《商業(yè)銀行財務管理》思考題

1、商業(yè)銀行財務管理思考題 第一章1、簡述商業(yè)銀行財務管理的含義及目標。籌資管理 投資管理 成本管理 利潤管理 風險管理 財務計劃與財務分析 重組與清算2、簡述商業(yè)銀行財務管理的內(nèi)容。P2（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）3、簡述商業(yè)銀行財務管理的職能。第二章1、簡述商業(yè)銀行財務信息的構(gòu)成。2、簡述非財務報表信息的含義。3、商業(yè)銀行表外信息對財務管理有何影響？第三章一、單項選擇1、商業(yè)銀行靈活調(diào)度頭寸的最主要渠道或方式是（）。A. 貸款B. 同業(yè)拆借C.存款D.證券回購2、各種拆借途徑的現(xiàn)金來源不包括（ ）。A. 從央行拆入資金 B. 從其他行拆入資金C.各種商業(yè)票據(jù)D.大額定期存單）。3

2、、在銀行間確認轉(zhuǎn)帳過程中的支票金額是指（A.現(xiàn)金B(yǎng).支票C.托收中的現(xiàn)金D.本票）。4、現(xiàn)金資產(chǎn)中，唯一以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的資產(chǎn)是（A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).在中央銀行存款C.存放同業(yè)存款D.托收中的現(xiàn)金二、多項選擇1、影響銀行庫存現(xiàn)金的因素較復雜，主要有（）。A. 現(xiàn)金收支規(guī)律B. 營業(yè)網(wǎng)點多少C. 后勤保障條件D. 與央行距離、交通條件及發(fā)行庫規(guī)定2、）。商業(yè)銀行頭寸調(diào)度重要渠道，也是商業(yè)銀行的二級儲備為（A.短期債券B.商業(yè)票據(jù)C.長期投資D.同業(yè)拆借3、匡算庫存現(xiàn)金需要量主要考慮兩個因素，分別是（）A. 現(xiàn)金的用途B .庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間C. 庫存現(xiàn)金支出水平確定D. 庫存現(xiàn)金收入水平確定4、）。傳統(tǒng)

3、的現(xiàn)金來源有（A. 備用金B(yǎng). 銀行投資的各種短期證券C. 銀行通過各種途徑拆入的現(xiàn)金D. 存款）。5、超額存款準備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，銀行可以用來（A.進行投資B.清償債務C.貸款D.提取業(yè)務周轉(zhuǎn)金三、判斷題1、存款是銀行的被動負債， 存款市場屬于銀行經(jīng)營的賣方市場， 而借入負債是銀行的 主動負債，屬于銀行經(jīng)營的買方市場。（ 對 ）2 、轉(zhuǎn)貼 現(xiàn)利率可 由雙方 協(xié)定，也 可以貼現(xiàn) 率為 基礎或參 照再貼現(xiàn) 率來 確定。 （ 對 ）3、 硬貨幣（價值趨升的貨幣） 負債的增多對銀行相對有利， 軟貨幣（價值趨降的貨幣） 負債的增多則相對不利。（ 錯 ）五、問答題1、簡述商業(yè)銀行流動性管理

4、的原則2、 簡述資產(chǎn)證券化對銀行流動性的影響P77 首先，通過證券化的真實出售和破產(chǎn)隔離功能， 可以將難流動的中長期貸款置于資產(chǎn)負債表之外，及時獲取高流動性的現(xiàn)金資產(chǎn)。其次， 對不良資產(chǎn)進行證券化， 可以成批量、 快速地將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的資本市 場產(chǎn)品，重新盤活部分資產(chǎn)的流動性。第三，證券化增加了商業(yè)銀行從資本市場獲取流動性的渠道， 機構(gòu)投資者和大量個人投 資者對宏觀環(huán)境的判斷及資金需求和風險偏好各不相同， 從而可使商業(yè)銀行獲得較為穩(wěn)定的 資金來源。從而增加流動性此外，證券化產(chǎn)品市場的擴大使商業(yè)銀行也可能投資并持有這些產(chǎn)品， 管理工具。第四章一、單項選擇1、為彌補銀行資本不足而發(fā)行的介于

5、存款負債和股票資本之間的一種債務是（A.國際債券B.國內(nèi)債權(quán)C.資本性債券D. 一般性債券2、商業(yè)銀行主動通過金融市場或直接向中央銀行融通資金采取的形式是（A. 存款C.貨幣市場存單3、下列不屬于一般性金融債券的是（A. 信用債券C.資本性債券二、多項選擇B.非存款負債D.協(xié)定賬戶）。B.普通金融債券D. 擔保債券）。）。）。1、國際金融債券指在國際金融市場發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券，包括（A.資本性債券B.外國金融債券C.歐洲金融債券D.平行金融債券2、鑒于存款是利率的函數(shù)， 而直接利率戰(zhàn)又有多種不利， 西方商業(yè)銀行多采用隱蔽的方式來間接的利用利率因數(shù)，包括（）。B.在服務收費上做文章D

