信用社（銀行）信貸資產(chǎn)風險五級分類考試試題

1、信用社（銀行）信貸資產(chǎn)風險五級分類考試試題(開卷考試：120分鐘)農(nóng)村信用聯(lián)社 姓名： 得分：一、 單項選擇（每小題1分，將正確的答案填入括號內(nèi)，共計20分）1、農(nóng)村合作金融機構信貸資產(chǎn)風險分類指引所指信貸資產(chǎn)包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)和表外信貸資產(chǎn)。（ ）a：貸款 b：抵債資產(chǎn) c：固定資產(chǎn) d：置換的不良貸款2、農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)分類時點日（ ）a：2005年12月31日 b：2006年3月31日 c：2006年8月31日 d：2006年12月31日3、借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計（ ）應劃入損失類。a：貸款損失率超過90% b：貸款損失率超過

2、20%c：貸款損失率超過25%4、某一農(nóng)戶借9.8萬元的住房按揭貸款，期限10年，每月應歸還950元，借款人已連續(xù)5次沒有向貸款社歸還，此筆貸款應劃入（ ）a：關注類 b：次級類 c：可疑5、某一農(nóng)戶借汽車貸款9萬元，與貸款社約期為10年還清，每月歸還本息為900元，貸款社通過風險管理委員會認定后，已將次筆貸款劃入可疑類，該戶連續(xù)違約期數(shù)（ ）a：達到90天以上 b：達到3次c：達到7次 d：達到150天以上6、某聯(lián)社給某農(nóng)村信用社的主任發(fā)放信用貸款8萬元，購買汽車，已逾期150天，年利率為6.39%。該聯(lián)社規(guī)定貸款在5萬元以上都必須提供擔保。請問，風險管理委員會將該戶貸款劃入（ ）a：正常類

3、 b：關注類 c：次級類 d：可疑類、7、某農(nóng)戶借養(yǎng)殖業(yè)貸款5萬元，已逾期403天，經(jīng)稽核檢查發(fā)現(xiàn)，該戶未進行評級授信，提供的擔保抵押失效，請問，信用社應將此筆貸款劃入（ ）a：關注類 b：次級類 c：可疑類 8、各聯(lián)社應明確規(guī)定所轄各信用社報送五級分類情況和報表的時間，并于每季后（ ）工作日內(nèi)和年后20個工作日內(nèi)，通過郵件的形式逐級向省聯(lián)社和當?shù)乇O(jiān)管部門報送匯總報表。a：季后10天內(nèi) b：季后15天內(nèi) c：季后14天內(nèi)以下9-20小題屬于企事業(yè)單位貸款、自然人其他貸款經(jīng)營出現(xiàn)的特點9、借款人償還貸款的能力出現(xiàn)明顯問題，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔保人追償，預計貸款損失率在（ ），劃入次級類。a

4、：損失率在25%以下 b：損失率在25%以上c：損失率在20%以下 d：損失率在20%以上10、借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對債務本金和利息按時足額償還產(chǎn)生實質(zhì)性影響（ ）a：正常 b：關注 c：次級 d：可疑 e：損失11、借款人或擔保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款償還可能產(chǎn)生不利影響（ ）a：正常 b：關注 c：次級 d：可疑 e：損失12、借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化（ ）a：正常 b：關注 c：次級 d：可疑 e：損失13、貸款的抵押物、質(zhì)押物價值下降，或農(nóng)村信用社對抵（質(zhì)）押

5、物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還（ ）a：正常 b：關注 c：次級 d：可疑 e：損失14、借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充來源，借款人經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為負數(shù)（ ）a：正常 b：關注 c：次級 d：可疑 e：損失15、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構成實質(zhì)性影響（ ）a：正常 b：關注 c：次級 d：可疑 e：損失16、借款人處于停產(chǎn)或借款人的貸款項目因非正常因素處于停緩建狀態(tài)（ ）a：正常 b：關注 c：次級 d：可疑 e：損失17、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響（ ）a：正常 b：關注 c：次級 d：可疑 e：

6、損失18、借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)進行清償或對擔保人進行追償后，未能收回的貸款（ ）a：正常 b：關注 c：次級 d：可疑 e：損失19、借款人及擔保人不能償還到期債務，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無法收回的貸款（ ）a：正常 b：關注 c：次級 d：可疑 e：損失20、助學貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回

7、的貸款（ ）a：正常 b：關注 c：次級 d：可疑 e：損失 二、多項選擇（每小題2分, 請將正確的答案填入括號內(nèi)，共計20分）1、農(nóng)村合作金融機構信貸資產(chǎn)風險分類原則（ ）a：風險原則 b：真實原則 c：審慎原則 d：靈活原則 e：動態(tài)管理原則2、信貸資產(chǎn)風險五級分類的基本流程（ ）a：分類前期準備 b、初步分類 c：確定初分結果d：審查與批復 e：調(diào)整分類結果并監(jiān)控考核f：進行動態(tài)管理3、我省農(nóng)村信用社根據(jù)借款對象不同將貸款風險五級分類認定分為（ ）a：企業(yè)單位貸款 b：行政事業(yè)單位貸款 c：自然人其他貸款 d：自然人一般農(nóng)戶、住房按揭、汽車貸款4、能同時滿足下列條件的借新還舊貸款原則上劃

