XX公司財務分析模板

1、XX公司20XX年財務狀況分析報告課程名稱：財務分析學生姓名：XXXXX學 號： XXXXXXXXXXXX班級： XXXXXXXXXX專業(yè)：XXXXXXXXXXXXXX20XX年X月一背景分析（一）企業(yè)的基本經(jīng)營業(yè)績，生產(chǎn)經(jīng)營特點以及所處的行業(yè)從年度報告的有關信息，可以了解到， 2014年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入 億 元，增長 % ;實現(xiàn)歸屬母公司所有者的凈利潤 萬元，同比增長 %。公司 主要從事電子信息產(chǎn)業(yè)，兼營貿易業(yè)務，房地產(chǎn)業(yè)務等其他業(yè)務，公司所處的行 業(yè)屬于充分競爭行業(yè)，行業(yè)內競爭激烈。（二）董事會（或企業(yè)）對自身情況的說明在董事會報告中，既包括對企業(yè)經(jīng)營情況以及戰(zhàn)略的描述，也包括對主要財

2、務指標變化情況的說明：1、從公司經(jīng)營戰(zhàn)略看2、從主要財務數(shù)據(jù)和財務指標來看，3、從政策法規(guī)的影響方面看，由于低碳經(jīng)濟時代的來臨，公司可能面臨一 些政策或者制度性限制。如（三）企業(yè)控股股東的持股及背景情況公司的控股股東人是廈門信息一信達總公司，廈門信息一信達總公司的持股，占比為28.2%。而廈門信息一信達總公司的控股股東是廈門國貿控股有 限公司。廈門信息一信達總公司是廈門國貿控股有限公司的全資子公司，故廈門信息一信達總公司與廈門國貿控股有限公司存在關聯(lián)關系。廈門國貿控股有限公司受廈門市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會管理。（四）企業(yè)的發(fā)展沿革資料顯示，珠海格力電器股份有限公司于1996年11月18

3、日經(jīng)中國證券監(jiān)督委 員會證監(jiān)發(fā)字1996321號文批準于深圳證券交易所上市，公司領取 4400001008614號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。自1996年 2014年公司股本不斷擴大，截 止2014年 12月，股本總數(shù)為24025萬股，公司注冊資本為24025萬元。在過去發(fā)展 歷程中，公司主要從事空調器的市生產(chǎn)與銷售活動，堅持專業(yè)化發(fā)展道路.二、會計分析近年來，該公司審計報告均為標準審計報告，注冊會計師在審計報告中對審計的財務報告提出的意見為標準無保留意見。注冊會計師認為管理層對財務 報表的責任是按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，一是財務報表不存在由

4、于舞弊或錯誤導致的重 大報錯。注冊會計師的責任是按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工 作；注冊會計師獲取的審計證據(jù)是充分的、 適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。針對2014年年度報告認為，公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則 的規(guī)定編制，公允反映了公司2014年 12月31日的財務狀況以及2012年度的經(jīng)營成 果和現(xiàn)金流量。三、企業(yè)集團或上市公司財務狀況總體情況分析（一）分析目的及其數(shù)據(jù)來源分析的目的是通過分析公司資產(chǎn)總體發(fā)展情況， 企業(yè)所負擔債務情況以及財 務實力情況，掌握企業(yè)財務狀況總體質量以及發(fā)展態(tài)勢。分析的數(shù)據(jù)來源：2013-2014年年度報告中的合并報表或母公司資產(chǎn)負債

5、表、利潤表及其報表附注等。（二）公司資產(chǎn)負債表總體情況分析1、資產(chǎn)負債表分析表表2-12013-2014資產(chǎn)負債表主要項目變動情況分析表項目2014 年2013 年增減情況對總資產(chǎn) 的影響增減額增減幅度流動資產(chǎn)：貨幣資金4,453,164,000.005,378,828,000.00-925,664,000.00-20.79%-1.09%應收票據(jù)9,352,355,000.005,587,754,000.003,764,601,000.0040.25%4.44%應收賬款13,751,929,000.007,687,422,000.006,064,507,000.0044.10%7.15%預付款

6、項338,611,000.00326,427,000.0012,184,000.003.60%0.01%應收股利-其他應收款563,061,000.00376,463,000.00186,598,000.0033.14%0.22%存貨9,978,317,000.008,220,552,000.001,757,765,000.0017.62%2.07%流動資產(chǎn) 合計38,437,437,000.0027,577,446,000.0010,859,991,000.0028.25%12.80%非流動資產(chǎn)：持有至到期投資-長期股權 投資1,413,553,000.001,083,505,000.003

7、30,048,000.0023.35%0.39%投資性房 地產(chǎn)-固定資產(chǎn)30,014,805,000.0028,138,688,000.001,876,117,000.006.25%2.21%在建工程6,364,617,000.006,008,433,000.00356,184,000.005.60%0.42%無形資產(chǎn)8,611,261,000.007,453,757,000.001,157,504,000.0013.44%1.36%非流動資產(chǎn)合計46,404,236,000.0042,684,383,000.003,719,853,000.008.02%4.38%資產(chǎn)總計84,841,673