6、.推出高息存款工具A. 利用投資工具C.調(diào)整存款結(jié)構(gòu)3、儲蓄存款主要面向（A. 個人家庭C.非營利機構(gòu)）。B.營利公司D. 公共機構(gòu)和其他團體三、判斷題1、 銀行的負債由存款負債和非存款負債兩大部分組成。其存款負債的占比很大，是 銀行負債業(yè)務重點。 （ 對 ）負債成本率越低， 資產(chǎn)活動的必要收益率也就越低， 銀行從事資產(chǎn)活動的盈利能力 （ 對 ）由于活期存款多表現(xiàn)為支票存款， 故銀行可以周轉(zhuǎn)使用活期存款， 從而創(chuàng)造出派生 （ 對 ）2、 越強。存款。3、4、所謂歐洲貨幣，實際上是境外貨幣，指以外幣表示的存款賬戶。所謂歐洲美元，是以美元表示的，存在美國境外銀行的美元存款。（ 對 ）5、貼現(xiàn)金融債

7、券也稱貼水債券，是指銀行在一定時間和期限內(nèi)按一定的貼現(xiàn)率以高 于債券面額的價格溢價發(fā)行的債券。（四、思考題 1、簡述商業(yè)銀行發(fā)行次級債券的意義。P96 有利于克服銀行資本籌集渠道有限和資本結(jié)構(gòu)單一的狀況。 保護老股東權(quán)益。避免股票市價較低時發(fā)行新股權(quán)資本的高成本給老股東帶來的損失。 發(fā)行受限制較少（相對于增發(fā)、配股等而言），成本相對低廉。 次級債可以計入銀行附屬資本，有利于迅速提高銀行的資本充足率。2、簡述可轉(zhuǎn)換債券的特性。第五章 第五章 商業(yè)銀行長期投資管理思考題一、單項選擇。請將正確答案的字母編號填入括號內(nèi)。1 、以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎，并考慮到違約風險補償和期限風險補償?shù)?貸款

8、定價法是（AC.2）。.成本加成貸款定價法B. 價格領(lǐng)導模型定價法基礎利率定價法D.客戶盈利分析定價法銀行已承諾貸給客戶，而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用稱為（A 貸款利率B .C 承諾費質(zhì)押貸款與抵押貸款的不同點主要在于（A 是否進行實物的交付D.）。B.補償余額隱含價格4、手續(xù)的繁簡風險的大小）。5、C .利率的高低D.票據(jù)貼現(xiàn)利率（貼現(xiàn)率）一般較同期期限的其他貸款A .咼B .C.低透支對于商業(yè)銀行的不利之處在于（A 成本高C 風險大D一般而言，信用貸款、擔保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)三類貸款中，風險最小的是（A 信用貸款B 擔保貸款C.票據(jù)貼現(xiàn)D. 樣D）。B一樣不足難以有效控制流動性差）。

9、）。6、7、貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容稱為（A .貸款利率C.承諾費8、梯形投資策略與杠鈴投資策略相比（A .前者收益不低于后者 C.前者成本咼于后者二、多項選擇。1、我國目前的擔保貸款包括（A .保證貸款C .抵押貸款2、商業(yè)銀行中長期貸款發(fā)放量增加的弊端在于（A .資金被長期占有C.風險大3、商業(yè)銀行貸款價格的構(gòu)成包括（A .貸款利率C.補償金額4、影響債券到期收益率的因素有（A .債券面值C.市場利率5、銀行將資金投資于證券之前，要滿足（A .法定準備金需要C.銀行流動性需要）。B .補償余額D.隱含價格）。B 后者收益不低于前者D.后者成本高于前者）。）。）。B .質(zhì)押貸款D.信用貸

10、款）。B. 流動性差D. 盈利少B 貸款承諾費D.隱含價格B .票面利率D.債券購買價格）。B .超額準備金需要D.屬于銀行市場份額的貸款需求1、6、當處于經(jīng)濟高漲期，管理者預計利率水平已達到最高點并將回落時，銀行通常 （ ）。A .將所有可用資金投資于短期證券B. 出售長期證券，將收入再投資于短期的證券C. 將所有可用資金投資于更長期的證券D. 出售長期證券，將收入再投資于更長期的證券三、判斷題1、貸款定價僅僅是一個確定貸款利率的過程。 （ 錯 ）2、 擔保貸款雖然手續(xù)復雜，但其貸款成本并不大。（ 錯 ）3、 貸款的風險越大，貸款成本就越高，貸款的價格也就越高。（ 對 ）4 、考慮市場風險，

