加強(qiáng)國有商業(yè)銀行

1、加強(qiáng)國有商業(yè)銀行國有商業(yè)銀行實(shí)施不良資產(chǎn)剝離， 對(duì)國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理產(chǎn)生很大積極影響， 有利于國有商業(yè)銀行深化各項(xiàng)改革， 增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。 但在實(shí)施不良資產(chǎn)剝離工作的過程中， 也會(huì)產(chǎn)生一定的負(fù)面影響， 特別是部分剝離后現(xiàn)有的不良率仍然偏高， 絕對(duì)值偏大。 管理好不剝離的不良資產(chǎn)，就成了國有商業(yè)銀行必須認(rèn)真研究和解決的課題。不良資產(chǎn)問題不僅是困擾我國各大商業(yè)銀行改革的一大難點(diǎn)， 而且也是各金融機(jī)構(gòu)所面臨的共同問題。世界上沒有一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)能夠在不積極主動(dòng)地處理不良貸款問題的情況下取得“持續(xù)的經(jīng)濟(jì)復(fù)興”， 各國都在努力通過多種方式來處置不良資產(chǎn)。 我國成立了處置不良資產(chǎn)的專門機(jī)構(gòu)華融、長城、東方和

2、信達(dá)資產(chǎn)管理公司，采取了多種方式來處置不良資產(chǎn)。根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2006 年 12 月末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款率7.51% 。國有商業(yè)銀行實(shí)施不良資產(chǎn)剝離， 對(duì)國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理產(chǎn)生很大積極影響： 不良資產(chǎn)絕對(duì)值和不良資產(chǎn)率大幅度下降， 大大降低了金融風(fēng)險(xiǎn)和損失； 資產(chǎn)負(fù)債比率大幅度下降， 資金狀況得到改善； 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得到很大的調(diào)整和優(yōu)化； 資產(chǎn)收益率明顯提高， 銀行盈利能力增強(qiáng)，收益將明顯增加；加大可持續(xù)發(fā)展空間， 支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力增強(qiáng)；有利于國有商業(yè)銀行深化各項(xiàng)改革， 增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。 但在實(shí)施不良資產(chǎn)剝離工作的過程中， 也會(huì)產(chǎn)生一定的負(fù)面影響， 特別是部分剝離后現(xiàn)有的不良率仍

3、然偏高， 絕對(duì)值偏大。 管理好不剝離的不良資產(chǎn)，就成了國有商業(yè)銀行必須認(rèn)真研究和解決的課題。對(duì)未剝離不良資產(chǎn)全面開展綜合分析由于存在以下因素， 對(duì)未剝離不良資產(chǎn)狀況必須進(jìn)行全面的調(diào)查分析： 各行受剝離計(jì)劃的差異、地區(qū)資產(chǎn)狀況的差別、對(duì)政策理解和實(shí)際操作不同， 剝離情況及其結(jié)果各異； 各行未剝離不良資產(chǎn)的比重和狀況千差萬別， 已剝離或未剝離不良資產(chǎn)金額和比重不同， 且未剝離不良資產(chǎn)的狀況也不同； 未剝離不良資產(chǎn)的原因不同，有的是指標(biāo)的限制， 有的是不符合剝離條件，有的是不良資產(chǎn)中相對(duì)好的或相對(duì)差的；實(shí)施剝離對(duì)各行經(jīng)營管理的影響也存在差異在分析時(shí)要把握以下三個(gè)要點(diǎn)：一是分析實(shí)施不良資產(chǎn)剝離對(duì)本行經(jīng)

