最新中國銀行抵債資產(chǎn)處置管理辦法資料

1、中國銀行抵債資產(chǎn)處置管理辦法 （ 試行）時間： 2011-01-21第一章 總則第二章 關(guān)于處置工作的具體規(guī)定第三章 抵債資產(chǎn)處置方案的審批第四章 中介機構(gòu)管理第五章 責任的認定原則第六章 附則為促進和規(guī)范抵債資產(chǎn)處置工作， 防范抵債資產(chǎn)處置過程中的道德風險， 最 大限度回收不良資產(chǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及中國銀行以物抵債管理辦法 （試 行）、中國銀行以物抵債業(yè)務會計核算手續(xù)、中國銀行抵債資產(chǎn)變現(xiàn)損 失核銷辦法（試行）等文件規(guī)定，制定本辦法。第一章 總則第一條 本辦法適用范圍 本辦法適用于中國銀行國內(nèi)機構(gòu)抵債資產(chǎn)處置工作。 處置抵押物、質(zhì)押物及法院查封資產(chǎn)的，可以參照本管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。 銀

2、行出售固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)、 低值易耗品等自用資產(chǎn)的， 按照總行有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行，不適用本辦法。將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為本行固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)、 低值易耗品的， 按照總行有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行，不適用本辦法。海外機構(gòu)抵債資產(chǎn)處置工作管理辦法另行制定， 在有關(guān)管理辦法出臺前， 可 以參照本辦法執(zhí)行，但本辦法中與當?shù)乇O(jiān)管法規(guī)不一致的規(guī)定除外。第二條 及時原則 抵債資產(chǎn)處置工作應堅持及時原則， 不得為掩蓋損失或出于其他考慮而人為 拖延變現(xiàn)。第三條 公開透明原則抵債資產(chǎn)處置工作應當堅持公開透明原則， 注意防范道德風險，嚴禁搞暗箱 操作。第二章關(guān)于處置工作的具體規(guī)定第四條處置時限要求根據(jù)抵債物變現(xiàn)難度的大小，將抵債物劃分

3、為易變現(xiàn)物和難變現(xiàn)物， 處置時 限分別為：（一）易變現(xiàn)物的處置時限易變現(xiàn)物應當自取得之日起立即著手變現(xiàn)， 原則上應自取得之日起六個月內(nèi) 處置完畢；六個月內(nèi)處置完畢確有困難的，可以適當延長處置時限，但最多只能延長六 個月；期限延長方案及下一步處置計劃應及時向本行資產(chǎn)處置委員會報告。（二）難變現(xiàn)物的處置時限難變現(xiàn)物應當在取得后及時制定處置計劃， 積極采取必要的、有效的手段尋 找買家，原則上應當自取得抵債物之日起一年內(nèi)變現(xiàn)；但大宗房地產(chǎn)、大型廠房、大型專用機器設(shè)備等資產(chǎn)確實無法在一年內(nèi)變現(xiàn) 的，在一年期限屆滿前應提出下一步的處置計劃和處置時限，報本行資產(chǎn)處置委 員會批準后可以適當延長處置期限，但原則

4、上只能延長一年；如需要延長一年以 上的，應報總行資產(chǎn)保全部批準。（三）現(xiàn)有物資處置時限的掌握標準對于本辦法出臺前取得的抵債物，其處置期限從本辦法下發(fā)之日起計算， 并 按照前兩項規(guī)定的處置時限從嚴掌握。第五條處置方式抵債資產(chǎn)可以通過拍賣、招標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、公開市場出售、委托專業(yè)機構(gòu)等 方式進行處置。第六條處置方式的選擇抵債物的處置應優(yōu)先采用拍賣、招標方式；日用品、紡織品等低值大眾化消費品可以采用公開市場銷售方式進行處置；由于資產(chǎn)本身專用性過強、潛在購買者過少等原因，確實不適宜采用拍賣和 招標方式進行處置的，可以采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進行處置；在條件成熟的情況下， 各行應積極采用委托專業(yè)機構(gòu)處置的方式。

5、在委托專 業(yè)機構(gòu)進行處置的情況下要注意防范道德風險的發(fā)生， 并保留處置過程中重大事 項的決定權(quán)。第七條 處置過程的公開化在采用拍賣、 招標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置抵債物的情況下， 應利用廣告、公告、 在全體員工中公布等方式，做到購買方尋找過程的充分公開化；在委托專業(yè)機構(gòu)處置的情況下， 應監(jiān)督受托方做到購買方尋找過程的充分公 開化；抵債物的購買方原則上不得為原債務人或其關(guān)聯(lián)方。第八條 公平對待在處置過程中，必須確保每一位潛在購買者都可以公平地獲得與其他潛在購 買者同樣充分的信息和競爭機會；不得無故拒絕任何潛在的購買者。第九條 二人經(jīng)辦原則在處置抵債物過程中， 與潛在購買方進行商談時， 一般應至少有兩名