8、為關注類（ ）a：借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息。b：重新辦理了貸款手續(xù)c：貸款擔保有效d：屬于周轉性貸款5、根據(jù)湖南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險五級分類實施細則和湖南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險五級分類操作辦法的要求，在填制貸款五級分類認定表的同時，對以下必須逐戶撰寫借款人背景材料（ ）a：損失類貸款b：各基層信用社最大十戶貸款c：單戶自然人50萬元（含）以上，單戶企事業(yè)單位500萬元（含）以上，認定為不良貸款的貸款。d：對分類結果爭議比較大的貸款6、農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險五級分類主要分析方法（ ）a：財務分析 b：現(xiàn)金流量分析 c：非財務因素分析d：擔保分析 e：信用分析7、一般情況下，對

9、企業(yè)的財務分析基本指標（ ）a：盈利比率 b：流動比率 c：資產(chǎn)負債率d：銷售利潤率 e：資產(chǎn)利潤率f：應收帳款周轉率 g：存貨周轉率8、非財務分析的基本內(nèi)容：（ ）a：行業(yè)風險分析 b：經(jīng)營風險分析c：管理風險分析 d：還款意愿分析e：信貸管理分析9、自然人一般農(nóng)戶貸款是指（ ）a：農(nóng)戶小額信用貸款 b：農(nóng)戶擔保貸款c：農(nóng)戶聯(lián)保貸款 d：助學貸款e：農(nóng)村工商業(yè)貸款10、農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)根據(jù)服務對象和方式的不同分為（ ）a：企事業(yè)單位貸款 b：行政單位貸款 c：自然人一般農(nóng)戶貸款 d：自然人其他貸款 e：貼現(xiàn)貸款 f：銀行承兌匯票g：其他貸款 h：汽車貸款三、判斷（每小題1分，正確的打，錯誤

10、的打x，共10分）1、企事業(yè)單位貸款，自然人其他貸款本金或利息逾期（含展期）90天（含）以內(nèi)的貸款劃入關注類（ ）2、借款人無法足額償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔保人追償，預計貸款損失率在25%-90%的貸款劃入可疑類（ ）3、行政單位貸款本金或利息逾期181天以上的一般劃為可疑類（ ）4、同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結果的前提下，可將多筆貸款合并進行分類。（ ）5、違反國家有關法律法規(guī)和貸款管理的有關制度規(guī)定，未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結果要下調(diào)一級。（ ）6、為清收貸款本息，保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊至少劃為次級類。（ ）7、帳務記載的借款

11、人（立據(jù)人）與實質(zhì)借款人（用款人）不一致，或債權債務關系存在爭議的貸款，應以帳務記載的借款人（立據(jù)人）為準進行分類，在分類后再下調(diào)一級，但進入損失類貸款的應符合損失類貸款的規(guī)定條件。（ ）8、自然人一般農(nóng)戶貸款的保證人大多數(shù)實力不強，抵押物大多數(shù)是村民住宅，在分類操作中，對這部分貸款可視同信用貸款分類。（ ）9、信貸資產(chǎn)風險五級分類認定審批權限對企事業(yè)單位貸款：縣級聯(lián)社審批計入正常、關注類的單戶余額10萬元以上；計入次級、可疑的單戶余額10萬元（含）以上，100萬元以下。計入次級、可疑類的，單戶余額在1000萬元（含）以上的由辦事處審批。（ ）對自然人其他貸款：縣級聯(lián)社審批，計入正常、關注類的

12、單戶余額10萬元（含）以上，計入次級、可疑類的單戶余額10萬元（含）以上100萬元以下。計入次級、可疑單戶余額100萬元（含）以上的由辦事處審批。（ ）10、縣級聯(lián)社要成立由理事長直接負責的，由主任以及風險管理、信貸、財務會計、稽核監(jiān)察等部門負責人組成風險管理委員會，下設貸款風險分類認定審批工作組。（ ） 四、簡答題（共10分）1、信貸資產(chǎn)風險五級分類的內(nèi)容？（3分）答： 2、信貸資產(chǎn)分類的核心定義和基本特征？（4分）答：3、自然人一般農(nóng)戶貸款五級分類方法？（3分）答： 五、案例分析（共40分）（一） 自然人一般農(nóng)戶貸款五級分類（20分）1、基本情況介紹某信用社至2005年12月31日止，共有

