂展期協(xié)議。省聯(lián)社信貸業(yè)務操作規(guī)程規(guī)定“貸款展期批準后，經(jīng)營社客戶部門與客戶、擔保人簽訂借款展期協(xié)議書，并由有權(quán)審批人簽批”。3、須經(jīng)擔保人書面同意。貸款通則第十二條 “貸款展期：申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明”； 省聯(lián)社信貸業(yè)務操作

53、規(guī)程第四十四條“客戶因特殊原因到期無力償還貸款時，可申請辦理展期：客戶應在短期借款到期前10天，中長期借款到期前20天向經(jīng)營社提交貸款展期申請書，原擔保人應在貸款展期申請書上簽署“同意展期，繼續(xù)擔?！钡囊庖姴⒑炚隆?；擔保法司法解釋第三十條：債權(quán)人與債務人對主合同履行期限作了變動，未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定的或者法律規(guī)定的期間。4、利息上浮。根據(jù)農(nóng)合行利率調(diào)整文件規(guī)定，展期貸款達到新的檔次時，按新檔次現(xiàn)行利率上浮10%執(zhí)行。5、風險分類。最高檔次為關(guān)注類，展期貸款到期后，現(xiàn)行的分類軟件直接進入次級，沒有了90天的緩沖期。（二）貸款的借新還舊隨著不良貸款壓降壓力的增大，各種壓降措施

54、用盡，借新還舊成為個別社壓降的一個主要手段。在此我提示幾點：1、要符合人民銀行規(guī)定的借新還舊的四個條件：生產(chǎn)經(jīng)營正常；支付了到期利息；落實了擔保手續(xù)；重新辦理了貸款手續(xù)。2、要遵守農(nóng)合行的兩個10%的規(guī)定：一是收回本金10%；二是利率上浮10%。（期限不累加）3、借新還舊的保證人有知情權(quán)。擔保法司法解釋第三十九條 “主合同當事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人知道或者應當知道的外，保證人不承擔民事責任。新貸與舊貸系同一保證人的，不適用前款的規(guī)定”。四、承兌匯票隨著各項業(yè)務的迅速發(fā)展，加上客戶多層次的金融服務的需求，我們的票據(jù)業(yè)務發(fā)展較快，主要是簽發(fā)銀行承兌匯票，目前為止農(nóng)合行簽發(fā)的承兌匯票已達

55、2.6億元。承兌匯票的開辦，緩解了部分企業(yè)的信貸需求，減少了我們的信貸壓力，同時增加了保證金存款，擴大了信貸增量規(guī)劃（規(guī)模）。如果一味地盲目擴張，擴大敞口比例，加上管理跟不上，肯定不能有效地控制風險，這樣承兌匯票的風險比貸款的風險更大。承兌匯票簽發(fā)雖然屬于中間業(yè)務，反映在表外，省聯(lián)社信貸管理制度規(guī)定“或有資產(chǎn)業(yè)務到期不能履約的款項，從到期日次日起轉(zhuǎn)入相應的逾期貸款(或墊款)科目”。一旦到期不能對付，就直接反映為不良貸款，增加不良貸款的額度和比例，處置抵押資產(chǎn)都來不及，所以簽發(fā)承兌匯票比發(fā)放貸款還要慎之又慎，嚴格把關(guān)，確保萬無一失。簽發(fā)承兌匯票應注意以下事項：1、申請承兌的主體。根據(jù)省聯(lián)社信貸管

56、理制度第十三條的規(guī)定客戶應當是經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。省聯(lián)社承兌匯票暫行辦法第五條申請辦理銀行承兌匯票業(yè)務的企業(yè)必須在信用社開立存款賬戶，依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織。這就有個區(qū)別，申請承兌匯票的主體不包括事業(yè)單位、個體工商戶和自然人。2、有真實的貿(mào)易或勞務合同。根據(jù)安徽省農(nóng)村信用社銀行兌匯票管理暫行辦法第四條“辦理承兌業(yè)務必須以合法、真實的商品或勞務交易為基礎，嚴禁辦理無真實合法交易的承兌業(yè)務?！鼻壹s定以承兌匯票結(jié)算?！皣栏駥彶楹捅O(jiān)控貸款用途，防止借款人通過貸款、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌

57、匯票等方式套取信貸資金，改變借款用途”。內(nèi)控指引第四十八條：審查合同的真實性（1）、合同、發(fā)票本身是否存在偽造、變造的細節(jié)；（2）、交易雙方主體之間的關(guān)系，如是否是子母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)等；（3）交易合同的商品標的是否屬于雙方的經(jīng)營范圍；（4）交易合同的簽訂時間與承兌匯票的簽發(fā)時間是否吻合，有無先簽發(fā)承兌匯票后簽訂交易合同的問題；（5）、合同交易雙方的地址及交易商品的產(chǎn)地與合同中交貨地點的關(guān)系，有無交貨地點與運輸方式相矛盾的問題；（6）承兌匯票的簽發(fā)金額與企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模是否相稱，注意審查承兌檔案中企業(yè)報表反映的經(jīng)營規(guī)模、注冊資金、盈利情況與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量是否相適應，有無明顯的夸大金額

58、、數(shù)量失真的情況。3、幾項指標控制。一是總量控制：辦理銀行承兌匯票業(yè)務實行總額控制，承兌余額不超過單個行社上年末各項存款余額的5%。二是比例管理：對單個企業(yè)辦理的銀行承兌匯票，承兌余額應控制在該企業(yè)同期銷售收入總額的50%比例之內(nèi)（不含全額保證金簽發(fā)的銀行承兌匯票）。三是敞口控制。農(nóng)合行根據(jù)擔保方式確定敞口的上線：抵押方式擔保敞口的按50%控制；擔保公司保證的不超過40%敞口；企業(yè)保證的敞口最高不超過30%。4、業(yè)務流程和權(quán)限管理。申請承兌匯票按照貸款業(yè)務流程操作，敞口承兌匯票一律由授信委員會授信、貸審委審批。單筆票面金額最高不超過500萬元（含500萬元），單筆票面金額200萬元以上（含200萬元）的須報所在地省聯(lián)社辦事處備案。單一客戶貸款和承兌只能在一家支行申報，不得選擇兩家。5、幾點說明：一是不得滾