6、以上人 員參加；會談完畢后應對主要會談內(nèi)容形成紀要，并由參與會談人員簽字。第十條 抵債物評估在處置抵債物時，應聘請有相應資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對抵債物的價值進行評 估，但有下列情形之一的，可以不進行評估：1處理抵債物時，原辦理以物抵債時的資產(chǎn)評估報告仍在有效期內(nèi)的； 2采用拍賣、招標或公開市場出售方式處置抵債物，處置過程的公開、公 平、公正性得到充分保證的；3資產(chǎn)處置價格高于抵債價格，且取得抵債物時間未超過兩年的。在對抵債物進行評估時， 應優(yōu)先采用現(xiàn)行市價法； 在無法采用現(xiàn)行市價法進 行評估時， 可采用重置成本法和收益折現(xiàn)法進行評估； 原則上不得采用破產(chǎn)清算 法進行評估； 在確實需要采用破產(chǎn)清算法

7、進行評估的情況下， 也必須同時用至少 一種其他方法進行評估，兩個評估結(jié)果共同作為確定處置價格的參考。經(jīng)中介機構(gòu)獨立評估得到的評估價值是確定處置資產(chǎn)價格的標準之一， 各管 轄分行不得以任何理由、方式影響中介機構(gòu)的獨立評估活動。第十一條 價款支付方式價款支付方式應以一次性付款為主。在抵債物價值較高、 購買方信譽良好、 一次性付款確有難度的情況下， 可以 采用分期付款的方式；但首次付款金額不得少于總價款的 40，付款期限最長 不得超過三年。在采用分期付款方式的情況下， 應將所處置抵債物抵押給我行或在債務人全 部支付價款后再辦理過戶， 以作為購買方支付剩余款項的保障； 在抵債物本身不 適宜抵押的情況下

8、， 應由購買方提供其他的足值有效擔保； 原則上， 只有難變現(xiàn) 物可以采用此類付款方式。在購買方符合我行有關(guān)授信政策和條件的情況下， 我行可以為購買方提供貸 款用于支付抵債物價款，但發(fā)放金額不得超過總價款的 70；需要提供貸款的， 應按照我行有關(guān)貸款審批程序進行審批； 此類貸款審批中應特別注意分析借款人 的自身還款能力、 現(xiàn)金流量情況， 審慎研究以抵債物為抵押的貸款申請， 不應有 抵押而降低了對第一還款來源的審查。分期付款方式與貸款方式只能運用其中一種， 在分期付款的情況下不得提供 貸款，在提供貸款的情況下也不得再分期付款。如需要采用不符合以上規(guī)定的付款方式，應報總行資產(chǎn)保全部批準。第十二條 處

9、置費用處置費用的列支按照 中國銀行以物抵債業(yè)務會計核算辦法 及其他有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。第十三條 變現(xiàn)損失的處理變現(xiàn)損失按照 中國以物抵債變現(xiàn)損失核銷辦法 （試行）的規(guī)定申報核銷。第十四條 處置檔案的保管處置檔案應包括以下內(nèi)容：（一）處置過程中形成的所有法律文件；（二）與處置工作有關(guān)的各種內(nèi)部請示文件、報告及其附件，相應的批示和 批復；（三）處置過程中各種會談紀要和備忘錄；（四）可以證明處置工作公開性的材料，如媒體廣告復印件、公告發(fā)布記錄處置檔案的保管按照我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章 抵債資產(chǎn)處置方案的審批第十五條 分行審批權(quán)限對一級分行的授權(quán)實行金額和損失率雙線控制， 在抵債金額和損失率均達到 一定水

10、平時上報總行審批。一級分行可以對轄內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模大、 管理水平高、 風險控制和防范能力強、 所 在地經(jīng)濟環(huán)境較好、資產(chǎn)處置委員會已正常運作的二級分行進行適當?shù)霓D(zhuǎn)授權(quán)， 但轉(zhuǎn)授權(quán)金額不得超過各行的轉(zhuǎn)授權(quán)限額。各行審批權(quán)限及轉(zhuǎn)授權(quán)限額見附件。第十六條 總行內(nèi)部審批權(quán)限以下項目由總行資產(chǎn)保全部審批：1抵債金額在 1 億元以下的抵債資產(chǎn)處置項目；2抵債金額在 1 億元以上 3 億元以下，且損失率在 50以下的抵債資產(chǎn)處 置項目；超過資產(chǎn)保全部審批權(quán)限的抵債資產(chǎn)處置項目， 經(jīng)總行資產(chǎn)處置委員會審議 后報行領(lǐng)導審批。第十七條 預報與預審制度對于可能需要上級行審批的資產(chǎn)處置項目， 應自處置工作開始的整個處置過

