全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1、云南一乘駕駛培訓(xùn)股份有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章總則第一條為落實(shí)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求，明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任 制度，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制體系，細(xì)化公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，有 效防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，合理保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的持 續(xù)、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、企業(yè)內(nèi)部控制基 本規(guī)范等法律法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制 度。第二條 本制度中所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)， 通過在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體 目標(biāo)提供保障的過程和方法。第三條本制度所稱公司專指云南一乘駕駛培訓(xùn)股份

2、有限公司； 所稱所屬企業(yè)專指云南一乘駕駛培訓(xùn)股份有限公司下屬各分公司；所稱部門專指云南一乘駕駛培訓(xùn)股份有限公司總部各部門；所稱所屬企 業(yè)各單位專指云南一乘駕駛培訓(xùn)股份有限公司各分公司和各部門。第四條本制度適用于公司及所屬企業(yè)各單位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理 工作。第五條 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)（一）合規(guī)目標(biāo)公司通過識(shí)別、分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素， 采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，合理保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）資產(chǎn)安全目標(biāo)通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量與控制，以合理的成本支出，使風(fēng)險(xiǎn)損 失有效降低，合理保證公司資產(chǎn)安全。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)通過風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的控制措施， 合理保證

3、編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告。（四）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)通過在日常經(jīng)營(yíng)管理中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理， 降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性和影響，提高公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的可預(yù)測(cè)性。（五）戰(zhàn)略目標(biāo)通過建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中將風(fēng)險(xiǎn)控制 在公司可承受的范圍之內(nèi)，為戰(zhàn)略執(zhí)行保駕護(hù)航，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo) 的實(shí)現(xiàn)。分析和評(píng)估經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)改進(jìn)控制程序、不 斷優(yōu)化控制措施，提高公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第六條全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則：（一）全面性原則風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋公司的所有部門和崗位， 滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)中, 貫穿于每項(xiàng)業(yè)務(wù)全過程。需通過不斷提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能 力，樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（二）有

4、效性原則在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念下，建設(shè)全面反映公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的風(fēng)險(xiǎn)控 制體系，確保該體系能有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)，并能有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（三）防范和控制原則風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口前移，努力在前期做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的 事前預(yù)防和統(tǒng)籌管理。并能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)及時(shí)識(shí)別和處理（四）獨(dú)立性原則承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門獨(dú)立于公司其他部門，確保監(jiān) 督檢查工作的獨(dú)立性。（五）成本效益原則風(fēng)險(xiǎn)管理充分考慮成本與效益的關(guān)系， 公司保持足夠的風(fēng)險(xiǎn)投入, 以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，盡量減少冗余步驟， 提高處理效率。第二章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的管理體系建設(shè)及運(yùn)行第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和管控方式第七條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)

5、行全面風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理，工作的 開展采用“各單位實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和公司定期全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī) 制”相結(jié)合的方式。第八條 公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系包括： 董事會(huì)、校領(lǐng)導(dǎo)班 子會(huì)、總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會(huì)、內(nèi)控部、審計(jì)部、其他各職能部門及 相關(guān)所屬企業(yè)。所屬企業(yè)可根據(jù)實(shí)際建設(shè)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。第九條董事會(huì)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司層面 重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策。第十條校領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的組織、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估方案的審核和專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的把控。第一條總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門配合完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作和負(fù)責(zé)培育和塑造公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供

6、文化保障。第十二條內(nèi)控部是全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常管理部門，組織開展全面風(fēng)險(xiǎn)日常動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防范，組織定期全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，定期編制并更新 風(fēng)險(xiǎn)清單，督促各部門對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的控制活動(dòng)。第十三條審計(jì)部是年度全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組織部門，組織開展年度全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。 監(jiān)督內(nèi)部控制管理體系的建設(shè) 和運(yùn)行，編制公司年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告第十四條公司各部門是全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的具體責(zé)任單位，負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)信息收集、識(shí)別和分析分管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)因素、 制定相對(duì) 應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施并及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，參與公司的全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及內(nèi)部 控制評(píng)價(jià)工作。第十五條所屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理采用部門垂直管控方式，即公司職能部門對(duì)所屬企業(yè)相同職能單位進(jìn)