11、在經(jīng)濟飛速發(fā)展時期，銀行應將資金投資于收益性較高的長期證 券（ 錯 ）。5 、息票收益率，也稱名義收益率，它等于債券每年支付的利息除以債券的市場價格。（對 ）。6 、通常在經(jīng)濟周期的不同時點，銀行會采取不同的交易行為。當處于經(jīng)濟增長期， 貸款需求大，利率水平高，這時債券貶值，銀行可延長證券到期日，直到利率下降。（對 ）四、問答題1、本章“思考練習題” 4 題 ， P145請參考 P134 例題2、影響貸款價格的主要因素有哪些？3、 貸款價格的構(gòu)成包括哪些要素？P117貸款價格包括貸款利率、費用。具體為：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱性價格1 貸款利率，是貸款價格的主體和主要內(nèi)容 , 是指貸

12、款利率與貸款本金的比率2 承諾費，是指銀行對已承諾貸給客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用3 補償余額， 是指銀行要求借款人保持在銀行賬戶上的一定數(shù)量的活期存款和低利率的定期 存款。4 隱含價格，是在貸款協(xié)議中附加的非貨幣性的內(nèi)容。第六章 商業(yè)銀行成本管理1 、什么是商業(yè)銀行的資金成本？其構(gòu)成是怎樣的？2、試述商業(yè)銀行成本管理的策略。3、影響商業(yè)銀行資金成本的因素有哪些？P150-151（一）無風險利息率指能保證按時支付利息和本金的債券的成本。（二）風險溢價、流動性風險 3 、利率風險、盈利風險 6 、清償風險影響商業(yè)銀行支付能力的因素： 1 、信用風險4、市場風險7 、其它風險第七章 商業(yè)銀

13、行利潤管理1、商業(yè)銀行利潤分配的順序是怎樣的？2、什么是邊際貢獻？P1903、商業(yè)銀行撤并分支機構(gòu)（網(wǎng)點）的評判標準是什么？撤并的重要評判標準是看被撤并行處的籌資額能否達到保本點水平。 商業(yè)銀行保本點是利潤為零時的籌資額。根據(jù)該機構(gòu)目前的固定成本、邊際貢獻率就能計算其保本點籌資額，當前籌資額低于保 本點以及預期可預見的將來仍達不到保本點籌資額時，決策層就應將其撤并。 第八章 商業(yè)銀行財務預算管理1、什么是商業(yè)銀行財務預算管理，有哪些功能？P201-2031、規(guī)劃功能 2 、控制功能 3 、溝通功能 4 、協(xié)調(diào)功 、考評功能 6 、激勵功能商業(yè)銀行財務預算管理是利用預算對商業(yè)銀行內(nèi)部各部門、 各

14、單位的各種財務及非財務資源 進行分配、考核、控制，協(xié)調(diào)和組織商業(yè)銀行經(jīng)營活動，完成既定經(jīng)營目標的過程。 商業(yè)銀行財務預算管理的功能： 能 52、3、 第九章1 、2、第十章簡述商業(yè)銀行財務預算編制的方法。 簡述商業(yè)銀行財務預算分析的基本方法。 商業(yè)銀行績效評價 簡述商業(yè)銀行績效評價的方法。 簡述平衡計分卡在商業(yè)銀行績效評價中的應用價值。商業(yè)銀行價值評估 影響商業(yè)銀行價值的因素有哪些？ 、外部因素 一）宏觀經(jīng)濟因素 1、經(jīng)濟走向、政策變化 2、股價和經(jīng)濟周期關(guān)系 二）行業(yè)因素P254-257三）市場因素1、多元化金融市場形成：資金、融資的分流 2、市場對資產(chǎn)價值的影響 利率 =純利率 +通貨膨脹

15、溢酬 + 違約風險溢酬 +變現(xiàn)力溢酬 + 到期風險溢酬二、內(nèi)部因素（一）資本充足率（二）增長速度（三）盈利能力（四）資產(chǎn)質(zhì)量（五）管理水平2、商業(yè)銀行價值評估的思想基礎是什么？3、價值評估有哪些基本的方法？第十一章 商業(yè)銀行財務風險管理1、商業(yè)銀行財務風險主要有哪些類型？2、簡述利率風險的種類和管理技巧。P292 P295 、重新定價風險。也叫期限錯配風險，是最主要和常見的利率風險形式。 來源于銀行資產(chǎn)、 負責和表外業(yè)務到期期限 （就固定利率而言） 或重新定價期限 （就浮動利率而言） 所存在的 差異。這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值會隨著利率的變化而變化。 、收益率曲線風險。 重新定價也會使收益率曲線率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動， 對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響， 從而形成收益率曲線風險， 也稱為利 率期限結(jié)構(gòu)變化風險。 、基準風險。也稱利率定價基礎風險，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一 致的情況下， 雖然資產(chǎn)、 負責和表外業(yè)務的重新定價特征相似， 但因其現(xiàn)金流和收益的利差 發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。 、期權(quán)性風險。來源于銀行資產(chǎn)、負責和表外業(yè)務中所隱含的期權(quán)。期權(quán)和期權(quán)性