備用金管理制度備用金管理管理制度匯編

1、備用金管理制度備用金管理管理制度匯編為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī) 范借款行為，需要制定并實施相應的管理制度。X為你帶來了備用金管理管理制度，一起來看看吧。備用金管理管理制度篇一一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍1、米購員零星米購備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、項目兼任財務人員備用金；5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地 開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得 挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財

2、務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”， 一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程 辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容 是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務后應在二日內(nèi)到財務部索取 報 銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導 審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制 度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金” 臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時 付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退 回余額以結(jié)清原借款單所借賬

3、款。4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并 設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定 期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù) 借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人 說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購員借用的零星采購用款， 單次不得超過5000元， 超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整 的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或 項目部

4、財務人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、 住宿費等支出核定借款額度。3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額 度暫定為每周1萬一5萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向 總經(jīng)理說明情況，予以審批。4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用 金借款的第一責任人。七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后

5、一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權(quán)從 下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允 許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年 底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實施。備用金管理管理制度篇二第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品 開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極 靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必

6、須做到?？顚Ｓ茫?專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。第四條、備用金的管理要求：1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處 需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案。2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每 周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事 行政部。3、 備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應于每月25日 結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用 金帳戶的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。4、公司財務部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進行不定 期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出 現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。第五條

7、、備用金的申請：1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務制度，由辦 事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批 后，方能劃入指定帳戶。2、備用金申請時間為每月1日3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的備用 金。第六條、備用金的支出范圍：1、辦事處日常辦公支出；2、 辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類支出；4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出；5、其他得到批準的支出；第七條、備用金的使用程序：1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”， 借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途 和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金 專管員

8、審核后，方可使用備用金。2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到備用金專管員處， 填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后， 再將“報銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后， 辦理報銷手續(xù)。3、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應查閱“備 用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項 應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應 讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā) 票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支 出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備 用金帳戶的收支情況報總公司人事行政部門備查。5、借

9、用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備 用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通 知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通 知。6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)， 并沖銷年借款。備用金管理管理制度篇三1. 本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門 劃撥1000元，以供日常零星開支之用。2. 各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務 性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應先 行呈準后始得辦理。3. 各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星 期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額 劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。4. 各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填制備 用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑 以核對。5. 各部門申請核撥時，應將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘 貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。6. 索取發(fā)票或收據(jù)時，應注意本公司抬頭、廠家及負責 人簽章品名、金額、數(shù)量等。7. 會計科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位