7、行垂直管理。第十六條動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制由公司各單位及所屬企業(yè)按照職責(zé)分工實(shí)時(shí)收集各種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素、 分析對(duì)公司的影響程度、采取 有效的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行防范。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中風(fēng)險(xiǎn)分類第十七條公司按經(jīng)營(yíng)活動(dòng)模塊分類建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其中包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。第十八條戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括：社會(huì)環(huán)境、政治環(huán)境、法律環(huán)境、國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、國(guó)內(nèi)外產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)狀況、 技術(shù)進(jìn)步、市場(chǎng)狀況、戰(zhàn)略合作資源、供應(yīng)商合作能力、客戶合作能 力、經(jīng)營(yíng)和管控模式等因素。第十九條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括：市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、品牌建設(shè)、渠道建設(shè)、客戶服務(wù)等因素第二十條運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)包括：（一）投資運(yùn)營(yíng)

8、風(fēng)險(xiǎn)：投資過程合法合規(guī)、項(xiàng)目管控能力、項(xiàng)目 資金運(yùn)營(yíng)能力、項(xiàng)目收益實(shí)現(xiàn)等因素。（二）人力資源運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：高管操守、員工能力、團(tuán)隊(duì)精神、人 才流動(dòng)、反舞弊等因素。（三）管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)方式、組織架構(gòu)運(yùn)行（治理結(jié)構(gòu)和職 能機(jī)構(gòu)）、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、信息披露等因素。（四）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)策略、客戶管理、招生政策、市場(chǎng)推 廣、人員培訓(xùn)等因素。（五）安全運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：營(yíng)運(yùn)安全、資產(chǎn)狀態(tài)、安全監(jiān)管政策等因 素。（六）質(zhì)量運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：教學(xué)模式、教學(xué)經(jīng)驗(yàn)積累、管控程序、日 常監(jiān)控、應(yīng)急機(jī)制等因素。（七）環(huán)保和資源節(jié)約運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：環(huán)保和資源節(jié)約政策、環(huán)保管 理、資源節(jié)約管理等因素。第二十一條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括：

9、（一）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：利率、匯率、商品價(jià)格、權(quán)益、金融工具等因 素。（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)金流量、機(jī)會(huì)成本、融資渠道集中等因素。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)：違約、客戶集中、市場(chǎng)交割、擔(dān)保等因素。（四）財(cái)務(wù)報(bào)告：全面預(yù)算管理、資金計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)信息、稅 務(wù)、報(bào)告合規(guī)、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力等因素。第二十二條 法律風(fēng)險(xiǎn)包括：新政策法規(guī)、監(jiān)管要求變化、以往重大法律糾紛案件、合同管理等因素第三章全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素信息收集與評(píng)估第二十三條 公司各單位按月收集與本單位風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外 部信息，對(duì)收集信息進(jìn)行必要的篩選、提煉、分類、組合、分析，在 單位內(nèi)部學(xué)習(xí)傳閱，并建立“風(fēng)險(xiǎn)因素信息收集庫(kù)”。每年全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估和內(nèi)

10、部控制評(píng)價(jià)前，各單位將收集的最新“風(fēng)險(xiǎn)因素信息收集庫(kù)”報(bào) 內(nèi)控部匯總。第二十四條 各單位在完成日常風(fēng)險(xiǎn)收集后需對(duì)所收集風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及對(duì)重要的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行對(duì)標(biāo)。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需關(guān)注它的全面 性、綜合性、連續(xù)性、制度性。第二十五條結(jié)合公司實(shí)際情況，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可采用財(cái)務(wù)報(bào)表分析 法、列表檢查法、案例分析法、問卷調(diào)查法、流程圖法。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略與控制第二十六條各單位依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息收集與評(píng)估情況，合理選擇風(fēng) 險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等。公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析 結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，合理選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略， 實(shí)現(xiàn)

11、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有效控制。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略確定后，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制直接責(zé)任的單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。第二十七條 控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審 批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和 績(jī)效考評(píng)控制、投資與資產(chǎn)處置項(xiàng)目控制等。第二十八條不相容職務(wù)分離控制需公司全面系統(tǒng)地分析、梳理 業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其 職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。第二十九條授權(quán)審批控制需公司根據(jù)收集管理制度中一般授權(quán) 和臨時(shí)授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、 審批程 序和相應(yīng)責(zé)任。第三十條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

12、需公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則， 加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理 程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作 的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì) 師以上專業(yè)技術(shù)資格。第三十一條 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制需公司需建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定 期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施， 確保財(cái)產(chǎn)安全。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。第三十二條預(yù)算控制需公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé) 任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí) 行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。第三十三條運(yùn)