8、,000.0070,261,829,000.0014,579,844,000.0017.18%17.18%流動負債：短期借款12,676,440,000.0012,401,503,000.00274,937,000.002.17%0.32%應付票據(jù)14,613,079,000.0013,034,071,000.001,579,008,000.0010.81%1.86%應付賬款11,323,422,000.001,272,407,000.0010,051,015,000.0088.76%11.85%預收款項3,646,738,000.001,272,407,000.002,374,331,000

9、.0065.11%2.80%應付職工薪酬1,471,195,000.001,285,337,000.00185,858,000.0012.63%0.22%應交稅費428,185,000.00400,261,000.0027,924,000.006.52%0.03%應付利息175,519,000.00166,266,000.009,253,000.005.27%0.01%應付股利10,000,000.0010,000,000.000.000.00%0.00%其他應付款1,623,653,000.001,242,754,000.00380,899,000.0023.46%0.45%一年內到 期的非

10、流 動負債6,496,195,000.003,770,658,000.002,725,537,000.0041.96%3.21%其他流動 負債149,317,000.00202,702,000.00-53,385,000.00-35.75%-0.06%流動負債52,613,743,000.0035,058,366,000.0017,555,377,000.0033.37%20.69%合計非流動負債：長期借款7,988,331,000.002,685,422,000.005,302,909,000.0066.38%6.25%非流動負債合計7,988,331,000.002,685,422,000

11、.005,302,909,000.0066.38%6.25%負債合計60,602,074,000.0037,743,788,000.0022,858,286,000.0037.72%26.94%所有者權、幾益：股本2,476,000,000.002,354,100,000.00121,900,000.004.92%0.14%資本公積10,296,201,000.007,037,768,000.003,258,433,000.0031.65%3.84%盈余公積2,108,206,000.001,964,545,000.00143,661,000.006.81%0.17%未分配利潤10,638,8

12、14,000.0010,511,045,000.00127,769,000.001.20%0.15%所有者權益合計25,519,221,000.0021,867,458,000.003,651,763,000.0014.31%4.30%負債和所 有者權益 總計86,121,295,000.0059,611,246,000.0026,510,049,000.0030.78%31.25%根據(jù)表2-1數(shù)據(jù)得知，(對下列情況進行 分析說明)(1) 總資產(chǎn)變動如何，是什么原因導致的其中流動資產(chǎn)變動如何？是什么原因導致的非流動資產(chǎn)變動如何？是什么原因導致的(2) 負債資金變動如何？是什么原因導致的(3)

13、股東權益資金變動如何，主要是什么原因導致的(三) 資產(chǎn)負債表主要項目結構增減變化分析表2-22013-2014年主要項目結構比較分析表單位：%項目20142013增減(%流動資產(chǎn)：貨幣資金7.49%10.72%-1.56%應收賬款23.15%15.32%10.21%預付賬款0.57%0.65%0.02%應收利息0.00%0.00%0.00%其他應收款0.95%0.75%0.31%存貨16.79%16.39%2.96%流動資產(chǎn)合計48.95%43.84%11.94%非流動資產(chǎn)：長期應收款0.53%0.07%0.47%固定資產(chǎn)50.52%56.09%3.16%非流動資產(chǎn)合計51.05%56.16%

14、3.63%資產(chǎn)總計100.00%100.00%15.57%流動負債：應付賬款23.40%21.78%4.27%應交稅費0.89%0.94%0.06%其他應付款3.36%2.92%0.79%一年內到期非流動負債13.43%8.87%5.63%流動負債合計41.07%34.52%10.75%非流動負債：應付債券6.18%14.04%-6.15%預計負債0.00%0.00%0.00%非流動負債總計6.18%14.04%-6.15%負債合計47.25%48.56%4.60%所有者權益股本5.12%5.54%0.25%資本公積21.28%16.56%6.73%盈余公積4.36%4.62%0.30%未分配

15、利潤21.99%24.73%0.26%所有者權益合計52.75%58.48%7.55%負債和所有者權益合 計100.00%100.00%12.14%根據(jù)表2-2數(shù)據(jù)得知：（對下列情況進行 分析說明）（1）資產(chǎn)結構變動如何，說明什么（2）負債結構變動如何，說明什么（3 ）股東權益結構變動如何，說明什么綜上分析，可以得出如下結論：1.2.3.四、上市公司（母公司）財務狀況效率分析（一）分析目的與分析數(shù)據(jù)分析目的是分析的數(shù)據(jù)來源：2013-2014年年度報告中的母公司資產(chǎn)負債表、利潤表、 現(xiàn)金流量表及其報表附注等。（二）公司資產(chǎn)管理效率情況分析表3-1 2013-2014 年公司營運能力重要財務指標數(shù)據(jù)年份2013 年2014 年項目合并報表母公司合并報表母公司總資產(chǎn)周轉率（次）0.730.980.680.92流動資產(chǎn)周轉率（次）2.111.411.651.38存貨周轉率（次）5.5757.996.4