公司股東資格的認(rèn)定

1、公司股東資格的認(rèn)定【案例】1998 年 12 月， b 公司與 a 股份公司訂立協(xié)議書，約定： a 公司為了發(fā)展股東，擴大籌股，要求b 公司作為股東入股，以擴大影響， b 公司把為 a 公司制造的兩臺大型電力變壓器的全部貨款計400 萬元作為入股股金，但該文不具法律效力，僅供 a 公司對外宣傳用。某審計事務(wù)所在沒有對電力變壓器進行實物估價的情況下，以b 公司的函件驗證其出資400 萬元，并在當(dāng)年的公司章程上予以記載。嗣后， b 公司并未向 a 公司實際交付變壓器，亦未實際出資入股。 2000年 a 公司在向工商行政管理部門提交的本年度年檢報告書中， 將 b 公司列在 “股東、發(fā)起人出資情況”欄

2、中，記載其應(yīng)繳出資額為 400 萬元，實繳出資額400萬元。 2001 年 3 月 a 公司召開股東大會， b 公司未作為股東參與對 a 公司 2000年度的利潤派送分紅，修改后的 a 公司章程的股本構(gòu)成中亦沒有b 公司。隨后，在 a 公司向工商行政管理部門報送的 2002 年度公司年檢報告書以及股東大會討論變更公司董事長的會議， b 公司均未作為 a 公司股東參與。后 a 公司因經(jīng)營不善，拖欠電費，被電力公司起訴，要求支付拖欠的電費及違約金450 萬元，并要求 b 公司在其虛假出資400 萬元范圍內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任。法院最終判決駁回了電力公司要求b 公司承擔(dān)連帶責(zé)任的請求，判由 a 公司償付電力

3、公司電費及違約金?！窘馕觥抗蓶|資格的認(rèn)定是公司法案件審理中經(jīng)常涉及的問題， 但該類案件在司法實踐中處理難度較大。 事實上， 認(rèn)定股東資格要依托多種方式來證明， 是證據(jù)證明力比較綜合使用的結(jié)果。公司章程、出資證明、股份證書、股票、股東名冊以及注冊登記等記載；公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司設(shè)立后的授權(quán)資本或者新增資本的認(rèn)購 協(xié)議、隱名投資者與顯名投資者有關(guān)股權(quán)信托或代為持有的協(xié)議等， 這些均可作 為證明股東資格的證據(jù)，在不同的法律關(guān)系和事實情形下，各種形式的證據(jù)可以 發(fā)揮不同程度的證明力。一、公司章程公司章程是股東或發(fā)起人就公司的重要事務(wù)所做的規(guī)范性和長期性 的安排，很大程度上是股東或發(fā)起人意思自治的產(chǎn)

4、物。因公司章程的性質(zhì)，簽署章程即表明簽署者愿意成為社團法人的成員，股東簽署公司章程主要約束的是公 司和股東以及股東之間的權(quán)利義務(wù)； 加之，公司法以及現(xiàn)代的行政管理制度賦予 章程以對外公示的效力，相對人可以依據(jù)章程判斷公司股東的情況。 故以簽署章 程作為股東或發(fā)起人資格確認(rèn)的法律標(biāo)準(zhǔn)，具有典型的法律意義。依照我國公司 法的規(guī)定，股份有限公司只需載明發(fā)起人的姓名或名稱，因此，以簽署章程來確認(rèn)股東資格須明確的是，并非所有的股東都須簽署公司章程；且公司章程記載對 于確定有限責(zé)任公司股東資格的意義大于股份有限公司。有限責(zé)任公司必須在公司章程上記載股東的姓名或名稱，這是我國公司法規(guī)定的章程條款絕對必要記載

5、 事項；在發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓改變股東姓名或名稱時， 亦須修改公司章程，重新記載股 東姓名或名稱。因此，若有限責(zé)任公司股東姓名或名稱未記載于公司章程，將難以產(chǎn)生取得公司股東資格的法律后果。 股份有限公司則因人數(shù)較多，且股份有記 名股和無記名股之分，對無記名股份的持有人自無彰顯其姓名或名稱的必要， 對 記名股份的持有人，又無在章程上記載其姓名或名稱的法律要求， 因此章程記載 如未記載股份有限公司非發(fā)起人的股東的姓名或名稱， 不會產(chǎn)生除去股東資格的 效果。二、股東出資實際出資是股東對公司最重要的義務(wù)，是確認(rèn)股權(quán)的實質(zhì)性要件。但是否實際出資不是股東資格的決定性條件， 不能以股東未出資、假出資而一律否定股東資

6、格。因為在對外關(guān)系上，股東不出資并不必然否定其股東資格； 即使 在公司內(nèi)部關(guān)系中，也只是賦予公司對未實際出資的股東可行使抗辯權(quán)，或者由公司通過調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、依法減資的方式取消未出資股東的股東資格。 其次，要 求股東向公司出資的立法目的在于確保公司資本的真實，以維護交易安全。但越來越多的立法者發(fā)現(xiàn)，公司財產(chǎn)始終處于變化之中，嚴(yán)格堅持“出資取得股東資 格”的原則，反而會帶來極大的不便。所謂公司資本對交易安全的維護，在實踐 中很難有效地實現(xiàn)。我國公司法第二十五條、第二十八條以及企業(yè)年度檢驗辦法 第二十四條等條文的規(guī)定體現(xiàn)了立法即采此種觀點：股東應(yīng)當(dāng)足額繳納公司章程 中規(guī)定的各自認(rèn)繳的出資額，股東不按

