有關(guān)企業(yè)資金管理制度匯編

1、有關(guān)企業(yè)資金管理制度匯編資金管理對財務公司具有重要作用，面對日益激烈的競爭，提高資金管理水平對公司的發(fā) 展至關(guān)重要，需要制定完善的資金管理制度，做好資金管理工作。下面愛匯整理的有關(guān)企業(yè)資金管理制度，供你參考。有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文一 1.每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽 字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。2. 股份制項目必須在簽完股份制協(xié)議后預先估計前期至少一個月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應向公司申請并支付給項目部或相應的單位。3. 股份制項目

2、部人員應記現(xiàn)金流水帳（包括所有現(xiàn)金支出）和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。4. 項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準備好工資單及借條！5.項目上小額備用金應該先提出申請，然后有項目上 專人保管。單據(jù)應該有相關(guān)經(jīng)辦人，項目經(jīng)理，各在現(xiàn)場的股東簽名才能支付！每月上報公司。6.項目上的收入（押金、罰款以及廢品買賣）應開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章， 理收入收據(jù)時至少有3人簽字（經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項目負責人），并且每月上繳公司并入賬。有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文二（一）資金日常管理1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn) 經(jīng)營活動中停留于

3、貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務經(jīng)理應 至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款 日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。（二）資金支出管理1

4、、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、 協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務部有權(quán)拒絕辦理。2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票支出，嚴禁“白 條抵賬。萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提3 萬元以上的資金支付需前三天3、各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。 同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請 （1 前一天申請， 3 萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請， 申請） ，以便財務部備款。公司員工因

5、公干需要向公司借支3、各類支出相關(guān)細則管理如下： （1） 、個人借款支出 a、 款項，由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行 審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。b、個人借款支付方式：原則上個人借款為 1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借 款為 1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付 （轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi) ）。（2）、零星費用報銷支出a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完 整無誤的單據(jù)，進行款項支付。b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為 1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報 銷金額為 1000元以上，

6、通過轉(zhuǎn)賬方式支付。a、（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出 a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責人、 財務負責人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。b、應依據(jù)我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單， 進行款項轉(zhuǎn)出。（二） 資金收入管理 1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應提前向財務部了 解“轉(zhuǎn)入戶具體詳況。2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部 銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后， 應于一個工作日內(nèi)交至

7、財務部出納處， 出納再向開具收款票據(jù)。 對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下， 由銷售后勤人員向財務部領取已開票據(jù)， 再 由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務部出納處。3、 對于上述第“2點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：a、至客戶處收現(xiàn)，由銷 售后勤人員收取 （但應至少有一名業(yè)務人員陪同 ），銷售后勤人員對資金的安全性負責。b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處。C、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。 四、財務部出納人員每日向財務經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。 有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文三第一章總 則第一條：為了加強貨幣資金的管理，確保

8、貨幣 資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并 參照會計法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。 第三條：公司設立出納崗位，負責現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務，并進行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據(jù)，出納人員應嚴格執(zhí)行 會計法和公司各項規(guī) 定。第四條：根據(jù)內(nèi)部會計控制制度的基本要求， 出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、 會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。致，第五條：出納人員應時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一 如有差異，在查清差異原因后 , 追究責任。獎金、;3 、各第二章現(xiàn)金管理第六條：公司

9、現(xiàn)金的使用范圍 1、支付給職工的個人工資、津貼、 福利、補助、醫(yī)藥費等款項 ;2 、支付給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個人用于購買物資和勞動報酬 種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出 ;4 、出差人員必須隨身攜帶的差旅費 ;5 、 結(jié)算起點 （2000 元）以下的，與公司業(yè)務掛鉤的其他零星支出 ;6 、公司總經(jīng)理與財務負責人共 同審批確定需支付現(xiàn)金的其它支出。第七條：公司庫存現(xiàn)金最高限額為 50000 元，如需大額支出應提前一天以上通知財 務部。 根據(jù)核定庫存限額，出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金， 不得超過核定的庫存限額， 超過部分應于 當日及時送存銀行 ; 由于特殊原因當日無法送存的，當日 16 時前

10、報公司財務負責人安排人員 保衛(wèi)，妥善保管，未作安排或安排不落實的，有關(guān)人員應承擔責任。第八條：公司現(xiàn)金的收支管理 1、現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員辦理。 出納員請假時，可由財務負責人指定具備資格的專人臨時負責出納工作。2、公司的經(jīng)營業(yè)務及其它事項所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交財務部入賬，不得自行保 管和挪用，更不得私設“小金庫。出納員對收入的現(xiàn)金必須于當日存入銀行，不得坐支。3、取送款在 20000 元以上，必須安排專車或派人護送。4、每筆現(xiàn)金收入、支出，都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。 出納員必須認真審核確認是否辦理各項簽批手續(xù)、簽章是否齊全，對違反國家規(guī)定的收、 付業(yè)務應

