集團(tuán)外派財(cái)務(wù)人員管理制度

1、XX集團(tuán)外派財(cái)務(wù)人員管理制度1、目的為維護(hù)控股公司整體利益，加強(qiáng)控股公司對(duì)委派財(cái)務(wù)人員的管理，明確其責(zé)權(quán)與工作關(guān)系，根據(jù)XX公司（以下簡(jiǎn)稱控股公司）實(shí)際，制訂本制度。2、原則2.1獨(dú)立性原則。委派財(cái)務(wù)人員在人事關(guān)系、經(jīng)濟(jì)關(guān)系、監(jiān)控職責(zé)上獨(dú)立。2.1.1人事關(guān)系獨(dú)立。2.1.1.1 公司對(duì)財(cái)務(wù)實(shí)行垂直統(tǒng)一管理，委派財(cái)務(wù)人員由控股公司任命或委派，其中全資子公司由控股公司直接任命，控股子公司由控股公司委派，按企業(yè)的相關(guān)制度聘任。2.1.1.2 未經(jīng)控股公司批準(zhǔn)，下屬企業(yè)不得聘任或解聘委派財(cái)務(wù)人員。2.1.1.3 下屬企業(yè)總裁或總經(jīng)理的親屬不得擔(dān)任所屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)或經(jīng)理。2.1.2 經(jīng)濟(jì)關(guān)系獨(dú)立。2.

2、1.2.1委派財(cái)務(wù)人員的薪酬由控股公司決定，由控股公司財(cái)務(wù)管理部及行政人力資源部負(fù)責(zé)考核，被派駐企業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放。2.1.2.2委派人員履行工作職責(zé)有關(guān)的管理性費(fèi)用、補(bǔ)貼、社保等執(zhí)行派駐企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，按制度在派駐企業(yè)報(bào)銷或發(fā)放。2.1.2.3委派人員不得以任何形式從派駐企業(yè)獲取或接受其他經(jīng)濟(jì)利益，包括直接利益和間接利益，也不得兼任其他財(cái)務(wù)管理以外的職務(wù)。2.2 雙重管理原則。委派財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)上接受控股財(cái)務(wù)管理部的垂直管理與領(lǐng)導(dǎo)，行政上接受派駐公司總裁或總經(jīng)理的管理與領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)要積極支持與配合總裁或總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)管理工作。2.3授權(quán)管理原則。委派財(cái)務(wù)人員實(shí)行授權(quán)管理，管理權(quán)限由控股公司總裁授予，具體管理

3、辦法見控股公司授權(quán)管理規(guī)定。2.4 目標(biāo)管理原則。委派財(cái)務(wù)人員實(shí)行目標(biāo)管理，建立激勵(lì)與約束相結(jié)合的機(jī)制。3、適用范圍本制度適用于控股公司及各下屬企業(yè)。4、職責(zé)4.1控股公司總裁。4.1.1 任命、決定委派財(cái)務(wù)人員；4.1.2 決定委派財(cái)務(wù)人員薪酬；4.1.3 解聘、撤換委派財(cái)務(wù)人員。4.2 控股公司財(cái)務(wù)管理部4.2.1 擬定委派財(cái)務(wù)人員人選；4.2.2 負(fù)責(zé)委派財(cái)務(wù)人員日常工作管理；4.2.3 指導(dǎo)、監(jiān)督委派財(cái)務(wù)人員履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)；4.2.4 負(fù)責(zé)委派財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)管理考核；4.2.5 提出解聘、撤換委派財(cái)務(wù)人員的建議。4.3 控股行政人力資源部4.3.1 委派財(cái)務(wù)人員人選建議；4.3.2

4、擬定委派財(cái)務(wù)人員薪酬；4.3.3 協(xié)助財(cái)務(wù)管理部對(duì)委派財(cái)務(wù)人員進(jìn)行日常工作管理；4.3.4 負(fù)責(zé)委派財(cái)務(wù)人員的人事管理考核。4.4 審計(jì)監(jiān)察部4.4.1 對(duì)委派財(cái)務(wù)人員職責(zé)履行進(jìn)行審計(jì)。4.4.2 對(duì)委派財(cái)務(wù)人員離職、輪崗進(jìn)行審計(jì)。5、內(nèi)容5.1委派財(cái)務(wù)人員定義。本制度所稱委派財(cái)務(wù)人員是指受控股公司委派，全面或部分負(fù)責(zé)對(duì)所派駐企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理與監(jiān)督的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理和其他高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員。5.2 委派財(cái)務(wù)人員的任職資格5.2.1基本條件5.2.1.1 財(cái)經(jīng)管理類專業(yè)，大學(xué)本科以上，中級(jí)以上職稱；5.2.1.2 十年以上工作經(jīng)驗(yàn)，三年以上同職工作經(jīng)驗(yàn)；5.2.1.3 年齡原則要求30

