銀行保函和備用信用證

1、1 銀行保函 （letter of guarantee） 2 【案例】a與b簽訂一份建筑合同，應(yīng)a要求，g 銀行開立以b為受益人的銀行保函。保函（1） 規(guī)定：若a未能履行上述合同項(xiàng)下的契約責(zé)任， 我行保證賠付你方之損失，最高金額不超過 100萬(wàn)美元。 保函（2）規(guī)定：我行保證憑首次書面索賠要求 向你方支付索賠金額，最高不超過100萬(wàn)美元。 請(qǐng)問：1.銀行保函的用途？如何運(yùn)作？ 2. 兩份保函擔(dān)保銀行的責(zé)任有何不同？ 3 一、 銀行保函的定義 是指銀行應(yīng)基礎(chǔ)合同的一方當(dāng)事人（申請(qǐng) 人）要求或其他人（指示方）的指示而 開立的，在申請(qǐng)人違約（基礎(chǔ)合同）情 況下，向基礎(chǔ)合同的另一方當(dāng)事人（受 益人）作

2、出賠付的擔(dān)保文件。 4 二、 銀行保函的內(nèi)容 1.申請(qǐng)人applicant 申請(qǐng)開立銀行保函的合同當(dāng)事人。在相符索賠條件下， 申請(qǐng)人向已做賠付的擔(dān)保銀行償付已賠款項(xiàng)。 2.受益人beneficiary 有權(quán)根據(jù)保函條款向擔(dān)保銀行提出索償?shù)漠?dāng)事人。受 益人在申請(qǐng)人未履約或者未完全履約的前提下，憑保 函規(guī)定的單據(jù)向擔(dān)保銀行提出索賠。 3. 擔(dān)保人guarantor 接受申請(qǐng)人委托開立擔(dān)保函的銀行。保函項(xiàng)下的付款 責(zé)任人。 5 4. 通知行 受擔(dān)保銀行委托將銀行保函通知到受益人的當(dāng)事人。 通常為受益人所在地銀行，且與擔(dān)保人存在密押代理 關(guān)系 5. 基礎(chǔ)合同the underlying transac

3、tion requiring the issue of the guarantee 6. 保函貨幣名稱、金額the amount of guarantee 6 7.有效日期the expiry date and /or expiry event of the guarantee 8.索賠條款the terms for demanding payment 9.其他條款 other terms, such as the reduction of the amount, the governing law and jurisdiction 7 三、 銀行保函的國(guó)際規(guī)則 1.合約保函統(tǒng)一規(guī)則（urcg

4、) uniform rules for contract guarantee, icc publication, no. 325， 1978 2. 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（urdg) uniform rules for demand guarantee, icc publication, no. 458，1992 3.見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（urdg) uniform rules for demand guarantee, icc publication, no. 758，2010 8 四、見索即付保函的特點(diǎn) 1.銀行保函獨(dú)立于基礎(chǔ)合同。 保函項(xiàng)下?lián)Ｈ瞬荒芤院贤械挠嘘P(guān)規(guī)定 和合同中的履行狀況為

5、由對(duì)抗受益人， 只能根據(jù)保函本身的條款判定索賠是否 有效。 9 2.擔(dān)保人賠付的惟一條件是單據(jù)。 銀行在見索即付保函下處理的是單據(jù)， 不不予理會(huì)基礎(chǔ)合同本身的交易執(zhí)行狀 況。且對(duì)單據(jù)的真?zhèn)我约八髻r的合理性 等概不負(fù)責(zé)。 10 【案例】某份見索即付保函規(guī)定憑首次書 面要求以及承辦工程師簽發(fā)的違約聲明 付款。若受益人遞交單據(jù)，但聲明系偽 造。經(jīng)合理審核擔(dān)保人未發(fā)現(xiàn)這一非表 面問題。 問：擔(dān)保人支付是否需要承擔(dān)責(zé)任。 分析：擔(dān)保人支付后不必承擔(dān)責(zé)任。擔(dān)保 人只對(duì)單據(jù)表面是否相符交單負(fù)責(zé)，對(duì) 單據(jù)的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。 11 【案例】g銀行開立見索即付銀行保函，保 函規(guī)定受益人憑首次書面索賠要求付款。