7、照前款規(guī)定繳納所認(rèn)繳的出資， 應(yīng)當(dāng)向已 足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任；出資評估不實、虛假出資的股東應(yīng)當(dāng)對公司 承擔(dān)差額補交責(zé)任，公司設(shè)立時的其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。對虛假出資的股東， 工商行政部門可給予罰款、責(zé)令改正的行政處罰。三、股東名冊與股權(quán)證明各國大多規(guī)定了股東名冊具有公示性，但這只是股東名冊的附隨性功能，股東名冊的目的在于調(diào)整公司和股東之間的關(guān)系， 而非公司和 外部第三人之間的關(guān)系；并且股東名冊對認(rèn)定股東資格的效力也僅限其作為形式 化的證據(jù)，而不能等同于股東實質(zhì)性的股權(quán)所有權(quán)。股份名冊對公司股東資格的 證明，不是完全充分的條件，而是具有表面證據(jù)的效力。記載于其上的股東通常 可確認(rèn)其股東

8、資格，否認(rèn)股東名冊上的記載的股東的權(quán)益者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證責(zé)任； 對公司股東名冊進行更新，是公司的義務(wù)、股東的權(quán)利，若因公司拒不作股東登 記或登記錯誤，屬于履行義務(wù)不當(dāng)，不能產(chǎn)生剝奪股東資格的效力。從法律上看， 出資證明或股份證書作為物權(quán)性憑證， 是持有人對股份享有權(quán)利的憑證，以證明 投資人是股份的合法所有人。在無充足的反證證明此類證據(jù)為虛假、 失效或者不 合法時，可依此確認(rèn)持有人之股東資格。我國公司法規(guī)定，有限公司在設(shè)立后應(yīng) 向股東簽發(fā)出資證明書，而股份有限公司成立后即應(yīng)向股東正式交付股票， 因而 凡可出示公司正式簽發(fā)的出資證明書或者股票者，應(yīng)反推認(rèn)定其為股東。四、工商登記依據(jù)我國公司法注冊登記是

9、公司成立的法定程序，但我國現(xiàn)行未對工商登記的法律效力進行規(guī)定。筆者認(rèn)為，工商登記本身并無創(chuàng)設(shè)股東資格的效 力，只具有對善意第三人宣示股東資格的證權(quán)功能，第三人有理由信賴登記材料的真實性，即使登記有瑕疵，按照商法外觀主義原則，第三人仍有權(quán)信賴登記的 真實性，并要求所登記的股東按登記的內(nèi)容對外承擔(dān)責(zé)任。 我國公司登記管理條 例規(guī)定，凡屬有限責(zé)任公司的股東或者注冊資本發(fā)生變更， 應(yīng)及時地進行變更登 記；而股份有限公司變更注冊資本應(yīng)進行變更登記。 條例并未明確規(guī)定此種登記 為何種性質(zhì)的登記。如果說實收資本制下，注冊資本的變更要求進行變更登記還 有可取性的話，像我國這樣要求有限責(zé)任公司的股東變更皆應(yīng)及時

10、進行變更登記 的制度，是不可取的。過多地要求公司設(shè)立后的變更事項皆應(yīng)及時進行非必要變 更登記的制度，既違背商業(yè)運營的慣例，亦大大提高了公司治理的交易成本。故 司法實踐中，對不應(yīng)僅以未進行變更登記為由，否認(rèn)股東其實質(zhì)的資格。五、實際享有股東權(quán)利享有股東權(quán)利是取得股東資格的結(jié)果，非取得股東資格的條件或原因。從邏輯上說，以享有股東權(quán)利證明其股東資格，不是充分要件。但 在特定場合，法律權(quán)衡利益，也會基于當(dāng)事人實際享有股東權(quán)利、 具有成為股東 的真實意思表示來保護真實股東。 但，顯然我們不能反過來認(rèn)為，沒有實際享有 股東權(quán)利就不是股東，畢竟被公司不當(dāng)剝奪或限制股東權(quán)利的股東和不召開股東 會、不分配利潤的公司，客觀上都是大量存在的。司法實踐中是否認(rèn)定出資瑕疵 的投資人為股東資格，有時即取決于瑕疵投資者在公司成立后是否以股東身份享 有股東權(quán)利、承擔(dān)股東義務(wù)。實際上，是否具有成為股東的真實意思表示是認(rèn)定股權(quán)或股東資格的基本標(biāo)準(zhǔn)， 前述物化為各種證據(jù)的股東特征皆是建立在探求當(dāng)事人真實意思表示的基礎(chǔ)上， 賦予這些外在特征以推定具有成為股東的證明力。當(dāng)爭議是發(fā)生在發(fā)起人股東問這種具有緊密聯(lián)系的內(nèi)部關(guān)系中，應(yīng)優(yōu)先根據(jù)實質(zhì)特征，如實際享有股東權(quán)利和 簽署公司章程來認(rèn)定，實質(zhì)特征不夠明顯的，可結(jié)合形式特征加以認(rèn)定。但是在 公司外部人如股權(quán)受讓人、股權(quán)質(zhì)權(quán)人及公司債權(quán)人