外貿(mào)付款方式詳細(xì)

1、外貿(mào)付款方式 L/C、T/T 、D/PL/C (LETTER OF CREDIT) 是信用證，這個是在國際貿(mào)易中普遍運(yùn)用的一種交易方式，它的風(fēng)險 較低，由銀行來作中介，是一種銀行信用， 但是交易雙方向銀行繳納的費(fèi)用很高， 現(xiàn)在在交易中 也出現(xiàn)了信用證欺詐的問題，所以使用時也應(yīng)該謹(jǐn)慎選擇。T/T (TELEGRAFIC TRANSFER) 是電匯，在交易中它較之信用證風(fēng)險要高一些，但是向銀行繳納 的費(fèi)用要比信用證是繳納的費(fèi)用低很多。D/P和D/A都屬于托收，D/P (DOCUMENT AGAINST PAYMENT是遠(yuǎn)期付款交單，就是說買方必須 在向賣方付款之后才能夠獲得提取貨物的單據(jù)，這種交易

2、方式使賣方能夠及時地收到貨款，D/A(DOCUMENT AGAINST ACCEPTION是承兌交單，就是說只要買方在收到付款通知時向賣方做岀一 定付款的承諾就可以得到提取貨物的有關(guān)單據(jù)，因此D/A 存在一定的風(fēng)險一、什么叫 L/C ？L/C 即 Letter of Credit ,信用狀；信用證；信用證書為國際貿(mào)易中最常見的付款方式 ,指銀行(開狀銀行)(*opening bank)詢顧客(通常為買方)的請求與指示，向第三人(通常為賣 方)所簽發(fā)的一種文據(jù)(instruments)或函件(letter)其內(nèi)容包括申請人名稱、受益人(beneficiary) 、發(fā)信日期、交易貨物名稱、數(shù)量、價

3、格、貿(mào)易條件、受益人應(yīng)開匯票的要求(稱發(fā)票條款 ) ，押匯時應(yīng)付之單據(jù)、 裝運(yùn)日期、 有效期限與開狀銀行給押匯銀行 (*negotiatingbank)或其他關(guān)系人之條款在該文據(jù)或函件中，銀行向賣方承諾，如果該第三人能履行該文據(jù)或函件所規(guī)定的條件， 則該第三人得按所載條件簽發(fā)以該行或其指定的另一銀行為付款人的匯票，并由其負(fù)兌付的責(zé)任 但較特別的是：(1)信用狀中也有以買方為匯票付款人，而由開狀銀行負(fù)責(zé)其兌付的； (2) 信用狀的開發(fā)雖是基於貿(mào)易而生，但也有非基於貿(mào)易而開發(fā)的，憑這種信用狀簽發(fā)的 匯票通常多不需附上單證，所謂無跟單信用狀(*clean credit) 即是其他諸如押標(biāo)保證 (*b

4、idbond) 、履約保證 (*performance bond) 、還款保證 (repayment bond) 等亦以信用狀達(dá)成為目的；(3) 憑信用狀兌款固然多要求受益人簽發(fā)匯票，但也有不需簽發(fā)匯票，只須提示收據(jù)(receipt)或只需提岀規(guī)定單證即可兌款的，例如憑收據(jù)付款信用狀(*payment on receipt credit) 及憑單證付款信用狀(*payment against documents credit)即是 以信用狀作為付款方式，對岀口商而言，只要將貨物交運(yùn)，并提示信用狀所規(guī)定的單證，即可獲得開狀銀行的付款擔(dān)保，可不必顧慮 進(jìn)口商的失信，押匯銀行也多樂于受理押匯，故信用

5、狀尚能給予岀口商在貨物裝運(yùn)後即可收回貨款的資金融通上的便利 就進(jìn)口商而言，由于岀口商必須按照信用狀條件押領(lǐng)貨款，開狀銀行 審核單證完全符合信用狀條件後才予付款， 故可預(yù)防岀口商以假貨、 劣貨充數(shù)， 或以假單證詐領(lǐng) 貨款L/C 的分類它的分類很多 ,下面作了列舉 ,供參考 .1. revocable L/C/irrevocable L/C 可撤銷信用證 / 不可撤銷信用證2. confirmed L/C/unconfirmed L/C 保兌信用證 / 不保兌信用證3. sight payment L/C/deferred payment L/C/acceptance L/C 即期信用證 / 延期

6、信用證 / 承兌信用證4. transferable L/C(or)assignable L/C(or)transmissible L/C /untransferable L/C可轉(zhuǎn)讓信用證 / 不可轉(zhuǎn)讓信用證5. divisible L/C/undivisible L/C 可分割信用證 / 不可分割信用證6. revolving L/C 循環(huán)信用證7. L/C with T/T reimbursement clause帶電匯條款信用證8. without recourse L/C/with recourse L/C 無追索權(quán)信用證 / 有追索權(quán)信用證9. documentary L/C/cl

