《出口貨物退(免)稅統(tǒng)計(jì)月報(bào)表》說明.

1、出口貨物退（免）稅統(tǒng)計(jì)月報(bào)表說明第1章.功能設(shè)計(jì)概要本次在出口退稅管理系統(tǒng)中針對月報(bào)表進(jìn)行調(diào)整主要有五個方面：一、基本保留原來的操作方式，特準(zhǔn)退稅業(yè)務(wù)另單獨(dú)設(shè)表反映。二、將增值稅與消費(fèi)稅分別統(tǒng)計(jì)。三、 將企業(yè)類型按照生產(chǎn)企業(yè)（外資、有權(quán)內(nèi)資、無權(quán)內(nèi)資）、外貿(mào)企業(yè)、其他企業(yè)分列，同時 考慮生產(chǎn)企業(yè)外購情況。岀口貨物退（免）稅統(tǒng)計(jì)月報(bào)表f甬石盔礪邁P竟亍瀬凝耳亓矗裏四、增加出口退稅進(jìn)度、外貿(mào)進(jìn)料抵扣等項(xiàng)目。第18頁共18頁:申報(bào)環(huán)節(jié):退、邀庫 ：在途i怛在1審批-f送交罔庫*:辦理: : : :*b *b *未中核;:審檢未通過:;申檢通過*:;審批退還環(huán)節(jié)1署 詈暑 n *：參罟._：譽(yù)|詈 畳

2、 醫(yī).暑 鼻 寧*岀口貨物退（免）稅統(tǒng)計(jì)月報(bào)表i審核簽批環(huán)節(jié)1i :申報(bào)受理情況統(tǒng)計(jì)i1JE退稅審核簽批情況i:審批退調(diào)）庫情況；i五、完善數(shù)據(jù)傳遞及匯總處理機(jī)制。具有生成、調(diào)整、匯總、復(fù)核、上報(bào)、接收等功能，形成 一系列自基層向上級直至總局的數(shù)據(jù)傳遞及匯總處理機(jī)制。岀口貨物退（免）稅統(tǒng)計(jì)月報(bào)表總局省局;弼選琴處理汁一 、 1據(jù)J1L臨戍省圾月報(bào)1 :表數(shù)舉 L:向總局上報(bào)1J話礁疣懇 調(diào)*;飛抱廣ZIZ:向君緞稅務(wù)機(jī)i :黃上鋼V J:向省級稅務(wù)機(jī)、； :關(guān)上報(bào)、Jtr對數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)？ *：整；對數(shù)掘班齊調(diào)、 整r:總、統(tǒng)訃，】：各地月攤表數(shù)、：生成地r1igH :報(bào)表鞭拒?K省局第2章.數(shù)據(jù)

3、來源及統(tǒng)計(jì)口徑數(shù)據(jù)來源：出口貨物退免稅統(tǒng)計(jì)月報(bào)表數(shù)據(jù)來源于各基層稅務(wù)機(jī)關(guān)的“出口退稅審核系統(tǒng)” 數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑 如下，原則上按照月報(bào)表的列由左到右描述。對特殊項(xiàng)目單獨(dú)描述。（一）“認(rèn)定戶數(shù)”列（表第1列）該列是指已辦理出口退稅認(rèn)定并被納入出口退免稅管理的出口企業(yè)戶數(shù)。系統(tǒng)按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)代碼庫中剔除已注銷的企業(yè)戶數(shù)統(tǒng)計(jì)（因此注銷業(yè)務(wù)在目前系統(tǒng)中是采用退稅管理狀態(tài)字段進(jìn)行文字性描述，沒有采用代碼化描述，在我們上報(bào)的業(yè)務(wù)需求 中已將此納入）。該列對應(yīng)的縱向數(shù)據(jù)項(xiàng)目的具體統(tǒng)計(jì)口徑如下：1. 數(shù)據(jù)篩選過濾條件：納稅人狀態(tài)編碼 50或者是納稅人狀態(tài)編碼 51;2. 不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目：“退（