4、營管理的影響，從經(jīng)營、管理、效益上進(jìn)行正面影響和負(fù)面影響分析。二是要按照“一逾兩呆”和“五級(jí)分類”對(duì)未剝離不良資產(chǎn)進(jìn)行逐戶、 逐筆分析。三是要著眼于對(duì)現(xiàn)有未剝離不良資產(chǎn)的管理，分析研究其管理對(duì)策。對(duì)未剝離不良資產(chǎn)實(shí)施“一企一策”立足于清收。要克服以下錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)：等待再次剝離機(jī)會(huì)，聽之任之；既然是剝不了，那就由他去；清收難度大，要能收回早就收回了；新官不理舊帳；等等。對(duì)此，一要樹立正確的清收觀。不良資產(chǎn)即使剝離到資產(chǎn)管理公司也是要清收和處置的，都是國家的資產(chǎn)，不良資產(chǎn)只有實(shí)施清收才能有效降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。二要明確責(zé)任。要克服畏難情緒，樹立信心，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，敢于承擔(dān)責(zé)任。三要注意研究和運(yùn)用

5、清收的方式方法。要把握政策機(jī)遇，把催收、協(xié)調(diào)、訴訟等途徑相結(jié)合。四要明確清收重點(diǎn)。要對(duì)小戶、散戶、盤活無望的 不良資產(chǎn)先進(jìn)行清理。著眼于盤活。當(dāng)前，未剝離的不良資產(chǎn)仍然很大，全部清收不現(xiàn)實(shí)，要有選擇、逐步地實(shí)現(xiàn)盤活。一是改善銀企關(guān)系。 銀行和資產(chǎn)管理公司都要加強(qiáng)正面宣傳，資產(chǎn)管理公司還要注意清收處置方法，最大限度避免對(duì)剝離政策理解的片面性而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)和信用危機(jī)，讓未得到剝離不良資產(chǎn)的企業(yè)，也能有正確的心態(tài)。 二是保持應(yīng)有的結(jié)算關(guān)系。能盤活不良資產(chǎn)的企業(yè)說明產(chǎn)供銷尚屬基本正常， 盡管一時(shí)還本付息能力較差，但應(yīng)有結(jié)算，有資金回籠， 結(jié)算量至少要保證貸款比例。三是千方百計(jì)催收銀行貸款利息。四是通過

6、資產(chǎn)重組，落實(shí)有效債權(quán)，完善擔(dān)保抵押手續(xù)等辦法達(dá)到轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)和盤活資產(chǎn)的目的。五是加強(qiáng)銀企合作。要為企業(yè)出謀劃策加強(qiáng)貸款管理，針對(duì)性改善經(jīng)營管理，深入研究和解決銀企雙方在經(jīng)營管理中的困難和問題， 特別是要依靠政府和人民銀行的協(xié)調(diào)和支持，共建金融安全區(qū)，創(chuàng)造金融好環(huán)境。強(qiáng)化保全措施。對(duì)既不能清收，又暫時(shí)盤活無望的不良資產(chǎn)，要區(qū)別不同情況，強(qiáng)化各種保全措施，要從保債權(quán)、保時(shí)效、保財(cái)產(chǎn)安全的高度落實(shí)保全。要完善貸款手續(xù)，借貸關(guān)系要清晰明確，擔(dān)保抵押手續(xù)合規(guī)合法； 日常的催收及貸后管理既要加強(qiáng)，手續(xù)也要合規(guī)；加強(qiáng)貸款檔案規(guī)范化管理，要按照專人管理，分級(jí)分類保管原則，建立健全信貸檔案管理制度，要

7、把檔案管理作為資產(chǎn)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，做到從嚴(yán)要求，制度健全，合規(guī)合法，規(guī)范操作。擇機(jī)運(yùn)用法律手段。 建立訴前論證制度， 做到有的放矢，有依據(jù)、有準(zhǔn)備、有目標(biāo)、有效果;建立訴訟審批制度， 建立銀行法律事務(wù)工作規(guī)則， 按規(guī)則和權(quán)限實(shí)施訴訟； 實(shí)行銀行專職法 律人員和外聘律師相結(jié)合，法律人員與信貸業(yè)務(wù)人員相結(jié)合， 專人跟蹤案件的工作，掌握訴 訟過程及時(shí)處理訴訟中的法律事務(wù)問題； 法律手段適用于上述的清收、盤活和保全的全過程。加快物資處置變現(xiàn)。在對(duì)不良資產(chǎn)清收保全過程中以物抵債是一種方式，但要把握以下原則：不到萬不得已不采取以物抵債，更不可廣泛推廣這一方式。因?yàn)檫@樣對(duì)借款人會(huì)產(chǎn)生依賴性，而且銀行處置