6、受益人在明知申請(qǐng)人已經(jīng)完全履行合同 項(xiàng)下責(zé)任的情況下仍提出索賠要求。 問g銀行支付后是否要承擔(dān)責(zé)任？ 分析：g銀行在不了解受益人缺乏誠(chéng)信的情 況下付款，g銀行不承擔(dān)責(zé)任。 12 3.銀行保函的獨(dú)立性是相對(duì)的。 見索即付保函項(xiàng)下容易發(fā)生受益人欺詐， 若對(duì)受益人欺詐行為提交確鑿的證據(jù)， 則在相符交單下，受益人亦無(wú)法取得保 函項(xiàng)下索賠。 13 【案例】g銀行開立見索即付保函，保函規(guī) 定提交書面索償書，并隨附申請(qǐng)人違約 聲明。效期內(nèi)，受益人遞交相應(yīng)單據(jù)， 違約聲明中指出聲請(qǐng)人未能按照合同約 定完工。g銀行將聲明轉(zhuǎn)遞給申請(qǐng)人，申 請(qǐng)人否認(rèn)聲明的準(zhǔn)確性。 問：g銀行是否必須付款。 14 五、保函的開立 1

7、. 直接開立 principal guarantor beneficiary advising bank 15 2.間接開立 16 六、 銀行保函的種類 n投標(biāo)保函tender guarantee 投標(biāo)保函是在以招標(biāo)方式成交的工程建造 或者貨物買賣等交易中，銀行應(yīng)投標(biāo)方 的要求向招標(biāo)方出具的保證投標(biāo)方在投 標(biāo)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、在中標(biāo)后 固定期限內(nèi)簽訂合同或者提交履約保函， 如投標(biāo)方違反以上條件，則由擔(dān)保銀行 向招標(biāo)方賠付一定金額的書面承諾。 投標(biāo)保函金額一般為投標(biāo)金額的15。 17 n履約保函performance guarantee 銀行根據(jù)商品供貨方或者工程承包方要求，向買 方或者發(fā)

8、包方出具的保證供貨方或者承包方嚴(yán) 格履行合同義務(wù)的書面承諾。 履約保函金額一般由招標(biāo)方確定，為合同金額的 510 18 履約保函條款內(nèi)容的審核 【案例】我國(guó)某公司中標(biāo)非洲某國(guó)的委托文具項(xiàng)目，s公 司遂向我國(guó)某銀行申請(qǐng)開立履約保函，但銀行審核中 標(biāo)通知書后，建議s公司聯(lián)系受益人修改以下條款： 1）原標(biāo)書規(guī)定的保函金額為合同金額20%，比例過高； 2）合同規(guī)定允許分批裝運(yùn)，建議保函中增加減額條款； 3）原標(biāo)書中規(guī)定接到中標(biāo)通知書出具銀行保函，同時(shí)與 買方簽訂合同，買方開立延期付款信用證，建議買方 開立信用證后，再根據(jù)買方要求開立履約保函； （該保函項(xiàng)下第二批貨物遲裝運(yùn)，對(duì)方索賠，擔(dān)保行賠 付） 1

9、9 案例分析： 1、對(duì)于中標(biāo)后的履約保函條款要注意，對(duì) 于投標(biāo)，投標(biāo)方無(wú)法參與履約保函的條 款制定，需事后協(xié)調(diào)； 2、履約保函金額不宜過高，5-10% 3、履約保函應(yīng)當(dāng)訂立減額條款 20 n預(yù)付款保函（還款保函）repayment guarantee 銀行應(yīng)供貨方或者承包方要求，向買方或者發(fā)包方出 具的，保證供貨方或承包方收到預(yù)付款項(xiàng)后履行合同 義務(wù)的書面承諾。 該類保函有生效條款，即只有預(yù)付款到達(dá)申請(qǐng)人在擔(dān) 保銀行開立的專門帳戶后才生效。 21 n質(zhì)量保函 在供貨合同中（機(jī)械設(shè)備、飛機(jī)、船舶）， 買方要求賣方提供銀行擔(dān)保，保證如貨 物出現(xiàn)質(zhì)量不符合同約定，而賣方又不 能更換或者維修，擔(dān)保行將

10、保函金額賠 付給買方。 質(zhì)量保函金額一般為合同金額510 22 n付款保函 在只憑貨物付款而不是憑單付款的交易 中，進(jìn)口方向出口方提供銀行擔(dān)保，保 證出口方交貨后，擔(dān)保行一定支付貨款。 在技術(shù)交易中，擔(dān)保進(jìn)口方付款。 23 n提貨擔(dān)保函 銀行根據(jù)進(jìn)口商申請(qǐng)，開立以承運(yùn)人船 公司為受益人的擔(dān)保函。銀行保證一旦 申請(qǐng)人收到正本提單或者找到遺失的提 單，將及時(shí)將它交予船公司以贖回提貨 保函并注銷。若申請(qǐng)人違約，擔(dān)保銀行 將承擔(dān)賠付承運(yùn)人損失。 保函金額為貨值150200 24 n借款保函 企業(yè)向海外借款，一般需要銀行擔(dān)保。如 果借款人未根據(jù)合同規(guī)定按時(shí)償還本金 和利息，擔(dān)保行即代借款人償還借款并 支

