某市供電公司修繕費(fèi)核算

1、LOGO 企業(yè)言酈 YOUR COMPANY NAME IS HERE 專業(yè)丨專注丨精心1卓越 隨心編輯，值得下瞬有! 精編【財(cái)務(wù)知識】某市 供電公司修繕費(fèi)核算 蘇州供電公司修繕費(fèi)核算 1. 范 圍 本流程 適用于蘇 州供電公 司 各部 門對 電力 設(shè)施 、工 器具 、房屋 、 車輛、計(jì) 算 機(jī) 、復(fù) 印 機(jī)等 進(jìn)行 維護(hù) 性修 理、修 繕 的處 理及 核算 。 2. 控 制 目 標(biāo) 加強(qiáng)對 各項(xiàng)修繕 費(fèi)使用的 管 理力 度，規(guī) 范修 繕費(fèi) 的管 理和 核算 ， 確保費(fèi)用發(fā)生的合法性和合理性。 3. 主要涉 及部門 財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部 審計(jì)部 蘇州供電公司各部門 4. 主要前 提和假設(shè) 房屋、車

2、輛、計(jì)算機(jī)等資產(chǎn)的修繕費(fèi)由歸口部門統(tǒng)一辦理 結(jié)算，電力設(shè)施、工器具等修繕費(fèi)由各業(yè)務(wù)部門辦理結(jié)算 財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一核算處理 5. 主要控 制點(diǎn) 各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要對業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性進(jìn)行審核，并根 據(jù)預(yù)算實(shí)施控制 各部門及時(shí)辦理各項(xiàng)修繕費(fèi)用的結(jié)算，并送審計(jì)和財(cái)務(wù) 6. 流程說明 步驟 說明 負(fù)責(zé)人 輸出 1.編制維護(hù)性修理計(jì) 1.1各業(yè)務(wù)部門根據(jù)年度修繕費(fèi)預(yù)算，編 各業(yè)務(wù)部門 維護(hù)性修理 劃 制維護(hù)性修理計(jì)劃 計(jì)劃 2.辦理修繕費(fèi)結(jié)算 2.1各業(yè)務(wù)部門及時(shí)辦理修繕費(fèi)結(jié)算手 各業(yè)務(wù)部門 修繕費(fèi)竣工 續(xù)，編制修繕費(fèi)竣工決算 決算 3.修繕費(fèi)項(xiàng)目審計(jì) 3.1審計(jì)部對修繕項(xiàng)目進(jìn)行抽查審計(jì)，并 審計(jì)部

3、項(xiàng)目審計(jì)意 根據(jù)審計(jì)情況出具審計(jì)意見。 見 4.費(fèi)用報(bào)銷申請 4.1各業(yè)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算、維護(hù)計(jì)劃、竣 各業(yè)務(wù)部門 工決算、修繕發(fā)票和審計(jì)意見進(jìn)行費(fèi) 用報(bào)銷申請。 步驟 說明 負(fù)責(zé)人 輸出 5.費(fèi)用核算 5.1審核各業(yè)務(wù)部門提供的竣工決算、發(fā) 財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán) 票、審計(jì)意見等費(fèi)用報(bào)銷原始憑證， 管理部 并核算制單、支付款項(xiàng)。 7. 主要涉及文檔/信息流程 文檔名稱 編制部門/人員 主要內(nèi)容 聯(lián)數(shù) 提交部門/ 人員 提交時(shí)限/頻率 維護(hù)性修 各業(yè)務(wù)部門 維護(hù)性修理的項(xiàng)目內(nèi) 3 各業(yè)務(wù)部 年度 理計(jì)戈9 容、預(yù)算金額、維修 門 時(shí)間 修繕費(fèi)竣 各業(yè)務(wù)部門 竣工項(xiàng)目概況表、決算 表 3 財(cái)務(wù)與產(chǎn) 維修項(xiàng)目結(jié)算后 15天內(nèi) 工決算 權(quán)管理部/ 審計(jì)部 審計(jì)