7、ean L/C跟單信用證 / 光票信用證10. deferred payment L/C/anticipatory L/C延付信用證 / 預(yù)支信用證11. back to back L/C/reciprocal L/C對背信用證 / 對開信用證12. travellers L/C(or:circular L/C)旅行信用證13. negotiation L/C 議付信用證14. buyers usance L/C買方遠(yuǎn)期信用證外貿(mào)信用證結(jié)匯， L/C 實(shí)際業(yè)務(wù)流程（一）接到國外客戶的訂單（二）做形式發(fā)票傳國外客戶，國外客戶回簽, 然后國外客戶根據(jù)合同開立信用證給我們（三）做生產(chǎn)單傳國內(nèi)客戶，國

8、內(nèi)客戶回簽（四）向國外客戶要回嘜頭、彩圖、條形碼，把嘜頭、彩圖、條形碼傳給工廠, 并且嚴(yán)格按照 L/C 執(zhí)行 .五） 要求工廠進(jìn)行生產(chǎn)（六）在離船期大約有 10 天左右， 向國外客戶的貨代要訂艙單標(biāo)準(zhǔn)格式， 按要求填好之后 反傳船公司訂艙（七）船公司傳出正式的 S/O（ 托單 ）（八）一般是自己的驗(yàn)貨員去供應(yīng)商廠里驗(yàn)貨（如果客戶在大陸有驗(yàn)貨代表一般是要求供 應(yīng)商把貨物拖回本公司，再讓客戶大陸驗(yàn)貨代表進(jìn)行驗(yàn)貨）（九）把S/0傳給拖車行（在S/0面前注明拖柜時間、 地點(diǎn)、時間，聯(lián)系電話等前往拖柜）（十） 做岀報關(guān)內(nèi)容即 faxmessage向拖車行問清報關(guān)行地址，以方便外貿(mào)公司寄岀全 套單據(jù)（能夠

9、歸類的盡量歸類，目的是減少核銷單）（一） 在FAX MESSAGE注明報關(guān)行地址，再把FAX MESSAGED給外貿(mào)公司（外貿(mào)公司會把報關(guān)資料傳給報關(guān)行） , 同時給廠家下 “裝柜通知 ”（十二） 裝完柜之后， 把柜號、 封條號等資料填好， （需要熏蒸的貨物， 把熏蒸格式填好） 再傳給報關(guān)行，進(jìn)行報關(guān)（十三） 做岀 FORM A.（十四） 做裝船通知傳給客戶（十五） 要回報關(guān)單，加上開具增值稅專用發(fā)票申請表，交給財務(wù)會計(jì)（十六） 做提單補(bǔ)料傳給船公司（十七） 岀示正式 FORMA.（十八） 準(zhǔn)備裝船通知、產(chǎn)地證明（ FORM）A 、提單、發(fā)票、裝箱單、（有時有消毒熏蒸證 書），到銀行交單 .L

10、/C 的標(biāo)準(zhǔn)格式LETTER OF CREDIT編號： Reference:作者： Author:標(biāo)題： Title:發(fā)往： Send to:報文類型： Message Type:優(yōu)先級： Priority:傳送監(jiān)控： Delivery Monitoring:27 ：報文頁次 sequence of total40A ：跟單信用證類型 form of documentary credit20 ： 跟單信用證號碼 documentary credit31C ：開證日期 date of issue31D ：到期日 date of expiry 到期地點(diǎn) place of expiry51A ：開證

11、申請人銀行 銀行代碼 applicant bank-BIC50 ：開證申請人 applicant59 ：受益人 beneficiary32B ：貨幣與金額 currency code, amount41D :指定銀行與兌付方式available with by 42C :匯票 drafts at 42A :匯票付款人 銀行代碼 drawee-BIC43P :分批裝運(yùn) partial shipments43T :轉(zhuǎn)船 transshipment44A :裝船 /發(fā)運(yùn) / 接受監(jiān)管地點(diǎn) loading on board / dispatch/taking in charge44B :貨物運(yùn)往 fo

12、r transportation to44C :最遲裝運(yùn)期 latest date of shipment45A :貨物 / 或服務(wù)名稱 description of goods and/or services46A :單據(jù)要求 documents required47A ：附加條件 additional conditions71B ：費(fèi)用 charges48 ：交單期限 period for presentation49 ：保兌指示 confirmation instructions78 ：給付款行 / 承兌行 / 議付行的指示 instructions to paying/acceptin