11、付利息。 25 借款保函的風(fēng)險(xiǎn) 【案例】開證行a銀行為b公司2000萬(wàn)港幣 借款開立借款付款保函，受益人為c銀行， 期限9個(gè)月。由于b公司房地產(chǎn)投資失誤， 大量資金無(wú)法回籠，保函還款期屆滿， 無(wú)法依約還款。c銀行向當(dāng)?shù)胤ㄔ浩鹪Va 銀行和b公司，法院裁決要求a銀行承擔(dān) 代償責(zé)任。 26 案例分析： 1、借款保函的擔(dān)保行責(zé)任； 2、借款保函開立應(yīng)按照信貸程序進(jìn)行； 3、借款保函開立后，及時(shí)了解申請(qǐng)人和發(fā) 擔(dān)保人財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的變化 27 七、見索即付保函的主要單據(jù) 1、索償要求書 2、違約聲明書 3、其他單據(jù) n受益人必須隨附證明其已經(jīng)履行合同義務(wù)例如： your claim will be enter

12、tained by us only when it has been accompanied by a copy of b/l which shows that the goods under the said contract has bben shipped on board(付款保函） 28 n受益人提交證明申請(qǐng)人未能履約的佐證文件。 如工程師證明書 we undertake to pay you the guaranteed amount only when we have received your demand accompanied by certain documents su

13、ch as a telex, a letter from the applicant, a certificate form the engineer of the project,etc, which definitely show that the applicant has failed or refused to duly perform the contractual obligation. 29 n規(guī)定遞交仲裁機(jī)構(gòu)或者法院簽署的仲裁 書或者法院的判決書來(lái)實(shí)施付款。 30 n規(guī)定受益人的任何索賠均須經(jīng)申請(qǐng)人同 意，或者在經(jīng)申請(qǐng)人簽字確認(rèn)后才能受 理。 31 備用信用證 （standb

14、y letter of credit） 32 n內(nèi)地a公司與香港b公司簽訂5份出口冷軋鋼板的銷售合 同。合同總金額65萬(wàn)多美元，付款方式都是d/p at sight。其后，前四批貨物從上海港發(fā)出，運(yùn)抵目的港 馬尼拉。a公司也將價(jià)值45萬(wàn)美元的托收單據(jù)委托中國(guó) 銀行某分行寄往香港買方的賬戶行辦理托收。第一批 貨款已到期但客戶堅(jiān)持驗(yàn)完全部貨物再付款，后逾期 一個(gè)月未付款。 n當(dāng)a公司要追回四筆貨款之際，b公司提出要執(zhí)行第五 份價(jià)值20萬(wàn)美元的合同。a公司為了追回前4筆貨款， 維持與客戶的關(guān)系，正常收匯，提出結(jié)匯方式改為即 期付款跟單信用證方式，同時(shí)提出對(duì)前4筆的催收。買 方因資金不足提出所有合同執(zhí)

15、行完畢一次結(jié)清。 33 n后經(jīng)商洽，雙方同意：a公司執(zhí)行第5份合同的發(fā)貨義 務(wù)，同時(shí)，買方根據(jù)修改后的合同開立不可撤銷跟單 信用證，即期議付信用證。為了保證單證相符，該信 用證主要條款由賣方擬定，且將該證的保證條款作出： nwe hereby agree with the drawer, indorsers and bona fide holders of all drafts drawn under and in compliance with the terms of credits that such drafts will be duly honored upon presentati

16、on to the drawees. and the payment will be plussed additional payment for the amount of usd450000.00 under beneficiarys s/c no:95stxxxx on the collctions basis which was ensured by the applicant and agreed by the applicant and beneficiary. 34 n此外 ，b公司應(yīng)a公司要求，同意開立不可撤 銷備用信用證。若上述跟單信用證結(jié)算時(shí)，還 未將前4筆托收款項(xiàng)付清，賣

17、方a公司可以憑跟 單信用證項(xiàng)下的結(jié)匯水單、違約證明以及應(yīng)收 金額的匯票執(zhí)行該不可撤銷備用信用證。 n第5批貨物發(fā)出后，a公司立即繕制單據(jù)交單議 付，并附上45萬(wàn)美元的匯票（托收項(xiàng)下），要 求議付行向開證行電索。10天后開證行支付該 筆議付金額，但未支付托收金額。 35 na公司立即按照備用證的要求提供45萬(wàn)美 元的即期匯票，跟單信用證項(xiàng)下的結(jié)匯 水單以及一份違約證明書，一并交給原 議付行向開證行償付，開證行償付。 問： 1.備用信用證的用途？與前述商業(yè)跟 單信用證相同嗎？ 2.備用信用證如何運(yùn)作？與銀行保函 有何不同？ 36 一、備用信用證的起源和定義 1. 備用信用證起源于美國(guó) 2. 備用信