5、歲以上，特殊情況可適當(dāng)放寬。5.2.2 優(yōu)秀的職業(yè)能力5.2.2.1合理組織會(huì)計(jì)核算，為股東提供真實(shí)會(huì)計(jì)信息的會(huì)計(jì)專業(yè)能力；5.2.2.2有效利用企業(yè)資源籌集資金、合理組織資金投放的資金籌集和資金管理能力；5.2.2.3綜合組織財(cái)務(wù)管理活動(dòng)、建立高效內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制的企業(yè)綜合管理能力；5.2.2.4資本經(jīng)營(yíng)和稅收籌劃能力。5.2.3 良好的綜合素質(zhì)5.2.3.1領(lǐng)導(dǎo)能力、組織協(xié)調(diào)和溝通能力、口頭和書面表達(dá)能力；5.2.3.2思路清晰、思維活躍而又獨(dú)立思考、分析能力強(qiáng)、善于調(diào)查研究和邏輯判斷；5.2.3.3良好的教育背景和知識(shí)結(jié)構(gòu)。5.2.4良好的道德素養(yǎng)5.2.4.1理解和認(rèn)同企業(yè)文化，具有高度的

6、責(zé)任感和使命感；5.2.4.2作為財(cái)會(huì)工作者的職業(yè)道德；5.2.4.3作為職業(yè)經(jīng)理人忠于資本，遵循資本運(yùn)作原則和規(guī)律的職業(yè)道德。5.3 委派財(cái)務(wù)人員的職權(quán)5.3.1負(fù)責(zé)制定并監(jiān)督執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；審核編制企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和分析報(bào)告并與總裁或總經(jīng)理共同簽署上報(bào)；參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的擬訂和審查；參與企業(yè)的薪酬制度和績(jī)效考核制度的擬定和審查。5.3.2監(jiān)督檢查企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作，監(jiān)控企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)并與企業(yè)總裁或總經(jīng)理聯(lián)合審批規(guī)定限額范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)性支出、資本性支出。對(duì)于派駐企業(yè)負(fù)責(zé)人超越授權(quán)權(quán)限、違反管理制度的行為應(yīng)當(dāng)給予提醒和制止。5.3.3參與公司對(duì)所派駐企業(yè)考核方案的制定，配合派駐企

7、業(yè)負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)和參與企業(yè)成本管理和成本控制工作，包括：成本計(jì)劃、成本考核、成本分析和成本管理基礎(chǔ)工作規(guī)范化。5.3.4參與擬訂企業(yè)重大財(cái)務(wù)決策方案，包括財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算方案、利潤(rùn)分配方案、資產(chǎn)(債務(wù))重組方案和增資擴(kuò)股方案；審定企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃；對(duì)經(jīng)公司批準(zhǔn)的企業(yè)重大計(jì)劃和方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。5.3.5在企業(yè)的總體目標(biāo)下負(fù)責(zé)企業(yè)資本經(jīng)營(yíng)和稅收籌劃工作；負(fù)責(zé)企業(yè)外部審計(jì)的組織協(xié)調(diào)；配合公司的各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。5.3.6負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的績(jī)效考核、職務(wù)評(píng)聘和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；組織財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)，以提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)水平。5.3.7負(fù)責(zé)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作，必要時(shí)可配備專職內(nèi)審人員支持

8、工作。5.4委派人員的責(zé)任5.4.1組織企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)企業(yè)簽署上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和分析報(bào)告的真實(shí)性與總裁或總經(jīng)理共同承擔(dān)責(zé)任。5.4.2組織企業(yè)預(yù)算與決算，編制預(yù)算與決算報(bào)告。5.4.3對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全性承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。5.4.4對(duì)企業(yè)重大投資決策的執(zhí)行失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。5.4.5對(duì)企業(yè)嚴(yán)重違反國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和公司財(cái)務(wù)制度的行為承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。5.4.6對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)聯(lián)簽承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任。5.4.7對(duì)企業(yè)的內(nèi)審工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。5.4.8對(duì)企業(yè)的資金籌集和運(yùn)用承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。5.5 工作關(guān)系5.5.1與派駐企業(yè)總裁或總經(jīng)理關(guān)系5.5.1.1 行政上接受派駐總裁或總

9、經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)；5.5.1.2 行使業(yè)務(wù)監(jiān)督與管理職能時(shí)獨(dú)立于派駐企業(yè)總裁或總經(jīng)理；5.5.1.3 財(cái)務(wù)管理工作為派駐企業(yè)總裁或總經(jīng)理服務(wù)。5.5.2與控股公司財(cái)務(wù)管理部的關(guān)系5.5.2.1 控股公司財(cái)務(wù)管理部是委派財(cái)務(wù)人員的上級(jí)直接管理機(jī)構(gòu)；5.5.2.2 委派財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上接受控股公司財(cái)務(wù)管理部的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督；5.5.2.3 委派財(cái)務(wù)人員應(yīng)按要求向控股公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)告工作。5.5.3 與控股公司審計(jì)監(jiān)察部的關(guān)系5.5.3.1接受控股公司審計(jì)監(jiān)察部的審計(jì)監(jiān)督；5.5.3.2配合控股公司審計(jì)監(jiān)察部對(duì)派駐企業(yè)開展審計(jì)工作。5.6 工作報(bào)告與述職5.6.1計(jì)劃與總結(jié)5.6.1.1按工作計(jì)劃與總結(jié)管理制