8、資產(chǎn)難，大部分會(huì)出現(xiàn)變現(xiàn)損失。要規(guī)范以物抵債的操作，建立制度，規(guī)定程序，明確權(quán)限，調(diào)研評(píng)估，規(guī)范帳務(wù)，按照市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行處置；要抓緊處置抵債物資，明確職能部門專人負(fù)責(zé)，逐步建立銀行處置網(wǎng)絡(luò)，努力提高變現(xiàn)的能力。建立相應(yīng)機(jī)制保障工作有效開展必須建立適應(yīng)當(dāng)前不良資產(chǎn)管理的體制。目前國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)經(jīng)營管理部門既要把主要精力放在存量資產(chǎn)的管理工作上，同時(shí)又要拓展新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在人力和精力上受到影響，在觀念上和行動(dòng)上受到影響，在責(zé)任上和考核上受到影響。對(duì)此，可在國有商業(yè)銀行內(nèi)部資產(chǎn)經(jīng)營管理部門設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)，并配置相應(yīng)的專職人員，專門從事未剝離不良資產(chǎn)的管理和處置工作。改革和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和核算辦法

9、?？稍O(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目核算， 對(duì)不良資產(chǎn)可按照“一逾二呆”或“五級(jí)分類”，調(diào)整計(jì)息辦法。準(zhǔn)備金可以按不良資產(chǎn)的等級(jí)，分別確定計(jì)提準(zhǔn)備金比率，如正常貸款可以低一點(diǎn)， 而不良貸款則比率高一點(diǎn)， 加速消化不良和核銷其損失，同時(shí)在考核上區(qū)別對(duì)待。 對(duì)由于處置舊體制下形成的不良貸款而產(chǎn)生對(duì)效益的影響，財(cái)政部門以及上級(jí)行應(yīng)予認(rèn)可彌補(bǔ)。建立相適應(yīng)的激勵(lì)和約束機(jī)制。對(duì)未剝離不良資產(chǎn)除了按現(xiàn)行辦法進(jìn)行分類工作，還可按一定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，科學(xué)建立考核指標(biāo)體系，明確管理的目標(biāo)、任務(wù)、責(zé)任，實(shí)行工效掛勾，以充分調(diào)動(dòng)積極性和創(chuàng)造性，最大限度地減少不良資產(chǎn)損失。嚴(yán)格控制新帳不良資產(chǎn)加強(qiáng)對(duì)未剝離不良資產(chǎn)的管理固

10、然重要，但是更重要的是要嚴(yán)格控制新的不良資產(chǎn)的發(fā)生，以免產(chǎn)生惡性循環(huán)，為此，要把控制不良資產(chǎn)管理的重要措施認(rèn)真落實(shí)。積極有效發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)。要遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理原則，貫徹國家經(jīng)濟(jì)金融方針政策，充分發(fā)揮國有商業(yè)銀行為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的主導(dǎo)作用，按照市場(chǎng)原則和商業(yè)銀行自身的要求，拓展國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。這既是實(shí)施剝離的初衷，亦是銀行的根本目的。這樣才能優(yōu) 化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)，增加銀行自身效益，全面提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)比率。嚴(yán)格控制新增不良資產(chǎn)。 要積極投身于國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和投融資體制改革事業(yè)，按照貸款通則和商業(yè)銀行內(nèi)控制度的要求，強(qiáng)化貸款三查、審貸分離、授權(quán)有限，控制風(fēng)險(xiǎn)源頭。進(jìn)一步重視和加強(qiáng)貸后管理。進(jìn)一步完善貸后管理制度，科學(xué)建立和落實(shí)貸款責(zé)任制?！罢l決策、