13、貸款4680筆2389萬元，其中自然人一般農(nóng)戶貸款2890筆1568萬元。自然人一般農(nóng)戶貸款按四級分類為 單位：萬元、%項目分類 筆數(shù) 余額 占比正常 短期農(nóng)戶貸款 239 799 79.21 中長期農(nóng)戶貸款 農(nóng)戶小額信用貸款 897 318 農(nóng)戶聯(lián)保貸款 167 125 小計 1303 1242 逾期 逾期農(nóng)戶貸款 2.96 逾期農(nóng)戶小額信用貸款 81 46.44 逾期農(nóng)戶聯(lián)保貸款 逾期助學貸款 小計 81 46.44 呆滯 呆滯農(nóng)戶貸款 1137 266.93 17.02 呆滯農(nóng)戶小額信用貸款 呆滯農(nóng)戶聯(lián)保貸款 呆滯助學貸款 小計 1137 266.93 呆帳 呆帳農(nóng)戶貸款 369 12.

14、63 0.81 呆帳農(nóng)戶小額信用貸款 呆帳農(nóng)戶聯(lián)保貸款 呆帳助學貸款 小計 369 12.63 合計 2890 1568 1002、分類步驟第一步（2分）：2005年底貸款農(nóng)戶信用評級情況表 單位：萬元、%評定等級 筆數(shù) 余額 占比優(yōu)秀 1011 518 33較好 1503 831 53一般或未評級 376 219 14第二步（2分）:第三步（6分）：湖南省農(nóng)村信用社自然人一般農(nóng)戶、住房按揭、汽車貸款風險五級分類認定表貸款社：某信用社 分類時點日：2005年12月31日 單位：萬元、%借款人 貸款方式 借款種類 借款余額 借款日期 到期日期 逾期天數(shù) 清息日期 利息逾期天數(shù) 擔保狀況 信用等級

15、 分類理由 分類結果李 信用 短期 0.5 05、3.5 06、3.5 優(yōu)秀 張 信用 短期 0.3 05、4.8 06、4.8 優(yōu)秀 王 信用 短期 2 04、5.3 05、5.3 較好 曾 信用 短期 1 02、1.5 04、1.5 一般 趙 信用 短期 3 05、8.10 06、8.10 較好 胡 信用 短期 0.6 04、4.3 05、4.3 未評級 向 信用 短期 0.9 05、2.1 06、2.1 較好 吳 信用 短期 5 04、3.29 05、3.29 優(yōu)秀 陳 信用 短期 8 04、5.11 05、5.11 較好 楊 信用 短期 7 05、1.19 06、1.19 較好 審核人

16、： 鄭章 初分人：王名第四步（2分）：第五步（2分）：第六步（2分）：第七步（2分）：第八步（2分）：五級分類與四級分類結果比較單位：萬元、%四級分類 五級分類 對比形態(tài) 金額 占比 形態(tài) 金額 占比 增減金額 增減比例正常 1242 79.21 正常 1000.39 63.8 -142.83 關注 98.78 逾期 46.44 2.96 次級 167.78 9.38呆滯 266.93 17.02 可疑 15.4 呆帳 12.63 0.81 損失 59.58 3.8 合計 1568 100 合計 1568 100 （二）、企業(yè)借款五級分類分析（每一項4分，計20分）1、某企業(yè)2003年至200

17、5年資產(chǎn)負債表和損益表如下：2、計算企業(yè)有關財務比率：企業(yè)財務指標分析項目 公式 比率% 分析要點 行業(yè)均值 2003 2004 2005 盈利能力分析（盈利比率） 銷售利潤率 主營業(yè)務利潤/主營業(yè)務收入凈額 14.46 11.94 14.69 20.05 營業(yè)利潤率 營業(yè)利潤/主營業(yè)務收入凈額 2.88 0.23 1.01 稅前利潤率 利潤總額/主營業(yè)務收入凈額 3.05 1.17 1.64 凈利潤率 凈利潤/主營業(yè)務收入凈額 2.56 0.93 1.40 -9.51 成本費用利潤率 利潤總額/成本費用總額 3.15 1.17 1.65 -5.38營運能力分析（效率比率） 總資產(chǎn)周轉率（次）

18、 主營業(yè)務收入凈額/資產(chǎn)平均余額 0.56 0.69 0.61 固定資產(chǎn)周轉率（次） 主營業(yè)務收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值 3.43 4.39 3.63 應收帳款周轉率（次） 賒銷收入凈額/應收帳款平均余額 2.81 2.68 3.2 存貨周轉率（次） 主營業(yè)務成本/存貨平均余額 1.34 1.63 3.56 資產(chǎn)利潤率 利潤總額/資產(chǎn)平均余額 0.65 1.14 -2.08 權益報酬率 利潤總額/有形凈資產(chǎn) 2.59 0.91 1.66 長期償債能力分析（杠桿比率） 資產(chǎn)負債率 負債總額/資產(chǎn)總額 20.64 27.7 30.71 51.75 負債與所有者權益比率 負債總額/所有者權益總額 26.01 38.34 44.36