4、免）稅額總計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資 生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)一退稅額”欄、“消 費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄、“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄、“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄。3. 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵退 額”欄。4. 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)代

5、碼庫中企業(yè)代碼類型 為“2T的企業(yè)戶數(shù)統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄：按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)代碼庫 中企業(yè)代碼類型為“ 1T 且“對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表編號”欄不為空的企業(yè)戶數(shù) 統(tǒng)計(jì)；“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄：按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)代碼庫 中企業(yè)代碼類型為“ 1T 且“對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表編號”欄為空的企業(yè)戶數(shù)統(tǒng) 計(jì)（“對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表編號”指審核中的“進(jìn)出口權(quán)批文” ）；“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄：按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)代碼庫中企業(yè)代碼類 型為“12”的企業(yè)戶數(shù)統(tǒng)計(jì)；“其他增值稅退稅額”欄：按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)代碼庫中除上述1至4之外的企

6、業(yè)戶數(shù)統(tǒng)計(jì)。（二）“申報(bào)受理情況一申報(bào)戶數(shù)”列 （表第2列）“申報(bào)受理情況一申報(bào)戶數(shù)”是指以年度為單位，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口退（免） 稅的企業(yè)累計(jì)戶數(shù)，系統(tǒng)按接單登記表、免抵退稅匯總表與特殊簽批數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，同一企 業(yè)多次申報(bào)不重復(fù)統(tǒng)計(jì)，申報(bào)戶數(shù)按年度統(tǒng)計(jì)，不是當(dāng)月申報(bào)戶數(shù)。該列對應(yīng)的縱向數(shù)據(jù)明細(xì)項(xiàng)目的具體統(tǒng)計(jì)口徑如下：1. 不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額” 欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額” 欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額” 欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè) 其中：免抵額”

7、欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)一退稅額”欄。2. 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額 合計(jì)” 03. 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)接單登記表數(shù)據(jù)庫中的外貿(mào) 企業(yè)戶數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)的免抵 退稅匯總表附表中以企業(yè)類型、年度為篩選條件對已申報(bào)的企業(yè)戶數(shù)分別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“其他增值稅退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)的特

8、殊簽批數(shù)據(jù)庫中的企業(yè)戶數(shù)進(jìn)行 統(tǒng)計(jì)。“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)接單登記表數(shù)據(jù)庫中的消費(fèi)稅 退稅額大于零的外貿(mào)企業(yè)戶數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中特殊簽批數(shù)據(jù)庫中稅種為消費(fèi) 稅的生產(chǎn)企業(yè)戶數(shù)。（三）“申報(bào)受理情況一本年應(yīng)退稅出口額”列（表第3列）“申報(bào)受理情況一本年應(yīng)退稅出口額” 是指企業(yè)本年度發(fā)生的出口業(yè)務(wù)并向稅務(wù)機(jī) 關(guān)申報(bào)辦理出口退（免）稅美元出口額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)將企業(yè)已申報(bào)的未審核的、審核未通過的及已審核通過的出口退（免）稅美元出口額進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)。該列對應(yīng)的縱向數(shù)據(jù)明細(xì)項(xiàng)目的具體統(tǒng)計(jì)口徑如下：1不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目：“增值稅退（免）稅額合計(jì)”

9、欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中： 免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中： 免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)一退稅額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄、 “外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄、“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄。2 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵退額”欄。3 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按退稅審核系統(tǒng)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)表中的申報(bào)年月 為本

10、年的美元出口額加上已審核通過申報(bào)明細(xì)表中的申報(bào)年月為本年的美元出口額的 合計(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄：按免抵退稅匯總表附表中 的所屬年度為本年的美元出口額統(tǒng)計(jì)；“其他增值稅退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)的特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年 的退稅美元出口額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！吧陥?bào)受理情況一應(yīng)退（免）稅額一以前年度”列（表第5列）“申報(bào)受理情況一應(yīng)退（免）稅額一以前年度”是指企業(yè)以前年度發(fā)生的出口業(yè)務(wù) 在本年度向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口退 （免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)將企業(yè)已申報(bào)的未審核的、 審核未通過的及已審

