存貨月結(jié)流程及其常見問題分析課件

1、存貨月結(jié)流程及其常見問題分析1 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析2 課程大綱 1 為什么要做存貨月結(jié) 2 月結(jié)實際應(yīng)用及流程 3 相關(guān)作業(yè)及使用時機 4 問與答 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析3 課程大綱 1 為什么要做存貨月結(jié) 2 月結(jié)實際應(yīng)用及流程 3 相關(guān)作業(yè)及使用時機 4 問與答 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析4 月結(jié)的目的 存貨成本的計算是供應(yīng)商在報價及接單時 的重要依據(jù)，如果沒有正確的成本數(shù)據(jù)，很難 辨別訂單是盈利還是虧損。 行業(yè)景氣時，有正確的成本數(shù)據(jù)，可以挑 選獲利比較高的訂單；行業(yè)不景氣時，可以針 對重點降低成本，避免虧損。 正確的存貨成本，對經(jīng)營管理、

2、生產(chǎn)成本、 應(yīng)交稅金、銀行融資等各方面作業(yè)操作，都有 實質(zhì)性的幫助。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析5 課程大綱 1 為什么要做存貨月結(jié) 2 月結(jié)實際應(yīng)用及流程 3 相關(guān)作業(yè)及使用時機 4 問與答 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析6 只可結(jié)算原材料的存貨成本 月結(jié)的流程實際應(yīng)用 成 本 計 算 子 系 統(tǒng) 未使用 使用 結(jié)合工單/委外子系統(tǒng)使用， 可結(jié)算原材料、半成品、產(chǎn)成 品的存貨成本 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析7 只可結(jié)算原材料的存貨成本 月結(jié)的流程實際應(yīng)用 成 本 計 算 子 系 統(tǒng) 未使用 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析8 月結(jié)的流程系統(tǒng)作業(yè)流程 單據(jù)完整性/異常檢查 單據(jù)審核、單價、數(shù)量等

3、檢查 【單據(jù)缺號檢查表】 【單據(jù)異常檢測表】 重計現(xiàn)有庫存 設(shè)定賬務(wù)凍結(jié)日期 設(shè)置共用參數(shù) 確定庫存數(shù)量正確性 月底成本計價 自動調(diào)整庫存 解除賬務(wù)凍結(jié)日期 確定成本調(diào)整數(shù)據(jù) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月底成本關(guān)帳 調(diào)整分庫和尾差， 自動生成調(diào)整單 將存貨成本結(jié)轉(zhuǎn)至 下一個月 設(shè)置共用參數(shù) 設(shè)置共用參數(shù) 檢查調(diào)整單的正確性， 確認以后審核 結(jié)算前的作業(yè) 結(jié)算時的作業(yè) 結(jié)算后的作業(yè) 計算生產(chǎn)成本 成本計算子系統(tǒng) 計算半成品、產(chǎn) 成品單位成本 進貨價差調(diào)整 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析9 課程大綱 1 為什么要做存貨月結(jié) 2 月結(jié)實際應(yīng)用及流程 3 相關(guān)作業(yè)及常見問題 4 問與答 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析

4、10 月結(jié)主要作業(yè)介紹 檢核異常單據(jù) 設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期 重計現(xiàn)有庫存 月底成本計價 自動調(diào)整庫存 解除賬務(wù)凍結(jié)日期 確認成本調(diào)整數(shù)據(jù) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月底庫存關(guān)帳 作業(yè)目的 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析11 月結(jié)作業(yè)介紹單據(jù)缺號檢查表 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析12 月結(jié)作業(yè)介紹單據(jù)異常檢測表 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析13 月結(jié)主要作業(yè)介紹 檢核異常單據(jù) 設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期 重計現(xiàn)有庫存 月底成本計價 自動調(diào)整庫存 解除賬務(wù)凍結(jié)日期 確認成本調(diào)整數(shù)據(jù) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月底庫存關(guān)帳 作業(yè)目的 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析14 月結(jié)作業(yè)介紹設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期 03/0103/31可以新增單據(jù)，但是無