11、拒絕辦理 ; 對內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，應予返回，補辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報、冒領等不法行為，應當日報告公司總經(jīng)理處理。 對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖、“現(xiàn)金付訖戳記。在實際工作中應注意以下幾方面： 經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務時必須取得合法的原始憑證， 經(jīng) 部門經(jīng)理簽批同意 ; 財務部出納審核，財務負責人簽批同意 ; 總經(jīng)理批準后，由出納辦理現(xiàn)金 收支業(yè)務。5、公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應當面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真 偽，在確定現(xiàn)金金額與應收金額一致的情況下， 應填開公司統(tǒng)一購制的“現(xiàn)金收款收據(jù)給交款 方。6、出納人員應按照公司內(nèi)部票據(jù)的

12、管理規(guī)定申請領用“現(xiàn)金收款收據(jù)，“現(xiàn)金收款收據(jù)連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時，應在“現(xiàn)金收款 收據(jù)上加蓋“作廢章并保留全部聯(lián)次， 待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)用完后到主管會計處定期繳銷時 備查。7、出納員必須嚴格遵守現(xiàn)金制度，不準用不符合財務制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準擅自與 其他單位或個人相互借用現(xiàn)金， 不得謊報用途套取現(xiàn)金， 不準利用銀行賬戶代其他單位或個人 存入或支取現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，如特殊情況需辦理時，必須經(jīng)總經(jīng) 理同意后方可辦理。8、在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況，應及時查找并請示財務負責人，不得擅自處理。第九條：公司現(xiàn)金的登記和保

13、護 1、公司設立“現(xiàn)金日記賬，出納員按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的 先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準用白條等不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票，必須鎖進保險柜，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨 意轉(zhuǎn)交他人。3、每月會計結(jié)帳日后，出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳 和“現(xiàn)金明細帳進行相互核對一致， 并編制“現(xiàn)金收付月報表由出納人員以及會計人員雙方簽 字，以確保帳帳相符。4、財務負責人要對現(xiàn)金管理進行抽查，不定期地組織庫存現(xiàn)金盤點工作。5、現(xiàn)金、銀行單據(jù)等重要物品保存在公司的“保險箱中。第三章 銀行存款管理第十條：公司銀行存款的使用

14、范圍和方法1、公司除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。2、公司發(fā)生的各項結(jié)算款項，除允許可以用現(xiàn)金直接支付的款項外，都必須通過銀行存 款賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、公司與銀行之間發(fā)生的各項收支業(yè)務，必須按照會計制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑 證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無誤后，據(jù)以編制會計憑證作為核算依據(jù)。4、銀行出納員每日收到的支票，必須于當日 16 時前送存銀行，以便及時入賬。 第十一條： 公司銀行存款的登記與清理 1、銀行出納員要隨時掌握銀行存款的結(jié)余情況， 經(jīng)常核對銀行對賬單。當存款不足時，要及時向財務負責人匯報，以便及時組織資金。 如不及時匯

15、報，造成款項不能及時支付，要追究銀行出納員的責任。 2、銀行存款日記賬要分賬號設置，逐日逐筆順序登記，每日結(jié)出余額。 做到日清月結(jié)， 銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進行核對。 做到賬賬相符、賬款相符， 隨時督促催辦未達款項，掌握銀行存款的動態(tài)和余額。 3、月終，出納要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整核對，由財務負責人審核簽字，并 將該歸檔。4、出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當日將其及時轉(zhuǎn)交會計人員進行賬務處理。 第十二條： 銀行帳戶的開立、 使用和撤消公司應嚴格控制“開戶銀行的管理， 凡是涉及到 新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的， 均需要由出納人員填寫書面的“開戶 （銷戶）

16、申請書，交公司 財務負責人審核簽字后報公司總經(jīng)理審批。企業(yè)根據(jù)業(yè)務需要和精簡的原則開立一般存款帳戶 ; 企業(yè)在各銀行的預留印鑒應保持一致 ; 企業(yè)每半年對銀行帳戶進行一次清理，及時撤消不需要的帳戶; 為便于存檔、查找，銀行帳戶開立、撤消的有關(guān)文件、資料應作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據(jù)需要，出納可保留相關(guān)文件、資料的復印件。 公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。 第十三條：公司財務專用章及法人名章的管理1、 公司財務專用章由財務經(jīng)理保管，如因假期等原因暫時離崗，離崗前應將印章交 由直接主管或跨級主管保管，并辦理交接手續(xù)。2、公司財務加蓋公司財務專用章時，要嚴格按照公司