18、用證是一種能為受益人提供下列 擔(dān)?；蝾愃瓢才诺男庞米C：1）償還申請(qǐng) 人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng)；2）支 付由申請(qǐng)人所承擔(dān)的負(fù)債；3）對(duì)申請(qǐng)人 不履約而付款 37 二、備用信用證的運(yùn)作流程 1. 開證申請(qǐng)人（基礎(chǔ)合同中的債務(wù)人）向開證人申請(qǐng)開 出備用信用證。開證人同意受理，則開立備用證并通 過通知行通知受益人（基礎(chǔ)合同中的債權(quán)人）。 2. 開證申請(qǐng)人按照基礎(chǔ)合同履行了義務(wù)，則開證人不必 履行付款義務(wù)，其擔(dān)保責(zé)任于信用證效期屆滿而解除； 3. 開證申請(qǐng)人若在基礎(chǔ)合同下未能履約，受益人可按照 備用證規(guī)定提交匯票、申請(qǐng)人違約證明和索賠文件向 開證人索賠。 4. 開證人審核并確認(rèn)提交單據(jù)為相符單據(jù)后，

19、無(wú)條件向 受益人付款 5. 開證人對(duì)外付款后，向開證申請(qǐng)人索償墊付的款項(xiàng)， 后者有義務(wù)償還。 38 備用信用證的運(yùn)作流程 受益人 開證行 開證申請(qǐng)人 通知行 議付/付款/承兌行 申請(qǐng)人發(fā)生違約， 則受益人交單提示付款 39 三、備用信用證的國(guó)際規(guī)則 n跟單信用證統(tǒng)一慣例，ucp600 n國(guó)際備用證慣例isp98 n見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則，urdg n獨(dú)立保函和備用證聯(lián)合公約 40 【案例】某開證行開立不可撤銷備用信用證，通過a行通知受益人。 信用證的單據(jù)條款如下： 1.申請(qǐng)人違約聲明書，注明：申請(qǐng)人在合同規(guī)定付款長(zhǎng)達(dá)120天之久， 未支付應(yīng)付款項(xiàng)，故受益人有權(quán)支取申請(qǐng)人所欠usdxxxx的款項(xiàng)。

20、 2.一份注明裝運(yùn)貨物的商業(yè)發(fā)票副本。 3.一份注明裝運(yùn)了貨物并表示裝運(yùn)日期的運(yùn)輸單據(jù)副本。 根據(jù)合同要求，受益人裝運(yùn)了貨物，并向買方開立發(fā)票，付款期 限120天。裝運(yùn)后121天，受益人未能從買方收取到全部款項(xiàng)，于 是按照備用證的要求備妥單據(jù)提交開證行索賠。 開證行收到單據(jù)后，經(jīng)審核認(rèn)為單據(jù)不符拒絕接受。理由:逾期交 單。根據(jù)ucp規(guī)定，單據(jù)不遲于裝運(yùn)日后21天內(nèi)提交，裝運(yùn)期時(shí)2 月2日，而單據(jù)時(shí)6月3日提交，受益人交單構(gòu)成延遲交單。 問：根據(jù)ucp500,600和isp98， 開證行拒付是否正確？ 41 四、備用信用證的性質(zhì) 1. 不可撤銷性 2. 獨(dú)立性 3. 單據(jù)性 4. 強(qiáng)制性 42

21、案例g銀行于3月1日開立一份以b為受益 人的備用信用證。規(guī)定于4月1日生效。3 月14日申請(qǐng)人指示開證行撤銷該證。 根據(jù)isp98，上述做法是否可行？該張備用 信用證可否撤銷。 43 【案例】一張不可撤銷即期付款備用信用證規(guī)定開證行即期付款， 并在開證行柜臺(tái)到期。該證要求受益人提交以下單據(jù)： 1. 以開證行為付款人的匯票 2. 未付款的商業(yè)發(fā)票副本 3. 受益人授權(quán)的代表簽發(fā)的證實(shí)所附發(fā)票已過期30天，并要求申請(qǐng) 人付款的聲明。 備用信用證到期前5天，申請(qǐng)人通知開證行：申請(qǐng)人不欠受益人任何 未付發(fā)票，因此開證行不必支付備用信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。 備用信用證到期前一天，受益人向開證行提交備用證所要求的所有 單據(jù)。開證行審