5、法審核和取消審核單據(jù)。 注：不建議一般操作者補單據(jù)，允許新增單據(jù)，只針對會計人員新增調(diào)整 庫存單據(jù)用。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析15 月結(jié)主要作業(yè)介紹 檢核異常單據(jù) 設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期 重計現(xiàn)有庫存 月底成本計價 自動調(diào)整庫存 解除賬務(wù)凍結(jié)日期 確認成本調(diào)整數(shù)據(jù) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月底庫存關(guān)帳 作業(yè)目的 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析16 月結(jié)作業(yè)介紹重計現(xiàn)有庫存 需手動輸入需要 重計的年月。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析17 月結(jié)作業(yè)介紹重計現(xiàn)有庫存 關(guān)帳年月 重計年月 現(xiàn)行年月 現(xiàn)在 重計年月須大于關(guān)帳年月 重計年月須小于等于現(xiàn)行 年月 系統(tǒng)將重新計算“重計年月現(xiàn)行年月”期間的交易資料。 存貨

6、月結(jié)流程及其常見問題分析18 月結(jié)主要作業(yè)介紹 檢核異常單據(jù) 設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期 重計現(xiàn)有庫存 月底成本計價 自動調(diào)整庫存 解除賬務(wù)凍結(jié)日期 確認成本調(diào)整數(shù)據(jù) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月底庫存關(guān)帳 作業(yè)目的 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析19 月結(jié)作業(yè)介紹月底成本計價 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析20 月結(jié)作業(yè)介紹月底成本計價邏輯 影響成本碼影響成本碼 Y 成本計價來源： 參與月加權(quán)成本 計算。 N 賦值計算結(jié)果： 成本計價后，賦 予成本。 y 既不參與月加權(quán) 成本計算，也不 被賦值計算結(jié)果， 僅影響下月期初 值。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析21 月結(jié)作業(yè)介紹月加權(quán)成本計價邏輯 期初金額 本月所有Y 明細

7、金額 月加權(quán)單位成本 維護品號每月 統(tǒng)計信息期初 金額 維護庫存交易明 細中影響成本碼 為Y的明細金額。 + + 期初數(shù)量 本月所有Y 明細數(shù)量 + + 維護品號每月 統(tǒng)計信息期初 數(shù)量 維護庫存交易明 細中影響成本碼 為Y的明細數(shù)量。 = = 更新 本月N的單 據(jù)成本 維護庫存交易明 細中影響成本碼 為N的單位成本。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析22 月結(jié)作業(yè)介紹月加權(quán)成本計價邏輯 品號：DCWL-03 2009-04月的交易明細，期初庫存金額/數(shù)量都為0 日期進/出倉庫數(shù)量單價/成本金額 04/16進貨（Y）0101倉庫102002000 04/16進貨（Y）01倉庫202505000 0

8、4/18銷貨（N）01倉庫10？ 2009-04-18，銷貨單的單位成本應(yīng)該為多少？ 期初0 + + 本期（2000+ + 5000） 期初0 + + 本期（10 20）+ + = = 233.333333 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析23 月結(jié)作業(yè)介紹月底成本計價 若實際月份與庫存現(xiàn)行年月不一致 僅更新現(xiàn)行年月：指更新到現(xiàn)行年月的資料； 更新至當(dāng)前時點：指更新到實際月份的資料。 默認為【設(shè)置進 銷存參數(shù)】中的 現(xiàn)行年月，此處 不可修改。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析24 月結(jié)作業(yè)介紹月底成本計價 成本計價=僅更新現(xiàn)行年月 現(xiàn)行年月 200903資料 現(xiàn)行年月 200903資料 現(xiàn)行年月 20

9、0903資料 現(xiàn)行年月 200903資料 現(xiàn)行年月 200903資料 現(xiàn)行年月 200903資料 成本計價成本計價 以后以后 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析25 月結(jié)作業(yè)介紹月底成本計價 成本計價=更新至當(dāng)前時點 現(xiàn)行年月 200903資料 現(xiàn)行年月 200903資料 現(xiàn)行年月 200903資料 現(xiàn)行年月 200903資料 現(xiàn)行年月 200903資料 現(xiàn)行年月 200903資料 成本計價成本計價 以后以后 實際年月 200904資料 實際年月 200904資料 實際年月 200904資料 更新至現(xiàn)行年月以后的數(shù)據(jù)，純屬參考用，下個月還 是需要執(zhí)行存貨成本的結(jié)算作業(yè)。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析