13、g/negotiating bank72 ：附言 sender to receiver information、什么叫 T/TT/T(Telegraphic Transfer)電匯，是指匯岀行應(yīng)匯款人申請，拍發(fā)加押電報電傳或SWIFT給在另一國家的分行或代理行 ( 即匯入行 ) 指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式 .T/T 付款方式是以外匯現(xiàn)金方式結(jié)算， 由您的客戶將款項(xiàng)匯至貴公司指定的外匯銀行賬號內(nèi)， 可以要求貨到后一定期限內(nèi)匯款。T/T 屬于商業(yè)信用，也就是說付款的最終決定權(quán)在于客戶。T/T 分預(yù)付，即期和遠(yuǎn)期?，F(xiàn)在用的最多的是 30%預(yù)付和 70%即期。這一種對第一次做且貨量不大時可

14、以用此種付款方式。但對 于有些國家，請盡量不要用到此種付款方式，只能用 L/C 即期。在貨物準(zhǔn)備好后， 如果客戶將全部貨款付清， 你就可以把單證直接寄到客戶， 無需經(jīng)過銀行。T/T 與 L/C 的區(qū)別(1) 在 T/T 方式下，進(jìn)口商不需向銀行申請開發(fā)信用證， 有關(guān)于信用證部分的流程都可省去。(2) 岀口商在辦完報關(guān)等手續(xù)后，不再采用 押匯方式向銀行交付單據(jù)，而是在 單據(jù)列表 頁面中直接將單據(jù)送進(jìn)口商。(3) 進(jìn)口商收到單據(jù)可直接辦理相關(guān)手續(xù)，可銷貨收回資金后再付款給岀口商。(4) 進(jìn)口商付款后，銀行才能通知岀口商結(jié)匯。外貿(mào)電匯結(jié)匯 T/T 實(shí)際業(yè)務(wù)流程(一) 接到國外客戶的訂單(二) 做形式

15、發(fā)票傳國外客戶，國外客戶回簽（三）做生產(chǎn)單傳國內(nèi)客戶，國內(nèi)客戶回簽（四）向國外客戶要回嘜頭、彩圖、條形碼，把嘜頭、彩圖、條形碼傳給國內(nèi)客戶（五）緊追國內(nèi)客戶進(jìn)行生產(chǎn)（六）在離船期大約有 10 天左右， 向國外客戶的貨代要訂艙單標(biāo)準(zhǔn)格式， 按要求填好之后 反傳船公司訂艙（七）船公司傳出正式的 S/O（八）一般是自己的驗(yàn)貨員去供應(yīng)商廠里驗(yàn)貨（如果客戶在大陸有驗(yàn)貨代表一般是要求供 應(yīng)商把貨物拖回本公司，再讓客戶大陸驗(yàn)貨代表進(jìn)行驗(yàn)貨）（九）把S/0傳給拖車行（在S/0面前注明拖柜時間、 地點(diǎn)、時間，聯(lián)系電話等前往拖柜）（十） 做岀報關(guān)內(nèi)容即 faxmessage向拖車行問清報關(guān)行地址，以方便外貿(mào)公司寄

16、岀全 套單據(jù)（能夠歸類的盡量歸類，目的是減少核銷單）（一） 在FAX MESSAGE注明報關(guān)行地址，再把FAX MESSAGED給外貿(mào)公司（外貿(mào)公司會把報關(guān)資料傳給報關(guān)行）, 同時給廠家下 “裝柜通知 ”（十二） 裝完柜之后， 把柜號、 封條號等資料填好， （需要熏蒸的貨物， 把熏蒸格式填好） 再傳給報關(guān)行，進(jìn)行報關(guān)（十三） 做岀FORM A把FORM A傳給外貿(mào)公司。（十四） 做裝船通知傳給客戶。（十五） 要回報關(guān)單，加上開具增值稅專用發(fā)票申請表，交給財務(wù)會計(jì)（十六） 做提單補(bǔ)料傳給船公司（十七） 外貿(mào)公司反傳正式 FORMA（十八） 準(zhǔn)備裝船通知、產(chǎn)地證明（ FORM）A 、提單、發(fā)票、裝

17、箱單、（有時有消毒熏蒸證 書），一起傳給國外客戶，要求國外客戶付款（十九） 把提單、DEBIT NOTE水單）的復(fù)印件交給財務(wù)， 財務(wù)付完DEBIT NOTE的費(fèi)用以后， 船公司放行原始提單，本人再把以上原始單據(jù)直接寄給國外客戶，以便國外客戶提貨三、什么叫 D/P？D/P 即是 Documents against Payment 付款交單，分為即期和遠(yuǎn)期兩種。 即期交單（ D/P Sight ）指出口方開具即期匯票， 由代收行向進(jìn)口方提示， 進(jìn)口方見票后即須付款， 貨款付清時， 進(jìn)口方取得貨運(yùn)單據(jù)。遠(yuǎn)期交單（D/P after sight or after date）,指出口方開具遠(yuǎn)期匯票，由