11、核通過的出口退（免）稅額進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、 “生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì) 退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合 計(jì)”欄。2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目:“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)表中的申報(bào)年 月為以前年度的增值稅退稅額加上審核通過申報(bào)明細(xì)歷史數(shù)據(jù)中的申報(bào)年月為以前年 度的增值稅退稅額減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅

12、退稅額?！坝羞M(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商 投資企業(yè)一退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)免抵退稅匯總表附表數(shù)據(jù)中的所屬年度為以 前年度的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額分別減去調(diào)庫通知單 中調(diào)庫時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的免抵調(diào)庫額和退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅退稅 額。以前年度數(shù)據(jù)計(jì)算：以前年度審核通過數(shù)據(jù)+以前年度審核未通過數(shù)據(jù)-退還書時間 小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅退稅額。審核未通過數(shù)據(jù)計(jì)算：以

13、前年度（審核未通過數(shù)據(jù)的免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗法）+本年（審核未通過數(shù)據(jù)的免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額 （實(shí)耗法）-結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅抵減額，如果計(jì)算結(jié)果大于零，將以前年度（審核未通 過數(shù)據(jù)的免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗法）+本年（審核未通過數(shù)據(jù)的 免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗法）-結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅抵減額與以前年 度（審核未通過數(shù)據(jù)的免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗法）-結(jié)轉(zhuǎn)下期免 抵退稅抵減額結(jié)果進(jìn)行比較，取小值作為以前年度數(shù)據(jù)。本年發(fā)生累計(jì)：以前年度（審核未通過數(shù)據(jù)的免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減 額（實(shí)耗法）+本年（審核未通過數(shù)據(jù)的

14、免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗 法）-結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅抵減額-以前年度數(shù)據(jù)相應(yīng)的免抵額、退稅額按照免抵退稅匯總表中的免抵額、退稅額占免抵退稅額的比 例進(jìn)行計(jì)算?！捌渌鲋刀愅硕愵~”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的增值稅退 稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)表中的申報(bào)年月 為以前年度的消費(fèi)稅退稅額加上審核通過申報(bào)明細(xì)歷史庫中的申報(bào)年月為以前年度的 消費(fèi)稅退稅額的減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的消費(fèi)稅退稅額?！傲忻a(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中特殊簽批數(shù)據(jù)庫中所屬年度為 以前年度稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（四）“申報(bào)受理情

15、況一應(yīng)退（免）稅額”列（表第6列）“申報(bào)受理情況一應(yīng)退（免）稅額”是指企業(yè)本年度發(fā)生的出口業(yè)務(wù)并向稅務(wù)機(jī) 關(guān)申報(bào)辦理出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)將企業(yè)已申報(bào)的未審核的、審核未通過的及 已審核通過的出口退（免）稅額進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì) 退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、 “無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的 內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合 計(jì)”欄。2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）

16、企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)表中的申報(bào)年 月為本年的增值稅退稅額加上審核通過申報(bào)明細(xì)歷史數(shù)據(jù)中的申報(bào)年月為本年的增值 稅退稅額的合計(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)（與審核結(jié)果綜合信息中的增值稅退稅額合計(jì)數(shù)統(tǒng)計(jì)的結(jié)果一 致）；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商 投資企業(yè)一退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)免抵退稅匯總表附表數(shù)據(jù)中的所屬年度為本 年的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額；計(jì)算關(guān)系參照：“

17、申報(bào)受理情況一應(yīng)退（免）稅額一以前年度”列“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的增值稅退稅額 進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)表中的申報(bào)年月 為本年的消費(fèi)稅退稅額加上審核通過申報(bào)明細(xì)歷史數(shù)據(jù)中的申報(bào)年月為本年的消費(fèi)稅 退稅額的合計(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)（與審核結(jié)果綜合信息中的消費(fèi)稅退稅額合計(jì)數(shù)統(tǒng)計(jì)的結(jié)果一 致）；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中特殊簽批數(shù)據(jù)庫中所屬年度為本年稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴耍猓┒悓徍撕炁闆r 一通過一以前年度”列（表第8列）“退（免）稅審核簽批情況一通過一以前年度”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅

18、部門本年已審核簽批通過的以前年度的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照各數(shù)據(jù)庫中 已設(shè)置簽批標(biāo)識的所屬年度為以前年度的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì) 退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、 “無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的 內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合 計(jì)”欄。2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息 中的申報(bào)年月為以前年度的

19、增值稅數(shù)據(jù)減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅退稅 額；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商 投資企業(yè)一退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的免抵退稅匯總表附表中的所屬年度 為以前年度的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額分別減去調(diào)庫通 知單中調(diào)庫時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的免抵調(diào)庫額和退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅 退稅額?！捌渌鲋刀愅硕愵~”項(xiàng)目，按已簽批的特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的 增

20、值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中 的申報(bào)年月為以前年度的消費(fèi)稅數(shù)據(jù)減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的消費(fèi)稅退稅額；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中已簽批的特殊簽批數(shù)據(jù)庫中所 屬年度為以前年度稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（五）“退（免）稅審核簽批情況 一通過一本年發(fā)生累計(jì)”列（表第9列） “退（免）稅審核簽批情況一通過一本年發(fā)生累計(jì)”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān) 退稅部門已審核簽批通過的本年發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照各數(shù)據(jù)庫中 已設(shè)置簽批標(biāo)識的所屬年度為本年的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（

21、免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、 “生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì) 退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合 計(jì)”欄。2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息 中的申報(bào)年月為本年的增值稅退稅額的合計(jì)統(tǒng)計(jì)（對未采用外貿(mào)企業(yè)審核簽批地區(qū)，審 核簽批通過退稅額等于本年累計(jì)發(fā)生應(yīng)退稅額）；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)

22、資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商 投資企業(yè)一退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的免抵退稅匯總表附表中的所屬年度 為本年的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額；“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按已簽批的特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的增值 稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中 的申報(bào)年月為本年的消費(fèi)稅退稅額的合計(jì)統(tǒng)計(jì)（對未采用外貿(mào)企業(yè)審核簽批地區(qū)，審核 簽批通過退稅額等于本年累計(jì)發(fā)生應(yīng)退稅額）；“列名生產(chǎn)企業(yè)退

23、消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中已簽批的特殊簽批數(shù)據(jù)庫中所屬年度為本年稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴耍猓┒悓徍撕炁闆r一未通過一以前年度”列（表第11列）“退（免）稅審核簽批情況一未通過一以前年度”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)退 稅部門本年發(fā)生的未審核通過的以前年度的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照各數(shù)據(jù) 庫中已審核但未設(shè)置審核通過標(biāo)識的所屬年度為以前年度的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。外貿(mào)企業(yè)為申報(bào)年月+申報(bào)批次簽批數(shù)據(jù)的年月+批次并且在審核環(huán)節(jié)中數(shù)據(jù)（審 核標(biāo)志為3）1不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目:“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一退稅 額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)

24、的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)一退稅額”欄。2 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵 退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。3 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息 中的申報(bào)年月+申報(bào)批次為篩選條件對審核環(huán)節(jié)中的以前年度增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的

25、內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄：按退稅審核系統(tǒng)小于最后 簽批日期的免抵退稅匯總表中的所屬年度為以前年度的退稅申報(bào)中的單證不齊、信息不齊數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。計(jì)算關(guān)系參照：“申報(bào)受理情況一應(yīng)退（免）稅額一以前年度”列“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的審核未通 過的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中 的申報(bào)年月+申報(bào)批次為篩選條件對審核環(huán)節(jié)中的以前年度消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中特殊簽批數(shù)據(jù)庫中審核未通過 的所屬年度為以前年度稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)