13、營(yíng)分析控制要求公司建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，經(jīng) 營(yíng)層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用主營(yíng)業(yè)務(wù)、投資、融資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過 因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā) 現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。第三十四條績(jī)效考評(píng)控制要求公司建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度， 科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任部門和員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng) 優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制的激勵(lì)約束 機(jī)制，將各單位和員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績(jī)效考評(píng)體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。第三十五條投資與資產(chǎn)處置項(xiàng)目控制要求公司及所屬企業(yè)建立 和實(shí)施投資與資產(chǎn)處

14、置的項(xiàng)目管理辦法， 明確立項(xiàng)、盡職調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估、決策、項(xiàng)目組織管理、談判與簽約管理、履約管理、爭(zhēng)議處置、 項(xiàng)目后評(píng)估等管理流程，控制投資與資產(chǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)，避免錯(cuò)誤決策、 不必要的損失或額外成本。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控第三十六條 公司日常風(fēng)險(xiǎn)防范嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理體系的職責(zé)分工進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控時(shí)需要對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)信息予以持續(xù)關(guān)注：（一）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況；（二）新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)的重大變化；（三）既定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果。第三十七條 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析結(jié)果中關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)變化，相關(guān)管理責(zé)任部門應(yīng)按照內(nèi)部報(bào)告程序進(jìn)行報(bào) 告，分析指標(biāo)異常原因并提示可能

15、存在的風(fēng)險(xiǎn)，制定或調(diào)整可執(zhí)行、 有效的控制措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。第四節(jié) 突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)及預(yù)警第三十八條 在日常風(fēng)險(xiǎn)工作運(yùn)作中，相關(guān)職能部門及所屬企業(yè) 單位需建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。 對(duì)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā) 生部門應(yīng)立即協(xié)調(diào)、組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案， 并協(xié)同內(nèi)控部 針對(duì)此項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)編制應(yīng)對(duì)方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、校 領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)審核，報(bào)董事長(zhǎng)審批后，下發(fā)至相關(guān)單位具體實(shí)施。第三十九條公司各單位需對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施持續(xù)監(jiān)控，對(duì)需要改 進(jìn)的業(yè)務(wù)，提出改進(jìn)方案，經(jīng)相關(guān)單位負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控 部、校領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)審核，董

16、事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。第四十條面對(duì)公司緊急危機(jī)情況，公司有關(guān)單位應(yīng)在第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組。對(duì)于特別重大的危機(jī)，該小組應(yīng)由董事長(zhǎng)擔(dān)任 組長(zhǎng)。對(duì)于重大的危機(jī)，由董事長(zhǎng)指定相關(guān)人員擔(dān)任組長(zhǎng)。小組成員 至少應(yīng)包括：董事會(huì)代表、發(fā)生危機(jī)單位的負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、 內(nèi)控部和其他相關(guān)人員。董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和 協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源。有必要時(shí)，危機(jī)處理小組應(yīng)分為 決策組、執(zhí)行組，分清權(quán)責(zé)，避免危機(jī)處置中的擅自決策與無人監(jiān)督。第四十一條 危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和信息，以及 公司擁有或可支配的資源來制訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī) 處理目標(biāo)、程序、組織、

17、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表以及各 個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、 費(fèi)用控 制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進(jìn) 行資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動(dòng)。第四十二條危機(jī)后續(xù)處理（一）對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的 調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律法規(guī)或相關(guān)規(guī)定，果斷做出處理 決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。（二）對(duì)于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝 通，及時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對(duì)事件做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。（三）在處理過程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系， 及時(shí)安撫，避免出現(xiàn)糾紛。（四）在事件處理的

18、全過程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣⒈O(jiān) 管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。第四十三條總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告， 如實(shí) 反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問 題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)第四十四條 公司應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)作為企業(yè)文化的組成部 分，培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，營(yíng)造合規(guī)經(jīng)營(yíng)的制度文化環(huán)境， 將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融于公司文化建設(shè)的全過程中，在相關(guān)政策和制度文 件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容， 在各層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管 理文化的氛圍。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)員工的道德風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)和 法制觀念的培養(yǎng)和教育，增強(qiáng)全員的道德觀、責(zé)任心和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，維 護(hù)公司利益。第四十五條公司應(yīng)將對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)納入培 訓(xùn)計(jì)劃。通過各類風(fēng)險(xiǎn)案例教育和公司制度流程培訓(xùn)，對(duì)公司全體人 員進(jìn)行崗前和上崗后的持續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。第四十六條公司應(yīng)建立和強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管