10、26 月結(jié)主要作業(yè)介紹 檢核異常單據(jù) 設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期 重計現(xiàn)有庫存 月底成本計價 自動調(diào)整庫存 解除賬務(wù)凍結(jié)日期 確認成本調(diào)整數(shù)據(jù) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月底庫存關(guān)帳 作業(yè)目的 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析27 月結(jié)作業(yè)介紹自動調(diào)整庫存 先進先出表示成本是依時間順序逐筆認定的，從品號的 角度應(yīng)該沒有尾差，但是不同倉庫間可能是不均衡的，一般 不勾選此選項。 默認為【設(shè)置進 銷存參數(shù)】中的 現(xiàn)行年月，此處 不可修改。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析28 自動調(diào)整庫存之尾差和分庫 庫 存 調(diào) 整 由于每個月加權(quán)單位成本有差異，當(dāng)庫存數(shù)量為0時， 因而產(chǎn)生尾差金額，但因庫存數(shù)量為庫存數(shù)量為0，成本也應(yīng)該，成本

11、也應(yīng)該 為為0，所以必須執(zhí)行此作業(yè)將尾差金額調(diào)掉。 系統(tǒng)月加權(quán)單位成本，是將所有倉庫的庫存成本均攤， 同一品號各倉庫的單位成本一樣同一品號各倉庫的單位成本一樣，故當(dāng)月算出的單位 成本，應(yīng)乘上每個倉庫的庫存數(shù)量，算出各庫的庫存 成本，必須執(zhí)行此作業(yè)調(diào)整各庫成本。 分庫成本的調(diào)整 尾差成本的調(diào)整 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析29 月結(jié)作業(yè)介紹自動調(diào)整庫存（尾差） 品號：DCWL-03 2009-04月的交易明細 日期進/出倉庫數(shù)量單價/成本金額 04/16進0101倉庫102002000 04/16進01倉庫202505000 04/18出01倉庫10233.3333332333.33 04/20

12、出0101倉庫10233.3333332333.33 04/20出01倉庫10233.3333332333.33 2009-04月底，0101庫結(jié)余數(shù)量：0，金額-333.33，調(diào)整金額應(yīng)該為調(diào)整金額應(yīng)該為+333.33+333.33 2009-04月底，01庫結(jié)余數(shù)量：0，金額333.34，調(diào)整金額應(yīng)該為調(diào)整金額應(yīng)該為-333.34-333.34 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析30 月結(jié)作業(yè)介紹自動調(diào)整庫存（尾差） 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析31 自動調(diào)整庫存之尾差和分庫 庫 存 調(diào) 整 由于每個月加權(quán)單位成本有差異，當(dāng)庫存數(shù)量為0時， 因而產(chǎn)生尾差金額，但因庫存數(shù)量為庫存數(shù)量為0，成本也應(yīng)

13、該，成本也應(yīng)該 為為0，所以必須執(zhí)行此作業(yè)將尾差金額調(diào)掉。 系統(tǒng)月加權(quán)單位成本，是將所有倉庫的庫存成本均攤， 同一品號各倉庫的單位成本一樣同一品號各倉庫的單位成本一樣，故當(dāng)月算出的單位 成本，應(yīng)乘上每個倉庫的庫存數(shù)量，算出各庫的庫存 成本，必須執(zhí)行此作業(yè)調(diào)整各庫成本。 分庫成本的調(diào)整 尾差成本的調(diào)整 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析32 月結(jié)作業(yè)介紹自動調(diào)整庫存（分庫） 品號：DCWM-02 2009-04月的交易明細 日期進/出倉庫數(shù)量單價/成本金額 04/16進0101倉庫100707000 04/16進01倉庫2008016000 04/20出01倉庫10076.6666677666.67

14、2009-04月底，0101庫結(jié)余數(shù)量：100，金額7000，調(diào)整金額應(yīng)該為調(diào)整金額應(yīng)該為666.67666.67 2009-04月底，01庫結(jié)余數(shù)量：100，金額8333.33，調(diào)整金額應(yīng)該為調(diào)整金額應(yīng)該為-666.67-666.67 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析33 月結(jié)作業(yè)介紹自動調(diào)整庫存（分庫） 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析34 月結(jié)主要作業(yè)介紹 檢核異常單據(jù) 設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期 重計現(xiàn)有庫存 月底成本計價 自動調(diào)整庫存 解除賬務(wù)凍結(jié)日期 確認成本調(diào)整數(shù)據(jù) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月底庫存關(guān)帳 作業(yè)目的 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析35 月結(jié)作業(yè)介紹解除賬務(wù)凍結(jié)日期 修改凍結(jié)日期在31 號之前，以