26、行統(tǒng)計(jì)。（六）“退（免）稅審核簽批情況一未通過一本年發(fā)生累計(jì)”列（表第12列）“退（免）稅審核簽批情況一通過一本年發(fā)生累計(jì)”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān) 退稅部門未審核通過的本年發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照各數(shù)據(jù)庫中已審 核但未設(shè)置審核通過標(biāo)識的所屬年度為本年的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1 不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目：“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一退稅 額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi) 資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、 “無 進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、

27、 “外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外 商投資企業(yè)一退稅額”欄。2 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵 退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。3 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息 中的申報(bào)年月+申報(bào)批次為篩選條件對審核環(huán)節(jié)中的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄：按退稅審核系統(tǒng)小于已簽 批的免抵退稅匯總表中的所屬期的退稅申報(bào)中的單證不齊、信息不齊數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。計(jì)算關(guān)系參照：“申報(bào)

28、受理情況一應(yīng)退（免）稅額一以前年度”列“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的審核未通過的 增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中 的申報(bào)年月+申報(bào)批次為篩選條件對審核環(huán)節(jié)中的消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中特殊簽批數(shù)據(jù)庫中審核未通過 的所屬年度為本年稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴耍猓┒悓徍撕炁闆r一在途一以前年度”列（表第14列）“退（免）稅審核簽批情況一在途一以前年度”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅 部門本年未審核及審核未通過的以前年度發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)

29、按照各 數(shù)據(jù)庫中未設(shè)置審核通過標(biāo)識的所屬年度為以前年度的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1 不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目：“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一退稅 額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)一退稅額”欄。2 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目:“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵 退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。3 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（

30、工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中所屬年度為以前年度的增 值稅申報(bào)數(shù)據(jù)減已審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中所屬 年度為以前年度的減已審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的未簽批的 增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中所屬年度為以前年度的消費(fèi) 稅申報(bào)數(shù)據(jù)減已審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的未簽批 的

31、消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（七）“退（免）稅審核簽批情況一在途一本年發(fā)生累計(jì)”列（表第15列）“退（免）稅審核簽批情況一在途一本年發(fā)生累計(jì)”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān) 退稅部門未審核及審核未通過的本年發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照各數(shù)據(jù) 庫中未設(shè)置審核通過標(biāo)識的所屬年度為本年的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1 不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目：“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一退稅 額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、 “無 進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退

32、稅額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)一退稅額”欄。2 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵 退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。3 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中所屬年度為本年的增值稅 申報(bào)數(shù)據(jù)減已審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中所屬 年度為本年的減已審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的未簽批的

33、增值 稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中所屬年度為本年的消費(fèi)稅申 報(bào)數(shù)據(jù)減已審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的未簽批的消 費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴耍猓┒悓徟⑼耍ㄕ{(diào)）庫情況一已審批一以前年度”列（表第17列）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況一已審批一以前年度”是指退稅機(jī)關(guān)本年已審 批準(zhǔn)予辦理退庫的出口企業(yè)申報(bào)的以前年度發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照 退稅審批表數(shù)據(jù)中所屬年度為以前年度的本年已審批部分的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)

34、”欄、“其中：退稅額”欄、 “生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì) 退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合 計(jì)”欄。2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表數(shù)據(jù)中已審批的 申報(bào)年月為以前年度的外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)增值稅退稅額減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年 的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：

35、免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商 投資企業(yè)一退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表數(shù)據(jù)中已審批的申報(bào)年月為以前 年度的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額分別減去調(diào)庫通知單中 調(diào)庫時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的免抵調(diào)庫額和退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅退稅額；“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按本年已審批的特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表數(shù)據(jù)中已審批的申 報(bào)年月為以前年度的外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)消費(fèi)稅退稅額減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的 消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；

