房地產(chǎn)出納工作流程

1、房地產(chǎn)出納工作流程1. 出納工作的每日流程出納工作的每日流程一般是：(1) 上班第一時間，列明昨日未辦完事項，檢查現(xiàn)金庫 存，查詢銀行存款余額。(2) 請示領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)主管對當(dāng)日資金的收支安排，在當(dāng) 日工作安排簿上一一列明。(3) 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實、 完整、合理，超越權(quán)限范圍的付款要求應(yīng)當(dāng)報送相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo) 審批。(4) 辦理各種收款事項，應(yīng)當(dāng)注意收入計算的準(zhǔn)確性， 明確收入來源。(5) 對收、付款單證進(jìn)行檢查，補(bǔ)齊手續(xù)并分類。(6) 根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。(7) 根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和 銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。(8) 逐筆注銷工作安

2、排簿中已完成事項。(9) 下班前進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點，做到帳實相符。(10) 對銀行支票進(jìn)行清點，核實當(dāng)日銀行收支金額。(11) 對發(fā)票、收據(jù)等進(jìn)行清點，合適當(dāng)日相關(guān)業(yè)務(wù)。(12) 對未完成的經(jīng)濟(jì)也列明待處理。（13）編制出納日報表，反映單日資金收支情況。（14）臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證 是否收好。一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證

3、工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代 收款項）管理費用崗（其他應(yīng)收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費、材料款）注：（ 1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到 銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的， 核實收據(jù)上已寫有 “轉(zhuǎn)賬” 字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞 登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。（ 2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1）費用報銷 審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一 致檢查并督促領(lǐng)款人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核（2）人工費、福利費發(fā)放 憑人力

4、資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差 額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬一一 T登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時盤點現(xiàn)金下午 3: 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后， 現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。 12 （2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知 保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬 核對余額。二）銀行存款收付1、銀收(1)收貨款整

5、理銷售會計傳來支票、匯票T核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單T上午上班時交主管崗背書T送交司機(jī)進(jìn)賬及取 回單 整理從銀行拿回的回款單據(jù) 將第一聯(lián)與 回執(zhí)粘貼在一起 在微機(jī)中編制回款登記表并共享一 T打印一-將回款登記表連同回款單傳銷售會計( 2)其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票填寫進(jìn)賬單一 進(jìn)賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相J-JU 亠關(guān)崗位( 3 )貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本一 傳管理費用崗位2、銀付( 1 )日常性業(yè)務(wù)款項根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)審核10 萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項開具支票(匯票、 電匯)登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱) 加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