15、便審核 月底的調(diào)整單。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析36 月結(jié)主要作業(yè)介紹 檢核異常單據(jù) 設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期 重計現(xiàn)有庫存 月底成本計價 自動調(diào)整庫存 解除賬務(wù)凍結(jié)日期 確認成本調(diào)整數(shù)據(jù) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月底庫存關(guān)帳 作業(yè)目的 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析37 月結(jié)作業(yè)介紹確認調(diào)整數(shù)據(jù) 分庫、尾差調(diào)整單的影響成本碼一般為y，審核以后不影響 當(dāng)月月加權(quán)成本，但會影響下月期初值。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析38 月結(jié)主要作業(yè)介紹 檢核異常單據(jù) 設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期 重計現(xiàn)有庫存 月底成本計價 自動調(diào)整庫存 解除賬務(wù)凍結(jié)日期 確認成本調(diào)整數(shù)據(jù) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月底庫存關(guān)帳 作業(yè)目的 存貨月結(jié)流程及其常見問題

16、分析39 月結(jié)作業(yè)介紹月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 默認為【設(shè)置進 銷存參數(shù)】中的 現(xiàn)行年月，此處 不可修改。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析40 月結(jié)作業(yè)介紹月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 執(zhí)行【月底存貨結(jié) 轉(zhuǎn)】以后，庫存現(xiàn) 行年月自動+1，不 需要手動修改。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析41 月結(jié)主要作業(yè)介紹 檢核異常單據(jù) 設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期 重計現(xiàn)有庫存 月底成本計價 自動調(diào)整庫存 解除賬務(wù)凍結(jié)日期 確認成本調(diào)整數(shù)據(jù) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月底庫存關(guān)帳 作業(yè)目的 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析42 月結(jié)作業(yè)介紹月底存貨關(guān)帳 設(shè)定好以后，不可 新增、刪除或修改。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析43 課程大綱 1 為什么要做存貨月結(jié) 2 月

17、結(jié)實際應(yīng)用及流程 3 相關(guān)作業(yè)及常見問題 4 問與答 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析44 問答 問題一：問題一： 3 3月份的存貨月結(jié)已經(jīng)做完了，現(xiàn)在發(fā)月份的存貨月結(jié)已經(jīng)做完了，現(xiàn)在發(fā) 現(xiàn)現(xiàn)3 3月份的單據(jù)錄入金額錯誤，要修改，月份的單據(jù)錄入金額錯誤，要修改， 應(yīng)該如何處理？應(yīng)該如何處理？ 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析45 問答 解答：解答： 反月結(jié)到反月結(jié)到3 3月份，修改單據(jù)以后重新月份，修改單據(jù)以后重新 做做3 3月份的月結(jié)。月份的月結(jié)。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析46 問答 問題二：問題二： 存貨的月結(jié)與拋自動分錄有沒有什么存貨的月結(jié)與拋自動分錄有沒有什么 時間先后的關(guān)系？時間先后的關(guān)系？ 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析47 問答 解答：解答： 一般而言，是做好了月底成本計價之一般而言，是做好了月底成本計價之 后算出了月加權(quán)成本之后，當(dāng)月的成本回后算出了月加權(quán)成本之后，當(dāng)月的成本回 寫到寫到N N的單據(jù)之后再拋轉(zhuǎn)分錄。的單據(jù)之后再拋轉(zhuǎn)分錄。 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析48 問答 問題三：問題三： 月結(jié)流程中要賬務(wù)凍結(jié)，在哪里設(shè)置？月結(jié)流程中要賬務(wù)凍結(jié)，在哪里設(shè)置？ 存貨月結(jié)流程及其常見問題分析49 問答 解答：解答： 設(shè)置共用參數(shù)中設(shè)置共用參數(shù)中- -設(shè)置進銷存參數(shù)設(shè)置進銷存參數(shù)