36、“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中本年已審批的特殊簽批數(shù)據(jù)庫 中所屬年度為以前年度稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（八）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況一已審批一本年發(fā)生累計(jì)”列（表第18列）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況一已審批一本年發(fā)生累計(jì)”是指退稅機(jī)關(guān)已審 批準(zhǔn)予辦理退庫的出口企業(yè)申報(bào)的本年發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照退稅 審批表數(shù)據(jù)中所屬年度為本年的已審批部分的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、 “生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)

37、退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合 計(jì)”欄。2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表數(shù)據(jù)中已審批的申報(bào)年月為本年的外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、 “無進(jìn) 出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商 投資企業(yè)一退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表數(shù)據(jù)中已

38、審批的申報(bào)年月為本年 的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額；“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按已審批的特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的增值 稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表數(shù)據(jù)中已審批的申 報(bào)年月為本年的外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中已審批的特殊簽批數(shù)據(jù)庫中所屬年度為本年的稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)（九）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況一已交國庫”列（表第19列）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況一已交國庫”列是指對稅務(wù)機(jī)關(guān)已送交國庫發(fā) 送退庫日期、發(fā)送調(diào)庫日期為本年的可辦理退調(diào)庫的稅款

39、累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照本年出口退 稅形成的收入退還書數(shù)據(jù)中“發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空的部分及按調(diào)庫表數(shù)據(jù)中“發(fā)送 調(diào)庫標(biāo)志”不等于空的部分合計(jì)，按照操作日期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、 “生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì) 退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合 計(jì)”欄。2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)稅收退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫 日期為

40、本年且 “發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空的外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄：按照退稅審核調(diào) 庫表數(shù)據(jù)中發(fā)送調(diào)庫日期為本年且“發(fā)送調(diào)庫標(biāo)志”不等于空的部分以企業(yè)類型為篩選 條件分別對調(diào)庫稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)稅收退還書數(shù)據(jù)中 發(fā)送退庫日期為本年且“發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空的以企業(yè)類型為篩選條件分別對增值 稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！捌渌鲋刀愅硕愵~”欄：按

41、照退稅審核系統(tǒng)稅收退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期為本 年且“發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空的且“退補(bǔ)原因”非“退稅審核結(jié)果”的增值稅退稅額 進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)發(fā)送退庫日期為本年且稅收退 還書數(shù)據(jù)中“發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空的外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)稅收退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期 為本年、“發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空且“退補(bǔ)原因”非“退稅審核結(jié)果”的生產(chǎn)企業(yè)消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況一國庫已辦理一以前年度”列（表第22列）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況一國庫已辦理一以前年度”列是指國庫本年已

42、 辦理完退、調(diào)庫手續(xù)的退稅所屬期為以前年度的出口退、調(diào)庫稅額。系統(tǒng)按照收入退還 書數(shù)據(jù)中退稅所屬期為以前年度的“發(fā)送退庫標(biāo)志”等于“2”的部分以及按調(diào)庫表數(shù)據(jù)中退稅所屬期為以前年度的“發(fā)送調(diào)庫標(biāo)志”等于“ 2”的部分匯總統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、 “生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)一其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì) 退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)一免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合 計(jì)”欄。2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)（工貿(mào)）企

43、業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)收入退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫 日期為本年、退稅所屬期為以前年度且“發(fā)送退庫標(biāo)志”等于“2”的外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)一其中：免抵額”欄：按照退稅審核調(diào) 庫表數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期為本年、退稅所屬期為以前年度且“發(fā)送調(diào)庫標(biāo)志”等于“2”的部分以企業(yè)類型為篩選條件分別對調(diào)庫稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)一退稅額”欄、“外商投資企業(yè)一退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)收入退還書數(shù)據(jù)中 發(fā)送退庫日期為本年、退稅所屬期為以前年度且“發(fā)送退庫標(biāo)志”等于“2”的以企業(yè)類型為篩選條件分別對增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“其他增值稅退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)收入退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期為本 年、退稅所屬期為以前年度、“發(fā)送退庫標(biāo)志”等于“ 2”且“退補(bǔ)原因”非“退稅審核結(jié)果”的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)（工貿(mào)）企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)收入退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日 期為本年、退稅所