11、程中，隨時將處置工作中的重大事項向上級行報告， 不得只在整個處置方案正式 形成時，才將處置方案上報審批；上級行在接到下級行的預報后， 應及時了解情況， 并對其處置過程的合規(guī)性 進行審查；對于需要到現(xiàn)場了解情況的，可以進行現(xiàn)場審查。第十八條 正式申報在正式形成處置方案時， 對于超本行處置權(quán)限的項目， 應報上級行審批， 但 有下列情況之一的處置項目，不需報批：（一）通過拍賣方式處置抵債物，拍賣活動在重要媒體進行了公告，拍賣工 作的公開、公平、公正性得到了充分保證的；（二）通過公開招標方式處置抵債物，招標活動在重要媒體進行了公告，招 標工作的公開、公平、公正性得到了充分保證的。按照本條規(guī)定不需報批的

12、項目， 應將處置過程中的重大事宜以及正式的處置 方案及時報備總行資產(chǎn)保全部。第十九條 申報材料 上報的抵債資產(chǎn)處置方案應包括抵債資產(chǎn)處置申請報告和相關(guān)附件。 抵債資產(chǎn)處置申請報告應包括以下內(nèi)容：1抵債物情況介紹；2處置工作過程介紹； 3購買方情況及其他詢價者情況介紹； 4選定購買方的過程與理由； 5處置價格的形成與合理性分析； 6分期付款方式下購買方的償還能力分析和擔保措施。 申請報告附件應包括以下內(nèi)容： 1處置過程中的所有重要會談記錄； 2有關(guān)的廣告、公告復印件； 3其他可以支持申請報告內(nèi)容的材料。第二十條 審查要點 上級行應重點審查以下方面：（一）處置過程是否做到了充分的公開透明；（二）是

13、否有理由對處置價格的合理性作出懷疑；（三）付款方式是否合理；（四）在采用分期付款的情況下，付款計劃是否符合本辦法有關(guān)規(guī)定，后續(xù) 款項的償付有無得到充分保障。第四章 中介機構(gòu)管理第二十一條 中介機構(gòu)管理部門各行資產(chǎn)保全部門為本行資產(chǎn)處置過程中資產(chǎn)評估機構(gòu)、 拍賣機構(gòu)、 專業(yè)處 置機構(gòu)、招標公司、 各類咨詢公司等中介機構(gòu)的管理部門， 負責對中介機構(gòu)的聘 用、考核與解聘工作；各行資產(chǎn)保全部門對中介機構(gòu)的管理工作應在本行資產(chǎn)處置委員會的領(lǐng)導 和監(jiān)督下開展。第二十二條 中介機構(gòu)的選取方式對中介機構(gòu)的選取應通過公開招標或邀請招標的方式進行。采取邀請招標方式選取的， 被邀請單位應是同類中介機構(gòu)中業(yè)績卓著、

14、聲譽 良好者；被邀請單位數(shù)量不得少于擬選聘單位數(shù)量的 3 倍。評標工作應由資產(chǎn)保全部門組織評審小組進行， 對外聘用的中介機構(gòu)， 需經(jīng) 各管轄分行資產(chǎn)處置委員會議定。第二十三條 中介機構(gòu)的考評與解聘各行資產(chǎn)保全部門應加強對中介機構(gòu)的考評， 每年應對其服務質(zhì)量、 工作業(yè) 績、收費水平、是否嚴格遵守職業(yè)操守等方面至少考評一次；考評合格的續(xù)聘， 不合格的不再續(xù)聘。中介機構(gòu)的考評、解聘等事宜應及時報備本行資產(chǎn)處置委員會。第二十四條 中介機構(gòu)的集中統(tǒng)一管理對于資產(chǎn)評估機構(gòu)，各一級分行資產(chǎn)保全部門應實施集中統(tǒng)一管理。對于其他中介機構(gòu)，有條件的一級分行也可以實施集中統(tǒng)一管理。 總行應根據(jù)情況逐步推行對資產(chǎn)處置