17、有關(guān)財務管理制度執(zhí)行。3、公司財務必須嚴格執(zhí)行“章票分離制度，負責保管財務專用印章的人員，不得同時負 責保管支票等各種票據(jù)。4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權(quán)專人管理。第四章 網(wǎng)銀管理第十四條：網(wǎng)上銀行支付是指以 Ba nk In ternet Web為媒介，將公司以 電匯、支票方 式改用以網(wǎng)絡電子方式進行的支付。第十五條：網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后方可向銀行提出開通申請。第十六條： 網(wǎng)上銀行支付流程 ( 職責與權(quán)限 )1、出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù)， 在網(wǎng) 上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。2、財務負責人對網(wǎng)銀付款業(yè)務進行審核，并進行支付授權(quán)。 財務負責人為

18、網(wǎng)銀最終審批人。網(wǎng)銀支付確認后， 如果發(fā)生銀網(wǎng)退還需重新提交網(wǎng)銀支付的， 各審批人依據(jù)付款出納打印 出的網(wǎng)銀支付交易不成功信息或?qū)Ψ酵诉€入賬憑證進行重新審批確認。4、如審批操作員出差期間可以經(jīng)總經(jīng)理批準后，授權(quán)他人進行網(wǎng)上銀行審批。 第十七條：網(wǎng)上銀行安全管理 1、 網(wǎng)上銀行所有操作員需要妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙和操 作員密碼。2、操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定期修改。3、 安裝了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機， 非網(wǎng)銀操作人員嚴禁使用， 出納員負責對網(wǎng) 銀計算機進行日常管理與維護。4、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙。 第十八條：網(wǎng)銀支付給內(nèi)部單位員工款項，視同支付

19、現(xiàn)金，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，現(xiàn)金的使用范圍支付。第五章 銀行票據(jù)第十九條：銀行票據(jù)的購買、保管及使用1、銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時，由出納向開戶銀行購買，并保存于公司的“保險箱中。2、出納人員應妥善保管和使用好銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用 過程中出納人員應保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián) (包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次 ) ， 以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領用單上。3、出納人員需要使用“銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、 銀行匯票申請書 等銀行票據(jù)付款 時，應嚴格遵照公司財務報銷等管理制

20、度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是 否完整合法、金額計算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。并要求收款對方當事人在“銀行票據(jù) 的公司留底聯(lián)次上簽署名字。第二十條： 公司支票公司支票是公司對外結(jié)算的一種主要方式，是由公司簽發(fā)、 通知銀行 付款的一種書面證明。1、公司支票的管理 (1) 出納管理從銀行購入的空白支票，并建立臺賬，登記購入日期、種 類、起止號碼，妥善保管空白支票及預留印鑒卡。(2) 公司財務部要建立支票領用臺賬，逐筆登記領用人姓名、支票號碼、用途、金額、收 款單位等，并由領款人簽章。出納在將支票交給持票人或經(jīng)辦人前， 應要求其在支票存根上簽收， 經(jīng)簽收后的支票存根 作

21、為原始憑證附在記帳憑證后 ;(3) 支票的使用人領用支票時，需填寫相關(guān)單據(jù) ( 依據(jù)各項制度 填寫借款單或資金使用申請單 ) ，按程序辦理完簽批手續(xù)后，方可到財務部領取支票，并由申 請人在財務部登記簽章。(4) 付出支票后，出納應在憑證上加蓋“轉(zhuǎn)訖或“銀行付訖戳記 ;(5) 凡公司簽發(fā)的支票， 必須嚴格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。 財務部在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過存款金額簽發(fā)空頭支票。 簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處罰時，由財務部負責人負完全責任。(6) 簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明出票日期，收款單位或收款人，并列明款項的用途 和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票 ( 內(nèi)容填寫不全的支票，屬空白支票 ) 。財務部不得辦理遲期或遠期支票。(7) 支票領用的報賬期限一般情況從支票領用當日算起十日內(nèi)必須報賬，如遇特殊情況不 能報賬需延長時，必須寫出書面原因，報總經(jīng)理批準后送財務部備案。否則，財務部有權(quán)停止辦理下次支票，執(zhí)行“前賬不清、后賬不借的原則。(8) 支票金額起點每張 100 元，退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票，不受起點限制。 支票有效期為 10 天，自簽發(fā)次日算起，到期日遇法定假日不順延。(9) 公司收到的轉(zhuǎn)