10、度要求向控股財(cái)務(wù)管理部報(bào)送周、月工作計(jì)劃與總結(jié)。5.6.1.2周工作計(jì)劃與總結(jié)在每周五下午五時(shí)前上報(bào)，月工作計(jì)劃總結(jié)在每月28日前上報(bào)。5.6.2定期工作報(bào)告5.6.2.1 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。5.6.2.2 預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。5.6.2.3 企業(yè)可能存在的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警。5.6.2.4 控股公司要求的其他定期報(bào)告內(nèi)容。5.6.3重大事項(xiàng)及專項(xiàng)報(bào)告5.6.3.1對(duì)超出公司授權(quán)權(quán)限的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及時(shí)報(bào)告。5.6.3.2對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向的重大調(diào)整、重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故和重要人事變動(dòng)及時(shí)報(bào)告。5.6.3.3對(duì)企業(yè)重大法律糾紛和訴訟、涉稅事項(xiàng)的最新進(jìn)展情況及時(shí)報(bào)告。5.6.3

11、.4對(duì)經(jīng)公司批準(zhǔn)的企業(yè)重大計(jì)劃和方案執(zhí)行情況專題報(bào)告。5.6.3.5控股公司要求的其他及時(shí)報(bào)告內(nèi)容。5.6.4定期工作述職5.6.4.1定期工作述職分為年中述職和年終述職，年中述職一般安排在當(dāng)年7月20日前，年終述職一般安排在次年1月20日前。5.6.4.2財(cái)務(wù)經(jīng)理以上級(jí)別的委派財(cái)務(wù)人員向控股公司總裁辦公會(huì)述職，其他委派財(cái)務(wù)人員向控股公司財(cái)務(wù)管理部及行政人力資源部述職。5.6.4.3述職工作由控股公司行政人力資源部組織，委派財(cái)務(wù)人員應(yīng)按要求及時(shí)上報(bào)述職報(bào)告及相關(guān)材料。5.6.5報(bào)告的形式為書面報(bào)告，相關(guān)制度規(guī)定報(bào)告樣式與必要內(nèi)容的參考相關(guān)樣式編寫，如計(jì)劃與總結(jié)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等，未有樣式的由報(bào)告

12、人選擇合適的格式，將事情清楚、明了、完整、準(zhǔn)確的表述即可。5.7人事與薪酬5.7.1委派財(cái)務(wù)人員的人事管理依據(jù)獨(dú)立性原則，委托控股公司行政人力資源部具體負(fù)責(zé)管理。5.7.2 委派財(cái)務(wù)人員的任命、委派、解聘由控股公司總裁決定?？毓晒矩?cái)務(wù)管理部、審計(jì)監(jiān)察部、行政人力資源部對(duì)委派財(cái)務(wù)人員的人事變動(dòng)具有建議權(quán)。5.7.3 委派財(cái)務(wù)人員的任期一般為三年，期滿后，控股公司應(yīng)合理安排輪換。5.7.4 委派財(cái)務(wù)人員薪酬執(zhí)行控股公司薪酬管理制度。5.7.4 委派財(cái)務(wù)人員的考核由控股公司財(cái)務(wù)管理部、行政人力資源部負(fù)責(zé)，薪酬根據(jù)考核結(jié)果發(fā)放。薪酬及考核的具體辦法見薪酬管理制度、目標(biāo)與績(jī)效考核管理制度。5.8績(jī)效考

13、核，委派財(cái)務(wù)人員的績(jī)效考核指標(biāo)及權(quán)重通常如下，根據(jù)各企業(yè)的情況及管理需要可適當(dāng)調(diào)整、增減。5.8.1資本經(jīng)營(yíng)收益性指標(biāo)，權(quán)重約占40，包括：5.8.1.1凈利潤(rùn)指標(biāo)。5.8.1.2成本、費(fèi)用指標(biāo)。5.8.2資本經(jīng)營(yíng)效率和資本結(jié)構(gòu)合理性指標(biāo)，權(quán)重約占30，包括：5.8.2.1 存貨、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等資產(chǎn)安全性指標(biāo)。5.8.2.2 資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率等資本結(jié)構(gòu)合理性指標(biāo)。5.8.2.3融資規(guī)模和融資成本指標(biāo)。5.8.3日常工作效果與質(zhì)量指標(biāo)，權(quán)重約占30，包括：5.8.3.1工作計(jì)劃完成優(yōu)良率；5.8.3.2財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析的質(zhì)量；5.8.3.3重大事項(xiàng)報(bào)告的質(zhì)量；5.8.3.4重大工作差錯(cuò)與失誤。5.9職業(yè)化管理5.9.1 控股公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)委派財(cái)務(wù)人員在企業(yè)文化、職業(yè)技能和管理技能層面的內(nèi)部培訓(xùn)和外部再教育，以保證委派財(cái)務(wù)人員能更有效地開展工作，更好地服務(wù)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。5.9.2 隨著控股公司的快速發(fā)展，需要更多的高素質(zhì)人才擔(dān)任委派財(cái)務(wù)人員工作，行政人力資源部應(yīng)做好委派財(cái)