15、過程中各類中介機構(gòu)的集中統(tǒng)一管理。 在實施集中統(tǒng)一管理的情況下，對中介機構(gòu)實施統(tǒng)一選聘、統(tǒng)一考評。 由上級行統(tǒng)一選聘的中介機構(gòu)為下級行的指定中介機構(gòu)。上級行統(tǒng)一選聘中介機構(gòu)時， 應遵循“擇優(yōu)選聘， 方便下級行使用”的原則。在上級行選定的中介機構(gòu)需要某一下級行使用時， 選聘中介機構(gòu)時， 原則上 應有該下級行的參與。對于同類中介機構(gòu)， 可供任一下級行方便使用的應至少有兩家， 由下級行在 其中自主選用。指定機構(gòu)的考評，應在使用單位的參與下，由上級行統(tǒng)一組織進行。第五章 責任的認定原則第二十五條 變現(xiàn)損失責任認定 在認定變現(xiàn)損失責任時，應注意分清貸款發(fā)放、貸后管理、以物抵債辦理、抵債物保管以及抵債物處

16、置等不同階段的責任， 應避免將變現(xiàn)損失一律認定為處 置階段的責任。第二十六條 處置工作是否適當?shù)呐卸藴?認定處置工作是否適當，應重點審查以下兩個方面： 1處置工作是否及時；2處置行為是否正當。第二十七條 處置工作及時性的判定 未能按照本辦法規(guī)定的處置時限要求處置抵債物的， 如果沒有理由和證據(jù)證 明已經(jīng)積極地采取手段尋找買家、 但確因抵債物本身的不足或市場原因無法按規(guī) 定時限變現(xiàn)的，可以認定為變現(xiàn)工作不及時。第二十八條 處置行為正當性的判定 在認定處置行為是否正當時，應重點從以下兩個方面進行審查： 1處置行為是否堅持了公開透明原則并符合本管理辦法的有關(guān)規(guī)定； 2是否存在違法違紀行為。只要處置行

17、為堅持了公開透明原則， 抵債物處置價格合理， 且不存在違法違 紀行為的，一律認定為處置行為正當。變現(xiàn)損失的有無不作為判斷處置行為正當與否的主要依據(jù)。 第二十九條 處置行為公開透明性的認定 如處置行為滿足以下三點，則可以認定處置行為具有充分的公開透明性： 1就擬處置抵債物的性質(zhì)來說，所選擇的公開方式足以使相當數(shù)量的潛在購買者知悉處置信息；2選擇更大范圍的公開方式會使公開成本顯著上升且不是十分必要； 3所有知悉處置信息的潛在購買者都可以便捷地與處置方取得聯(lián)系，并可 以獲得與其他潛在購買者完全公平的競爭機會。第三十條 處置價格合理性的認定方法處置價格合理與否應根據(jù)處置當時的一般市場條件及信息條件進行

18、判斷， 在 判斷處置價格合理與否時，應注意以下幾點：1不得因為抵債物處置以后市場行情好轉(zhuǎn)，抵債物價格上漲，而認為處置 價格過低；2不得因為處置以后市場行情走低，抵債物價格下跌，而將處置當時過低 的價格認定為合理；3判斷處置價格在處置當時是否合理，應以當時的一般市場情況為依據(jù)， 不得以極個別的特殊交易案例作為評判的依據(jù)；4判斷抵債價格是否合理，應注意當時處置方所掌握信息的有限性，不得 依據(jù)處置方難以獲得的更好商業(yè)信息來認定處置價格不合理；5要注意合理價格本身有正常的區(qū)間范圍，談判能力的強弱對最終交易價 格有相當?shù)挠绊?，不能一律以合理價格區(qū)間的最大值作為評判價格合理與否的標 準；6要考慮到市場對銀

19、行抵債物資的壓價心理導致的正常價格下?。?要考慮到處置緊迫性壓力造成的抵債物價格的正常下浮。第三十一條 處置責任的追究因處置不及時而造成多支出保管費用、 抵債物損壞、 丟失或大幅跌價等損失 的，由處置責任人承擔責任；因處置過程未作到充分的公開透明導致處置價格不合理的， 由處置方案制定 人承擔責任；在處置過程中存在違法違紀行為的， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要移交國家司法部門或行內(nèi)紀 律監(jiān)察部門處理。第六章 附則第三十二條 定義與解釋（一）本辦法所稱抵債資產(chǎn)是指我行接收的用以抵償我行債務的各類非貨幣 財產(chǎn)和財產(chǎn)性權(quán)利，既包括根據(jù)中國銀行以物抵債業(yè)務會計核算手續(xù)規(guī)定， 已經(jīng)納入有關(guān)會計科目核算的資產(chǎn)， 也包括雖然尚未納入有關(guān)會計科目核算， 但 銀行已經(jīng)依據(jù)有關(guān)協(xié)議或法律文書取得了實際控制權(quán)的資產(chǎn)。（二）本辦法所稱處置，是指銀行將前款所述資產(chǎn)的所有權(quán)、處分權(quán)讓渡給 第三人的