18、代收行向進(jìn)口方提示，經(jīng)進(jìn)口方承兌后，于匯票到期日或匯票到期日以前，進(jìn)口方付款贖單。付款交單是銀行托收的一種，賣方將單據(jù)交給銀行，通過當(dāng)?shù)赝惺招?，買方付款贖單提貨。 在此過程中銀行不承擔(dān)任何風(fēng)險責(zé)任。D/P，即付款交單，是指岀口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。它是托收方式中的一種， 屬商業(yè)信用。與其他有銀行信用做擔(dān)保的支付方式相比，具有手續(xù)簡便， 有利于擴(kuò)大出口， 但是 收匯風(fēng)險大的特點(diǎn)。D/P 外貿(mào)結(jié)匯實(shí)際流程即期和遠(yuǎn)期的操作流程基本如下：（1）買方和賣方在合同中約定采用D/P 方式結(jié)算，這是基礎(chǔ)；（ 2）賣方交付貨物后準(zhǔn)備全部單據(jù) （包括貨運(yùn)單證如提單， 和商業(yè)單證如匯票、 發(fā)票等） ；（3

19、） 賣方向其往來外匯銀行提岀辦理D/P 托收的要求，填寫托收指示書并交付全部單據(jù)；（4）賣方的外匯往來銀行審核接受后收下托收指示書和全部單據(jù)，并開具收條給賣方；（5）賣方往來銀行將全套單據(jù)分兩批寄送買方往來銀行（該銀行可以由賣方銀行指定也可 以是賣方在托收指示書中明確，后者居多）；（6）買方銀行收到全部單據(jù)后將單據(jù)向買方進(jìn)行提示；（7） 買方向買方銀行支付款項(xiàng)（即期D/P 情況），或者買方審核單據(jù)后予以承兌并在到期 時付款（遠(yuǎn)期 D/P 的情況）；（8）買方銀行在收到買方款項(xiàng)后將全部單據(jù)交給買方；（9）買方銀行將收到的款項(xiàng)轉(zhuǎn)交給賣方銀行，并由賣方銀行轉(zhuǎn)交給賣方。D/P （Document ag

20、ainst Payment） 是國際貿(mào)易中的一種重要付款方式， 很多人將 D/P 翻譯成： 付款交單 。 其實(shí)從另一個角度講，也可將其譯為 “交單付款 ”。下面將做詳細(xì)解釋為什么也可 以叫 “交單付款 ”。1）D/P 的簡單流程：賣方將岀口單據(jù)交給當(dāng)?shù)劂y行，當(dāng)?shù)劂y行將單據(jù)寄往國外銀行（客戶銀行）進(jìn)行托收，買 方付款贖單提貨。銀行不承擔(dān)任何風(fēng)險責(zé)任。所以從這個角度講，只有先交單，客戶再付款。2) D/P 的分類：D/P分為即期 D/P ( D/P at sight )和遠(yuǎn)期 D/P ( D/P after sight )。這點(diǎn)與信用證的即期 信用證與遠(yuǎn)期信用證一樣，分為遠(yuǎn)期與即期。 即期 D/P

21、 的基本操作過程是：賣方開具即期匯票(DRAFT AT SIGHT)，并將岀口單據(jù)(提單，裝箱單，發(fā)票等)由代收行向買方提示，買方見票(DRAFT)后即須付款，貨款付清時進(jìn)口方取得岀口單據(jù)，去提貨清關(guān)。遠(yuǎn)期D/P指賣方開具遠(yuǎn)期匯票( DRAFT 90DAYS AFTER SIGHT，) 由代收銀行向買方岀指示，經(jīng)買方承兌后，代收銀行將單 據(jù)提前放給買方，買方于匯票到期日或匯票到期日以前(以上例子是 90 天)付款。3) D/P 的風(fēng)險：由于銀行在 D/P 托收過程中，不承擔(dān)任何風(fēng)險和責(zé)任，相對情況下，D/P 的風(fēng)險比起其他付款另一種方式信用證 * 要大得多。但是如何學(xué)會控制D/P 風(fēng)險呢？資深的外貿(mào)人員會通過銀行先查詢對方客戶銀行的同業(yè)授信度以及國家風(fēng)險級別，客戶誠信度來決定是否該客戶能否做D/P，然后再通過貿(mào)易方式的具體執(zhí)行，例如FOB風(fēng)險或CNF等對貨權(quán)的把握來確保D/P安全。4) D/P 有沒有不符點(diǎn)？做過信用證 L/C 的朋友，肯定了解，信用證有很多條款，只要文件沒有符合，都可能會產(chǎn)生不符點(diǎn)( DISCREPANCY。)